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第七章支付结算法律制度一、单项选择题1．根据票据法律制度的规定，下列有关单位票据签章的说法中，符合规定的是（）。
A．单位在票据上的签章为单位的盖章B．单位在票据上的签章为单位的盖章或法定代表人或其授权代理人的签字C．单位在票据上的签章为单位的盖章加上法定代表人或其授权代理人的签字和盖章D．单位在票据上的签章为单位的盖章加上法定代表人或其授权代理人的签字或盖章2．根据银行结算账户管理的有关规定，开立下列（）账户，不需要经过人民银行核准。
A．基本存款账户B．因注册验资开立的临时存款账户C．预算单位专用存款账户D．QFII专用存款账户3．临时存款账户应根据有关开户证明文件确定的期限或存款人的需要确定其有效期限，最长不得超过（）年。
A．1年B．2年C．3年D．5年4．下列有关贷记卡持卡人免息还款期和最低还款额待遇的说法中，不符合规定的是（）。
A．贷记卡持卡人免息还款期最长为60天B．贷记卡持卡人选择最低还款额方式或超过发卡银行批准的信用额度用卡时，不再享受免息还款期待遇C．贷记卡持卡人支取现金、准贷记卡透支，不享受免息还款期和最低还款额待遇D．贷记卡透支按月记收复利，准贷记卡透支按月计收单利，透支利率为日利率百分之五5．当事人采用汇兑方式进行结算的，汇入银行对于向收款人发出取款通知，经过（）无法交付的汇款，应当主动办理退汇。
A．1个月B．2个月C．3个月D．6个月6．根据票据法律制度的规定，下列有关票据公示催告制度的说法中，正确的是（）。
A．失票人申请公示催告应当先办理相应的挂失止付手续B．申请公示催告的主体必须是可以背书转让票据的最后持票人C．公示催告期间不得少于90日D．利害关系人因正当理由不能在判决前向人民法院申报权利的，自知道或者应当知道判决公告之日起1个月内，可以向作出判决的人民法院起诉7．2009年5月16日，甲公司开具一张支票给乙公司以支付货款，乙公司将该支票背书转让给丙公司，5月20日，丙公司请求付款银行付款时，银行以甲公司账户内金额不足以支付为由拒绝付款。
第七章税收征收管理法律制度一、单项选择题1、根据税收征收管理法律制度的规定，下列组织和人员中，不用办理税务登记的是（）。
A、某股份公司B、某企业在外地设立的分支机构C、某文化出版社D、在集贸市场流动卖菜的农村菜农2、纳税人应在3月15日缴纳税款30万，逾期未缴纳，税务机关责令在3月31日前缴纳。
但直到4月24日才缴纳。
则滞纳金为（）万元。
A、30 X 0.5 %°X 15=0.225B、30X 0.5 %X 16=0.24C、30 X 0.5 %X 24=0.36D、30 X 0.5 %X 40=0.63、企业、企业在外地设立分支机构和从事生产、经营的场所、个体工商户和从事生产经营的事业单位，其向税务机关申请办理税务登记的时间是（）。
A、自领取营业执照之日起15日内B、自领取营业执照之日起30日内C、自领取营业执照之日起2个月内D、自领取营业执照之日起3个月内4、根据税收征收管理法律制度的规定，下列各项中，属于强制执行措施的是（）。
A、责令纳税人暂时停业，直至缴足税款B、扣押纳税人的价值相当于应纳税款的商品C、拍卖纳税人的价值相当于应纳税款的货物D、书面通知纳税人开户银行冻结纳税人的金额相当于应纳税款的存款5、根据《税收征收管理法》的规定，下列各项中，不属于税务机关职权的是（）。
A、税务管理权B、税务代理C、核定纳税人应纳税额D、代位权6、下列各项中，属于税收保全措施的是（）。
A、提请工商机关吊销纳税人的营业执照B、书面通知纳税人开户银行从其存款中扣缴税款C、变卖纳税人价值相当于应纳税款的货物，以变卖所得抵缴税款D、扣押纳税人的价值相当于应纳税款的商品7、下列情形中，纳税人应当先向复议机关申请行政复议，对行政复议决定不服，可以再向人民法院提起行政诉讼的是（）。
A、税收保全措施B、税收强制执行措施C、税务机关的行政审批行为D、纳税人对纳税期限有异议的&下列项目中，不属于税务机关可以行使的税务检查职权的是（）。
经济法第七章章节测试一、单选题1:根据税收征收管理法律制度的规定，下列各项中，不属于纳税人义务的是()。
A.申请延期缴纳税款(正确答案)B.接受税务检查C.按期办理纳税申报D.依法设置账簿答案解析：(1)选项A：属于纳税人的权利；(2)选项BCD：属于纳税人的义务。
2:根据税收征收管理法律制度的规定，下列各项中，属于纳税人义务的是()。
A.申请退还多缴税款B.宣传税收法律C.按期办理纳税申报(正确答案)D.税款征收答案解析：(1)选项A：属于纳税人的权利；(2)选项B：属于征税主体的义务；(3)选项C：属于纳税人的义务；(4)选项D：属于征税主体的权利。
3:根据税收征收管理法律制度的规定，下列各项中，不属于税务机关权利的是()。
A.税务管理B.税务检查C.税款征收D.宣传税法(正确答案)答案解析：选项D：属于税务机关的义务。
4:根据税收征收管理法律制度的规定，从事生产、经营的纳税人应当自领取营业执照或者发生纳税义务之日起一定期限内，按照国家有关规定设置账簿，该期限是()。
A.7日B.10日C.15日(正确答案)D.30日5:根据税收征收管理法律制度的规定，扣缴义务人应当在法定扣缴义务发生之日起()内，按所代扣、代收的税种，分别设置代扣代缴、代收代缴税款账簿。
A.10日(正确答案)B.15日C.30日D.60日6:根据税收征收管理法律制度的规定，除另有规定外，从事生产、经营的纳税人的账簿、记账凭证、报表、完税凭证、发票、出口凭证以及其他有关涉税资料应当保存一定期限，该期限为()。
A.10年(正确答案)B.15年C.20年D.30年7:根据税收征收管理法律制度的规定，纳税人已开具的发票存根联和发票登记簿的保存期限是()。
A.3年B.5年(正确答案)C.10年D.15年8:根据税收征收管理法律制度的规定，关于发票开具和保管的下列表述中，正确的是()。
A.销售货物开具发票时，可按付款方要求变更品名和金额B.经单位财务负责人批准后，可拆本使用发票C.已经开具的发票存根联保存期满后，开具发票的单位可直接销毁D.收购单位向个人支付收购款项时，由付款方向收款方开具发票(正确答案)答案解析：(1)选项A：取得发票时，不得要求变更品名和金额；(2)选项B：禁止拆本使用发票；(3)选项C：保存期满，应报经税务机关查验后才可以销毁。
第七章支付结算法律制度一、单项选择题1. 根据《支付结算办法》的规定，银行汇票的提示付款期限是（）。
A.自出票日起1个月B.自出票日起2个月C.自到期日起1个月D.自到期日起2个月2、依据我国《票据法》的规定，下列票据中，需要提示承兑的是（）。
A.支票B.本票C.见票后定期付款的汇票D.银行汇票3、甲公司从异地乙公司购进彩电一批，于2009年4月20日开出了10万元的见票后3个月付款的银行承兑汇票支付该笔货款，乙公司于4月28日提示承兑，则乙公司最迟于2009年（）向承兑人提示付款。
A.5月20日B.6月20日C.7月30日D.8月8日4、根据《票据法》的规定，背书由背书人签章并记载背书日期。
背书未记载日期的，下列处理方式正确的是（）。
A.出票行为无效B.视为在票据到期日前背书C.票据无效D.背书无效5、2010年6月5日，A公司向B公司签发一张金额为5万元的支票，B公司将支票背书转让给C公司。
6月12日，C公司请求付款银行付款时，银行以A公司账户内只有5 000元为由拒绝付款。
C公司遂要求B公司付款，B公司于6月15日向C公司付清了全部款项。
根据《票据法》的规定，B公司向A公司行使再追索权的期限为（）。
A.2010年6月25日之前B.2010年8月15日之前C.2010年9月15日之前D.2010年12月5日之前6、下列有关票据特征的说法中，错误的是（）。
A.票据必须由持有人证明其取得票据的原因后才取得票据权利B.票据上体现的权利性质是财产权而不是其他权利C.票据上的一切票据权利义务必须严格依照票据记载的文义而定，文义之外的任何理由、事项均不得作为根据D.票据权利的产生必须通过作成票据，是一种“设权证券”7、关于国内信用证特征的表述中，不符合法律规定的是（）。
A.国内信用证可以用于转账结算，也可以支取现金B.国内信用证为不可撤销、不可转让的跟单信用证C.国内信用证结算方式只适用于国内企业商品交易的货款结算D.国内信用申请人交存的保证金和其存款账户余额不足支付的，开证行仍应在规定的付款时间内进行付款8、下列关于委托收款的表述中，不符合法律规定的是（）。
2019年初级会计师《经济法基础》章节习题：第七章含答案第七章税收征收管理法律制度一.单项选择题1.下列未纳入“五证合一、一照一码”的证件是()。
A.税务登记证B.组织机构代码证C.基本存款账户开户许可证D.统计登记证2.税务代理业务档案保存应不少于()。
A.5年B.10年C.15年D.20年3.下列属于其他发票的是()。
A.增值税专用发票B.增值税普通发票C.农产品收购发票D.以上都不是4.根据《发票管理办法》及其实施细则的规定，纳税人已开具的发票存根联和发票登记簿的保存期限是()。
A.3年B.5年C.10年D.15年更多2019年初级会计师备考资料、讲义学习、考前冲刺，加入初级会计职称学习群：763834992，更有老师！5.下列关于纳税申报的说法中错误的是()。
A.纳税申报包括直接申报、邮寄申报、数据电文申报等方式B.采用邮寄申报方式的以税务机关收到申报资料的日期为实际申报日期C.采用数据电文申报的，以税务机关的计算机网络收到该数据电文的时间为申报日期D.自行申报也称直接申报，是一种传统的申报方式二.多项选择题6.下列各项中，应当办理税务登记的有()。
A.某远程教育公司在外地设立的分支机构B.国有制造企业C.某市工商局D.报刊杂志出版社7.根据税收征管法律制度的规定，下列各项财务资料中，除另有规定外，至少应保存10年的有()。
A.账簿B.发票的存根联C.完税凭证D.发票的登记簿8.下列各项中，属于发票的有()。
A.增值税专用发票B.增值税普通发票C.农产品收购发票D.客运发票9.根据税收征收管理法律制度的规定，增值税一般纳税人使用增值税发票管理新系统，可开具增值税发票的种类有()。
A.增值税专用发票B.增值税普通发票C.机动车销售统一发票D.增值税电子普通发票10.根据税收征收管理法律制度的规定，税务机关在对纳税人进行发票检查中有权采取的措施有()。
A.调出发票查验B.查阅、复制与发票有关的凭证、资料C.向当事人各方询问与发票有关的问题和情况D.检查领购、开具和保管发票的情况11.根据税收征收管理法律制度的规定，下列情形需要纳税申报的有()。
第七章税收征收管理法律制度（课后作业）一、单项选择题1.根据税收征收管理法律制度的规定，下列不属于税务机关在税收征收管理中享有的权利是（）。
A.法规起草拟订权B.代位权与撤销权C.要求保密权D.阻止欠税纳税人离境的权利2.根据税收征收管理法律制度的规定，从事生产、经营的纳税人领取工商营业执照的，应当自领取工商营业执照之日起（）内申报办理税务登记。
A.15日B.20日C.30日D.45日3.根据税收征收管理法律制度的规定，实行定期定额征收方式的个体工商户办理停业登记的，停业期限不得超过（）。
A.3个月B.6个月C.9个月D.1年4.根据税收征收管理法律制度的规定，纳税人被工商行政管理机关吊销营业执照的，应当自营业执照被吊销之日起（）内，向原税务登记机关申报办理注销税务登记。
A.7日B.10日C.15日D.30日5.纳税人、扣缴义务人遗失税务登记证件的，应当自遗失税务登记证件之日起（）内，书面报告主管税务机关。
A.7日B.10日C.15日D.30日6.从事生产、经营的纳税人应当自领取营业执照或者发生纳税义务之日起（）内，按照国家有关规定设置账簿。
A.5日B.10日C.15日D.30日7.从事生产、经营的纳税人应当自领取税务登记证件之日起（）日内，将其财务、会计制度或财务、会计处理办法报送主管税务机关备案。
A.5B.10C.15D.308.税务机关对外省、自治区、直辖市来本辖区从事临时经营活动的单位和个人申请领购发票的，可要求其提供保证人或者根据所领购发票的票面限额及数量交纳不超过（）的保证金,并限期缴销发票。
A.500元B.1万元C.5万元D.10万元9.税务机关根据纳税人的不同情况，可以采取不同的税款征收方式。
根据税收征收管理法律制度的规定，对于财务会计制度健全，能够如实核算和提供生产经营情况，并能正确计算应纳税款和如实履行纳税义务的纳税人，采用的税款征收方式是（）。
A.查定征收B.查验征收C.定期定额征收D.查账征收10.某餐饮中心2012年3月取得餐饮收入5万元，该餐饮中心未在规定期限内进行纳税申报，经税务机关责令限期申报，逾期仍不申报。
初级会计职称考试试题《经济法基础》
第七章考题示范
◆第七章税收征收管理法律制度
【例题1·单选题】税务机关作出下列行为中，纳税人不服时应申请行政复议，不服行政复议再提起行政诉讼的是()。
A.纳税信用等级评定
B.税收强制执行措施
C.行政审批
D.纳税地点确认
【参考答案】D
【参考解析】对税务机关作出的征税行为有异议，必须复议在先。
【例题2·多选题】根据税收征收管理法律制度的规定，下列税种中，适用《中华人民共和国税收征收管理法》的有()。
A.印花税
B.企业所得税
C.房产税
D.车船税
【参考答案】ABCD
【参考解析】由税务机关征收的各种税的征收管理，均适用《征管法》。
印花税、企业所得税、房产税、车船税都属于。
【例题3·判断题】实行定期定额征收方式的个体工商户需要停业的，应当在停业前向税务机关申报办理停业登记。
() 【参考答案】√
【参考解析】实行定期定额征收方式的个体工商户需要停业的，应当在停业前向税务机关申报办理停业登记，描述正确。
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2019年初级经济师经济法基础章节专项习题：第七章含答案一、税务登记管理【例题·多选题】根据税收征收管理法律制度的规定，下列各项中，可以不办理税务登记的有( )。
A. 国家机关B. 企业在外地设立的分支机构C. 无固定生产经营场所的流动性农村小商贩D. 负有个人所得税纳税义务的自然人【答案】ACD【解析】( 1)选项B：从事生产、经营的纳税人(包括企业，企业在外地设立的分支机构和从事生产、经营的场所，个体工商户和从事生产、经营的事业单位)都应当办理税务登记;( 2)选项ACD：非从事生产经营但依照规定负有纳税义务的单位和个人，也应当办理税务登记，国家机关、个人和无固定生产经营场所的流动性农村小商贩除外。
二、发票管理【例题1·多选题】下列各项中，属于虚开发票行为的有( )。
A. 为自己开具与实际经营业务情况不符的发票B. 为他人开具与实际经营业务情况不符的发票C. 让他人为自己开具与实际经营业务情况不符的发票D. 介绍他人开具与实际经营业务情况不符的发票【答案】ABCD【解析】选项ABCD均为虚开发票的行为，任何单位和个人禁止虚开发票。
【例题2·多选题】下列各项中，属于税收征收管理法律制度禁止的行为的有( )。
A. 转借发票B. 拆本使用发票C. 扩大发票使用范围D. 以其他凭证代替发票使用【答案】ABCD【例题3·判断题】销售商品、提供服务以及从事其他经营活动的单位和个人，对外发生经营业务收取款项，应当由付款方向收款方开具发票。
( )【答案】×【解析】销售商品、提供服务以及从事其他经营活动的单位和个人，对外发生经营业务收取款项，收款方应当向付款方开具发票;但下列情况，由付款方向收款方开具发票：(1)收购单位和扣缴义务人支付个人款项时;( 2)国家税务总局认为其他需要由付款方向收款方开具发票的。
【例题4·判断题】自2017年7月1日起，购买方为企业(包括公司、非公司制企业法人、企业分支机构、个人独资企业、合伙企业和其他企业)的，索取增值税普通发票时，应向销售方提供纳税人识别号或统一社会信用代码。
初级会计师《经济法基础》章节试题：第七章2018年初级会计师《经济法基础》章节试题：第七章一、单项选择题1.根据税收征收管理法律制度的规定，下列关于账簿和凭证管理的说法中正确的是()。
A.从事生产、经营的纳税人应当自营业执照签发或者发生纳税义务之日起15日内，按规定设置账簿B.扣缴义务人应当自法定扣缴义务发生之日起10日内，按照所代扣、代收的税种分别设置代扣代缴、代收代缴税款账簿C.纳税人使用计算机记账的，纳税人建立的会计电算化系统不需要符合国家有关规定D.账簿、记账凭证、报表、完税凭证、发票、出口凭证以及其他涉税资料应当保存5年2.根据税收征收管理法律制度的规定，下列对于发票管理的说法中，不正确的是()。
A.购买方为企业的，索取增值税普通发票时，应向销售方提供纳税人识别号或统一社会信用代码B.销售方开具增值税发票时，发票内容可以根据购买方要求填开C.收购单位支付个人款项时，由付款方向收款方开具发票D.开具发票应当按照规定的时限、顺序、栏目，全部联次一次性如实开具，并加盖发票专用章3.根据税收征收管理法律制度的规定，下列关于发票开具和保管的表述中，不正确的是()。
A.不得为他人开具与实际经营业务不符的发票B.已经开具的发票存根联和发票登记簿应当保存3年C.取得发票时，不得要求变更品名和金额D.开具发票的单位和个人应当建立发票使用登记制度，设置发票登记簿4.根据税收征收管理法律制度的规定，下列关于调出发票查验的说法，不正确的是()。
A.税务机关需要将已开具的发票调出查验时，应当向被查验的单位和个人开具发票换票证B.发票换票证与所调出查验的发票有同等的效力，被调出查验发票的单位和个人不得拒绝接受C.税务机关不得将空白发票调出查验D.查无问题的空白发票，税务机关应当及时返还5.根据税收征收管理法律制度的规定，下列关于纳税申报方式的表述中，不正确的是()。
A.邮寄申报以税务机关收到的日期为实际申报日期B.数据电文申报方式的申报日期以税务机关计算机网络系统收到该数据电文的时间为准C.实行定期定额缴纳税款的纳税人，可以实行简易申报、简并征期等方式申报纳税D.自行申报是指纳税人、扣缴义务人按照规定的期限自行直接到主管税务机关办理纳税申报手续二、多项选择题1.根据税收征收管理法律制度的规定，下列关于税务代理委托协议双方当事人的责任表述中，正确的有()。
2020初级会计资格考试《经济法基础》同步练习（含答案及解析）第七章税收征收管理法律制度一、单项选择题（本类题共20小题，每小题1.5分，共30分。
每小题只有一个正确答案，请从每小题的备选答案中选出一个你认为正确的答案。
）1.根据税收征收管理法律制度的规定，从事生产、经营的纳税人应当自领取营业执照或者发生纳税义务之日起一定期限内，按照国家有关规定设置账簿，该期限是（）日。
A.7B.10C.15D.602.扣缴义务人应当自税收法律、行政法规规定的扣缴义务发生之日起（）内，按照所代扣、代收的税种，分别设置代扣代缴、代收代缴税款账簿。
A.7日B.10日C.15日D.30日3.根据税收征收管理法律制度的规定，下列关于账簿和凭证管理的说法中不正确的是（）。
A.从事生产、经营的纳税人应当自领取营业执照或者发生纳税义务之日起15日内，按规定设置账簿B.生产、经营规模小又确无建账能力的纳税人，可以聘请经批准从事会计代理记账业务的专业机构或者经税务机关认可的财会人员代为建账和办理账务C.账簿、会计凭证和报表，应当使用中文D.账簿、记账凭证、报表、完税凭证、发票、出口凭证以及其他有关涉税资料应当保存5年4.下列关于发票的说法，错误的是（）。
A.通过新系统开具的二手车销售统一发票与现行二手车销售统一发票票样保持一致B.增值税一般纳税人发生应税行为，使用增值税发票管理新系统开具增值税专用发票、增值税普通发票、机动车销售统一发票、增值税电子普通发票C.门票、过路（过桥）费发票、定额发票、客运发票和二手车销售统一发票不再使用D.小规模纳税人（其他个人除外）发生增值税应税行为，需要开具增值税专用发票的，可以自愿使用增值税发票管理系统自行开具5.根据税收征收管理法律制度的规定，纳税人申请税务行政复议的法定期限是（）。
A.在税务机关作出具体行政行为之日起60日内B.在知道税务机关作出具体行政行为之日起60日内C.在知道税务机关作出具体行政行为之日起3个月内D.在税务机关作出具体行政行为之日起3个月内6.根据税收征收管理法律制度的规定，关于发票开具、使用和保管的下列表述中，正确的是（）。
第七章税收征收管理法律制度一、单项选择题1．下列各项中，不需要办理税务登记的是( )。
A．从事生产经营的事业单位B．取得工资、薪金的个人c．企业在外地设立的分支机构D．个体工商户2．税务机关对外地来本辖区临时经营活动的单位和个人申请领购发票的，可以要求其提供保证人领购发票。
下列单位或组织不能作为保证人的是( )。
A．生产企业B．外贸企业C．财政局D．有限责任公司3．下列各项中，属于国家税务局系统征收和管理的是( )。
A．个人所得税B．资源税C．印花税D．车辆购置税4．纳税人办理下列事项时，不需要用到税务登记证的是( )。
A．开立银行账户B．开具发票C．领购发票D．申请退税5．当纳税人无正当理由连续3个月未向税务机关进行纳税申报的，税务机关责令限期改正，逾期不改者，被列为非正常户。
被列为非正常户超过( )的，税务机关可以注销其税务登记。
A．2年B．3个月C．6个月D．3年6．因纳税人、扣缴义务人计算错误等失误，未缴或者少缴税款的，税务机关在3年内可以追征税款、滞纳金；有特殊情况的，追征期可以延长到( )。
A．5年B．6年C．8年D．10年7．税务检查中，税务机关不可进行检查的场所是( )。
A．货物存放地B．纳税人经营地C．纳税人生活区D．纳税人生产地。
8．根据我国《税收征收管理法》的规定，企业向税务机关申报办理税务登记的时间是( )。
A．自领取营业执照之日起15日起B．自领取营业执照之日起30日起C．自申请营业执照之日起45日起D．自申请营业执照之日起60日起9．根据我国《税收征收管理法》的规定，纳税人如在一定期限内发现缴纳的税款超过应纳税款的，可以向税务机关要求退还多缴税款并加算银行同期存款利息。
这里的一定期限内是指自结算缴纳税款之日起( )。
A．1年内B．2年内C．3年内D．5年内10.根据我国《税收征收管理法》的规定，会计账簿、会计报表、记账凭证、完税凭证及其他纳税资料应当保存的年限是( )。
注册会计师-经济法-基础练习题-第七章证券法律制度-第六节证券欺诈的法律责任[单选题]1.某上市公司董事张某，得知公司增资计划，在该信息公开前，将其透漏给王某，王某据此购进该公司1000股股票（江南博哥）。
根据证券法律制度的规定，该行为构成（）。
A.内幕交易行为B.操纵市场行为C.虚假陈述行为D.欺诈客户行为正确答案：A参考解析：内幕信息知情人员自己未买卖证券，也未建议他人买卖证券，但将内幕信息泄露给他人，接受内幕信息者依此买卖证券的，也属于内幕交易行为。
[单选题]5.中国证监会经调查发现，3年前在深圳证券交易所主板挂牌上市的甲公司在首次公开发行股票的过程中存在虚假陈述行为，并给投资者造成经济损失，乙证券公司系保荐人。
根据证券法律制度的规定，下列关于乙证券公司就甲公司虚假陈述行为所致投资者损失承担赔偿责任的表述中，正确的是()。
A.无论乙证券公司有无过错，均须承担赔偿责任B.无论乙证券公司有无过错，均不承担赔偿责任C.只有当投资者能够证明乙证券公司有过错时，才承担赔偿责任D.乙证券公司应当承担连带赔偿责任，除非能够证明自己没有过错正确答案：D参考解析：保荐人与承销的证券公司承担过错推定责任：首先推定其有过错，如果其能够证明自己没有过错，应予免责。
否则，应当承担连带赔偿责任。
[单选题]6.根据证券法律制度的规定，下列各项中，不属于证券交易内幕信息知情人员的是()。
A.上市公司的董事、监事、高级管理人员B.持有上市公司3%股份的股东的董事、监事、高级管理人员C.上市公司实际控制人的董事、监事、高级管理人员D.上市公司实际控制的公司的董事、监事、高级管理人员正确答案：B参考解析：选项B：持有上市公司5%以上股份的股东的董事、监事、高级管理人员，才属于内幕信息的知情人员。
[单选题]7.根据证券法律制度的规定，股票上市交易后，甲上市公司发生的下列事项中，不属于内幕信息的是()。
A.董事长赵某辞职B.持有公司5%股份的股东李某，其持有股份的情况发生较大变化C.董事唐某涉嫌犯罪被依法采取强制措施D.董事会秘书王某辞职正确答案：D参考解析：选项D：董事会秘书发生变动，不属于重大事件（内幕信息）。
第七章税收征收管理法律制度一、单项选择题（本类题共20小题，每小题1.5分，共30分。
每小题只有一个正确答案，请从每小题的备选答案中选出一个你认为正确的答案。
）1.根据税收征收管理法律制度的规定，从事生产、经营的纳税人应当自领取营业执照或者发生纳税义务之日起一定期限内，按照国家有关规定设置账簿，该期限是（）日。
A.7B.10C.15D.602.扣缴义务人应当自税收法律、行政法规规定的扣缴义务发生之日起（）内，按照所代扣、代收的税种，分别设置代扣代缴、代收代缴税款账簿。
A.7日B.10日C.15日D.30日3.根据税收征收管理法律制度的规定，下列关于账簿和凭证管理的说法中不正确的是（）。
A.从事生产、经营的纳税人应当自领取营业执照或者发生纳税义务之日起15日内，按规定设置账簿B.生产、经营规模小又确无建账能力的纳税人，可以聘请经批准从事会计代理记账业务的专业机构或者经税务机关认可的财会人员代为建账和办理账务C.账簿、会计凭证和报表，应当使用中文D.账簿、记账凭证、报表、完税凭证、发票、出口凭证以及其他有关涉税资料应当保存5年4.下列关于发票的说法，错误的是（）。
A.通过新系统开具的二手车销售统一发票与现行二手车销售统一发票票样保持一致B.增值税一般纳税人发生应税行为，使用增值税发票管理新系统开具增值税专用发票、增值税普通发票、机动车销售统一发票、增值税电子普通发票C.门票、过路（过桥）费发票、定额发票、客运发票和二手车销售统一发票不再使用D.小规模纳税人（其他个人除外）发生增值税应税行为，需要开具增值税专用发票的，可以自愿使用增值税发票管理系统自行开具5.根据税收征收管理法律制度的规定，纳税人申请税务行政复议的法定期限是（）。
A.在税务机关作出具体行政行为之日起60日内B.在知道税务机关作出具体行政行为之日起60日内C.在知道税务机关作出具体行政行为之日起3个月内D.在税务机关作出具体行政行为之日起3个月内6.根据税收征收管理法律制度的规定，关于发票开具、使用和保管的下列表述中，正确的是（）。
中级会计师-经济法-基础练习题-第七章财政法律制度-第二节国有资产管理法律制度[单选题]1.根据《行政事业性国有资产管理条例》的规定，下列资产配置方（江南博哥）式中，各部门及所属单位应当优先使用的是()。
A.调剂B.购置C.建设D.租用正确答案：A参考解析：各部门及其所属单位应当优先通过“调剂”方式配置资产，不能调剂的，可以采用购置、建设、租用等方式。
[单选题]3.对于关系国家安全的大型国家出资企业由()代表国家履行出资人职责。
A.国务院B.地方人民政府C.全国人民代表大会常委会D.地方人民代表大会常务委员会正确答案：A参考解析：暂无解析[单选题]4.根据企业国有资产法律制度的规定，下列关于企业国有资本经营预算的表述中，不正确的是()。
A.国有资产转让收入应当纳入国有资本经营预算B.从国家出资企业分得的利润应当纳入国有资本经营预算C.企业国有资本经营预算按年度单独编制，纳入本级人民政府预算，报本级人民政府批准D.预算支出按照当年预算收入规模安排，不列赤字正确答案：C参考解析：企业国有资本经营预算按年度单独编制，纳入本级人民政府预算，报本级人民代表大会批准。
[单选题]5.下列各有关部门中，属于“履行出资人职责的机构”的是()。
A.国务院发改委B.国家经济贸易委员会C.国务院国有资产监督管理机构D.工商行政管理局正确答案：C参考解析：国务院国有资产监督管理机构和地方人民政府按照国务院规定所设立的国有资产监督管理机构，根据本级人民政府的授权，代表本级人民政府对国家出资企业履行出资人职责。
[单选题]6.根据政府采购法律制度的规定，下列关于政府采购当事人的表述中，不正确的是()。
A.集中采购目录由省级以上人民政府制定并公布，实行分级管理体制B.属于地方预算的政府采购项目，其集中采购目录由省级人民政府或其授权的机构确定并公布C.采购人包括依法进行政府采购的国家机关、国有企业、事业单位、团体组织D.分散采购的范围由采购限额标准确定正确答案：C参考解析：选项C：采购人是指依法进行政府采购的国家机关、事业单位、团体组织，不包括国有企业。
第七章税收征收管理法律制度一、单项选择题1、根据税收征收管理法律制度的规定，下列组织和人员中，不用办理税务登记的是（）。
A、某股份公司B、某企业在外地设立的分支机构C、某文化出版社D、在集贸市场流动卖菜的农村菜农2、纳税人应在3月15日缴纳税款30万，逾期未缴纳，税务机关责令在3月31日前缴纳。
但直到4月24日才缴纳。
则滞纳金为（）万元。
A、30×0.5‰×15=0.225B、30×0.5‰×16=0.24C、30×0.5‰×24=0.36D、30×0.5‰×40=0.63、企业、企业在外地设立分支机构和从事生产、经营的场所、个体工商户和从事生产经营的事业单位，其向税务机关申请办理税务登记的时间是（）。
A、自领取营业执照之日起15日内B、自领取营业执照之日起30日内C、自领取营业执照之日起2个月内D、自领取营业执照之日起3个月内4、根据税收征收管理法律制度的规定，下列各项中，属于强制执行措施的是（）。
A、责令纳税人暂时停业，直至缴足税款B、扣押纳税人的价值相当于应纳税款的商品C、拍卖纳税人的价值相当于应纳税款的货物D、书面通知纳税人开户银行冻结纳税人的金额相当于应纳税款的存款5、根据《税收征收管理法》的规定，下列各项中，不属于税务机关职权的是（）。
A、税务管理权B、税务代理C、核定纳税人应纳税额D、代位权6、下列各项中，属于税收保全措施的是（）。
A、提请工商机关吊销纳税人的营业执照B、书面通知纳税人开户银行从其存款中扣缴税款C、变卖纳税人价值相当于应纳税款的货物，以变卖所得抵缴税款D、扣押纳税人的价值相当于应纳税款的商品7、下列情形中，纳税人应当先向复议机关申请行政复议，对行政复议决定不服，可以再向人民法院提起行政诉讼的是（）。
A、税收保全措施B、税收强制执行措施C、税务机关的行政审批行为D、纳税人对纳税期限有异议的8、下列项目中，不属于税务机关可以行使的税务检查职权的是（）。
A、向扣缴义务人询问与代扣代缴有关的问题B、在邮电局检查扣缴义务人邮寄物品的单据和往来函电C、依法查询从事生产、经营的纳税人、扣缴义务人的银行存款账户D、到纳税人的生活场所检查纳税人应纳税的商品、货物或其他财产9、某股份公司从事生产经营活动，按国家规定，应持税务登记证件开立银行账号，并将（）报告税务机关。
A、开立银行账号的时间B、开立基本存款户的时间C、开立的基本存款账户D、开立的全部银行账户10、根据《税收征收管理法》的规定，对于生产经营规模较小，又确无建账能力，经主管税务机关审核批准可以不设置账簿的小型纳税人，应采用的征收方式是（）。
A、查定征收B、查验征收C、代收代缴D、定期定额征收11、根据《税收征收管理法》的规定，税务机关可以采取的税款征收措施不包括（）。
A、加收滞纳金B、责令提供纳税担保C、取消税收优惠D、采取税收保全措施12、根据税收征收管理法律制度的规定，下列项目中不属于税务机关作出的行政处罚行为的是（）。
A、罚款B、不予抵扣税款C、没收财物和违法所得D、停止出口退税权二、多项选择题1、根据发票管理法律制度的规定，下列关于发票开具和保管的表述中，符合法律规定的有（）。
A、不得为他人开具与实际经营业务不符的发票B、已经开具的发票存根联和发票登记簿应当保存3年C、取得发票时，不得要求变更品名和金额D、开具发票的单位和个人应当建立发票使用登记制度，设置发票登记簿2、根据税收征收管理法律制度的规定，税务机关作出的下列行政行为中，纳税人不服时可以选择申请税务行政复议或者直接提起行政诉讼的有（）。
A、加收滞纳金B、罚款C、不予颁发税务登记证D、征收税款3、根据税收征收管理法律制度的规定，纳税人办理下列事项时，应当出示税务登记证件的情形有（）。
A、开立银行账户B、申请办理延期申报、延期缴纳税款C、领购发票D、申请减税、免税、退税4、下列各项中，属于纳税主体权利的有（）。
A、延期申报请求权B、申辩权C、税收保全权D、减税、免税、出口退税请求权5、根据税收征收管理法律制度的规定，下列情形中，税务机关有权责令纳税人提供纳税担保的有（）。
A、欠缴税款、滞纳金的纳税人或者其法定代表人需要出境的B、纳税人同税务机关在纳税上发生争议而未缴清税款，需要申请行政复议的C、税务机关有根据认为纳税人有逃避纳税义务行为的D、未按照规定的期限办理纳税申报，经税务机关责令限期申报，逾期仍不申报的6、根据税收征收管理法律制度的规定，下列可以不办理纳税登记的有（）。
A、县教育局B、社区诊所C、人民法院D、下岗职工开的餐饮店7、根据《税收征收管理法》的规定，下列各项中，属于适用拍卖、变卖的情形包括（）。
A、设置纳税担保后，限期期满仍未缴纳所担保的税款的B、逾期不按规定履行复议决定的C、逾期不按规定履行税务处理决定的D、采取税收保全措施后，限期期满仍未缴纳税款的8、根据《税收征收管理法》的规定，下列情形中，税务机关有权核定纳税人应纳税额的有（）。
A、纳税人申报的计税依据明显偏低，又无正当理由的B、拒不提供纳税资料的C、按规定应设置账簿而未设置的D、虽设置账簿，但账目混乱，难以查账的9、下列项目中，属于纳税申报方式的有（）。
A、简并征期B、直接申报C、邮寄申报D、数据电文三、判断题1、根据《发票管理办法》的规定，填开发票的单位和个人应在发生经营业务确认营业收入时开具发票。
未发生经营业务一律不准开具发票。
（）对错2、纳税人虚假纳税申报，不缴或少缴应纳税款的，属于骗税行为。
（）对错3、税务行政复议决定，自作出之日起发生法律效力。
（）对错4、企业在外地设立从事生产、经营的场所不需要办理税务登记。
（）对错5、纳税人暂停生产经营活动时应办理注销登记，待复业时再办理开业登记。
（）对错6、对纳税人采取税收保全措施，必须经税务机关向人民法院提出申请后，由人民法院执行。
（）对错7、税务机关采取税收保全措施的期限一般不得超过6个月；重大案件需要延长的，应当报国家税务总局批准。
（）对错8、经核准延期办理纳税申报、报送事项的，结算税额的时候，预缴税额大于应纳税额的，税务机关退还多缴的税款，但是不支付利息；预缴税额小于应纳税额的，税务机关补征少缴的税款，需要加收滞纳金。
（）对错答案部分一、单项选择题1、【正确答案】D【答案解析】本题考核税务登记的范围。
除国家机关、个人和无固定生产经营场所的流动性农村小商贩外，凡是从事生产经营、负有纳税义务的纳税人，均应当办理税务登记。
【该题针对“税务登记范围”知识点进行考核】【答疑编号11044388】2、【正确答案】D【答案解析】本题考核滞纳金的计算。
纳税人未按照规定期限缴纳税款的，从滞纳税款之日起，按日加收滞纳税款万分之五的滞纳金。
加收滞纳金的起止时间，为法律规定的确定的税款缴纳期限届满次日起至纳税人、扣缴义务人实际缴纳或者解缴税款之日止。
本题中，加收滞纳金的起止时间是从3月16日起至4月24日止，一共是40日，因此滞纳金为30×0.5‰×40（万元）。
【该题针对“滞纳金相关规定”知识点进行考核】【答疑编号11032001】3、【正确答案】B【答案解析】企业、企业在外地设立分支机构和从事生产、经营的场所、个体工商户和从事生产经营的事业单位，应当自领取营业执照之日起30日内向税务机关申请办理税务登记。
【该题针对“税务登记的内容及管理”知识点进行考核】【答疑编号10994972】4、【正确答案】C【答案解析】根据规定，选项B和选项D均为税收保全措施，选项C属于税收强制执行措施。
【该题针对“税收强制执行措施”知识点进行考核】【答疑编号10994967】5、【正确答案】B【答案解析】税务机关职权有税务管理、税款征收、税务检查、行政处罚等，税务代理并不是税务机关的职权。
【该题针对“税收法律关系及征纳双方的权利与义务”知识点进行考核】【答疑编号10994926】6、【正确答案】D【答案解析】选项BC属于税收强制执行的措施。
【该题针对“税收保全措施”知识点进行考核】【答疑编号10994917】7、【正确答案】D【答案解析】申请人对税务机关作出的征税行为，包括确认纳税主体、征税对象、征税范围、减税、免税、退税、抵扣税款、适用税率、计税依据、纳税环节、纳税期限、纳税地点和税款征收方式等具体行政行为，征收税款、加收滞纳金，扣缴义务人、受税务机关委托的单位和个人作出的代扣代缴、代收代缴、代征行为等不服的。
应当先向复议机关申请行政复议，对行政复议决定不服的，可以再向人民法院提起行政诉讼。
【该题针对“税务行政复议,税务行政复议必经复议”知识点进行考核】【答疑编号10995011】8、【正确答案】D【答案解析】税务机关的场地检查权仅限于纳税人的生产、经营场所，不包括纳税人的生活场所，因此选项D错误。
【该题针对“税务检查,税务检查的职责”知识点进行考核】【答疑编号10995007】9、【正确答案】D【答案解析】依据规定，从事生产、经营的纳税人应当按照国家有关规定，持税务登记证件，在银行或者其他金融机构开立基本存款账户和其他存款账户，并将其全部账号向税务机关报告。
【该题针对“税务登记范围及税务登记证件的使用,税务登记证件及使用”知识点进行考核】【答疑编号10994996】10、【正确答案】D【答案解析】定期定额征收适用于生产规模小、又确无建账能力，经主管税务机关审核批准可以不设置账簿或暂缓建账的小型纳税人。
【该题针对“税款征收的方式,税款征收方式”知识点进行考核】【答疑编号10994911】11、【正确答案】C【答案解析】《税收征收管理法》规定，税务机关在税款征收中根据不同情况可以采取相应的征收措施，主要包括：核定调整应纳税额、加收滞纳金、责令提供纳税担保、税款保全措施、强制执行措施、阻止出境等。
【该题针对“税款征收措施,税款征收措施之核定应纳税额”知识点进行考核】【答疑编号10994896】12、【正确答案】B【答案解析】本题考核税收法律责任。
税务机关作出的行政处罚行为：（1）罚款；（2）没收财物和违法所得；（3）停止出口退税权。
【该题针对“税务行政复议”知识点进行考核】【答疑编号11044889】二、多项选择题1、【正确答案】ACD【答案解析】本题考核发票的开具和保管。
选项B，已经开具的发票存根联和发票登记簿，应当保存5年。
选项ACD，表述均正确。
【该题针对“账簿、凭证和发票管理相关规定”知识点进行考核】【答疑编号11032717】2、【正确答案】BC【答案解析】本题考核税务行政复议的申请。
申请人对复议范围中第1项规定的行为不服的，应当先向复议机关申请行政复议，对行政复议决定不服的，可以再向人民法院提起行政诉讼。
申请人对复议范围中第1项规定以外的其他具体行政行为不服，可以申请行政复议，也可以直接向人民法院提起行政诉讼。
