上海证券交易所上市公司环境信息披露指引

上海证券交易所关于发布《上海证券交易所上市公司信息披露工作评价办法(2017年修订)》的通知【法规类别】上市公司【发文字号】上证发[2017]32号【发布部门】上海证券交易所【发布日期】2017.06.23【实施日期】2017.06.23【时效性】现行有效【效力级别】行业规定上海证券交易所关于发布《上海证券交易所上市公司信息披露工作评价办法（2017年修订）》的通知（上证发〔2017〕32号）各上市公司、市场参与人：为进一步完善上市公司信息披露工作评价机制，促进上市公司持续提高信息披露质量，上海证券交易所（以下简称本所）对《上海证券交易所上市公司信息披露工作评价办法（2015年修订）》进行了修订。

现将本次修订后的《上市公司信息披露工作评价办法（2017年修订）》（详见附件）对外发布，并自发布之日起实施。

本所于2015年4月27日发布的《上海证券交易所上市公司信息披露工作评价办法（2015年修订）》（上证发〔2015〕40号）同时废止。

特此通知。

附件：上海证券交易所上市公司信息披露工作评价办法（2017年修订）上海证券交易所二○一七年六月二十三日附件上海证券交易所上市公司信息披露工作评价办法（2017年修订）第一章总则第一条为了规范上海证券交易所（以下简称本所）上市公司信息披露评价工作，引导和督促上市公司及相关信息披露义务人做好信息披露及其相关工作，保护投资者合法权益，根据《上海证券交易所股票上市规则》等有关规定，制定本办法。

第二条本办法适用于本所上市公司信息披露及其相关工作（以下简称信息披露工作）的评价。

信息披露相关工作包括上市公司与信息披露相关的规范运作情况和上市公司控股股东、实际控制人及董事、监事、高级管理人员等相关主体的信息披露或规范运作情况。

第三条本所对上市公司信息披露工作进行评价的结果仅作为本所监管分类的依据，不代表本所对上市公司信息披露真实性及投资价值的判断。

第四条本所根据上市公司信息披露工作评价结果对上市公司实施分类监管。

上交所ABS信息披露指南1. 引言ABS（Asset Backed Securities）是指以资产为基础的证券化产品，它将一系列资产捆绑在一起，通过发行证券的方式将这些资产转化为流动性较好的金融工具。

上交所（Shanghai Stock Exchange）作为中国的主要证券交易所之一，对ABS产品的信息披露提供了指导。

本指南旨在为ABS发行方提供信息披露的指导，以确保市场参与者能够充分了解ABS产品的风险和收益特征，从而做出明智的投资决策。

2. ABS信息披露的基本要求上交所要求ABS发行方在发行过程中充分披露相关信息，以保护投资者的权益和市场的稳定。

以下是ABS信息披露的基本要求：2.1 发行人信息披露•发行人应提供详细的公司背景信息，包括注册地、成立时间、主要股东等。

•发行人应披露其与ABS产品相关的资产情况，包括资产种类、规模、质量等。

•发行人应披露其与ABS产品相关的风险管理措施，包括风险评估、风险控制等。

2.2 资产信息披露•发行人应提供详细的资产信息，包括资产种类、规模、质量等。

•发行人应披露资产的评估方法和结果，以及评估机构的信息。

•发行人应披露资产的流动性和收益特征，以及可能面临的风险。

2.3 ABS产品信息披露•发行人应披露ABS产品的基本信息，包括产品名称、发行规模、发行价格等。

•发行人应披露ABS产品的收益分配方式和风险分配方式。

•发行人应披露ABS产品的评级情况，以及评级机构的信息。

3. ABS信息披露的流程和要求ABS信息披露的流程一般包括以下几个步骤：3.1 提交申请发行人应向上交所提交申请，包括发行人信息、资产信息和ABS产品信息等。

3.2 审核和评估上交所将对提交的申请进行审核和评估，包括发行人的资质和信用等。

3.3 披露公告上交所将根据审核和评估结果，要求发行人进行信息披露公告，包括发行人信息、资产信息和ABS产品信息等。

3.4 监管和监督上交所将对发行人的信息披露进行监管和监督，确保其真实、准确、完整。

【序】上海证券交易所上市公司信息披露业务手册近年来，上海证券交易所上市公司信息披露业务手册备受关注。

信息披露作为上市公司的一项重要义务，直接关系到投资者的权益保护和市场的公平、公正。

在这篇文章中，我们将深入探讨上海证券交易所上市公司信息披露业务手册的重要性、内容要点以及对投资者和市场的影响，帮助读者全面、深刻地了解这一主题。

【一、信息披露的重要性】上市公司信息披露是指上市公司按照法定要求，及时、充分、准确地向社会公众公开公司信息的行为。

信息披露的重要性在于保护投资者利益、维护市场秩序和促进公司治理。

上市公司信息披露业务手册作为信息披露的规范化工具，对于规范信息披露行为、提高信息披露质量具有重要意义。

【二、信息披露业务手册内容要点】上海证券交易所上市公司信息披露业务手册包括了哪些内容？信息披露业务手册主要包括信息披露的基本原则和规范、信息披露的义务和责任、信息披露的程序和方式等。

业务手册还规定了信息披露的内容和范围，包括财务信息、公司治理信息、业绩预告、关联交易等方面的披露内容。

业务手册还对信息披露的时限和方式作了详细规定，以确保信息披露的及时性和准确性。

业务手册还对信息披露违规的处罚和监管措施进行了明确规定，以保障上市公司信息披露行为的合规性和规范性。

【三、信息披露业务手册对投资者和市场的影响】信息披露业务手册的实施对投资者和市场有着重要的影响。

对于投资者而言，信息披露业务手册的实施将提高信息披露的透明度和真实性，有效保护投资者的合法权益。

对于市场而言，信息披露业务手册的实施将促进市场的有效运作，提高市场的透明度和效率，增强投资者对市场的信心，有利于市场的健康发展。

【四、个人观点和理解】作为一项促进投资者保护和市场公平的重要制度安排，上海证券交易所上市公司信息披露业务手册的出台无疑为我国资本市场的发展注入了强大的动力。

信息披露的透明度和及时性是市场运行的基石，而信息披露业务手册的切实实施将促进资本市场的规范化和健康发展。

上市公司环境信息披露指南（征求意见稿）摘要：第一章总则第一条为规范上市公司环境信息披露行为，促进上市公司改进环境保护工作，引导上市公司积极履行保护环境的社会责任，根据《环境信息公开办法（试行）》（原国家环保总局令第35号）以及《关于进一步严格上市环保核查管理制度加强上市公司环保核查后督查工作的通知》（环发[2010]78号）规定，制定本指南。

第二条本指南适用于在上海证券交易所和深圳证券交易所A股市场的上市公司。

第三条上市公司应当准确、及时、完整地向公众披露环境信息，不得有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

第四条上市公司编制和披露环境信息，应有利于债权人、投资者、社会公众和政府管理部门了解企业环境保护情况。

第五条上市公司环境信息披露包括定期披露和临时披露。

重污染行业上市公司应当定期披露环境信息，发布年度环境报告；发生突发环境事件或受到重大环保处罚的，应发布临时环境报告。

鼓励其它行业的上市公司参照本指南披露环境信息。

第六条上市公司应在环境保护部网站和公司网站上同时发布年度环境报告，在环保部网站、中国环境报和公司网站上同时发布临时环境报告。

第七条重污染行业上市公司的年度环境报告和临时环境报告的发布情况，作为各级环保部门上市环保核查的重要内容。

第二章年度环境报告第八条年度环境报告期原则上为一个会计年，即每年1月1日至12月31日。

上市公司可在发布公司年度财务报告的同时发布年度环境报告。

第九条年度环境报告应当披露的信息：（一）重大环境问题的发生情况1、发生突发环境事件并已发布临时环境报告的，应报告环境事件最终处理结果和环境影响，造成的经济损失和经济赔偿。

2、因为环境违法违规受到重大环保行政处罚且已发布临时环境报告的，报告采取的整改措施和效果。

（二）环境影响评价和“三同时”制度执行情况说明依法开展建设项目环境影响评价和“三同时”验收制度的执行情况；未能按期完成验收的，应说明原因和进展情况。

（三）污染物达标排放情况1、说明下属各生产企业废水和废气中常规污染物和特征污染物达标排放情况；厂界噪声和无组织排放达标情况。

暨发布《上海证券交易所上市公司环境信息披露指引》的通知各上市公司：为倡导各上市公司积极承担社会责任，落实可持续发展及科学发展观，促进公司在关注自身及全体股东经济利益的同时，充分关注包括公司员工、债权人、客户、消费者及社区在内的利益相关者的共同利益，促进社会经济的可持续发展，现就本所上市公司社会责任承担工作做出如下要求。

一、各上市公司应增强作为社会成员的责任意识，在追求自身经济效益、保护股东利益的同时，重视公司对利益相关者、社会、环境保护、资源利用等方面的非商业贡献。

公司应自觉将短期利益与长期利益相结合，将自身发展与社会全面均衡发展相结合，努力超越自我商业目标。

二、公司应根据所处行业及自身经营特点，形成符合本公司实际的社会责任战略规划及工作机制。

公司的社会责任战略规划至少应当包括公司的商业伦理准则、员工保障计划及职业发展支持计划、合理利用资源及有效保护环境的技术投入及研发计划、社会发展资助计划以及对社会责任规划进行落实管理及监督的机制安排等内容。

三、本所鼓励公司根据《证券法》、《上市公司信息披露管理办法》的相关规定，及时披露公司在承担社会责任方面的特色做法及取得的成绩，并在披露公司年度报告的同时在本所网站上披露公司的年度社会责任报告。

四、公司可以在年度社会责任报告中披露每股社会贡献值，即在公司为股东创造的基本每股收益的基础上，增加公司年内为国家创造的税收、向员工支付的工资、向银行等债权人给付的借款利息、公司对外捐赠额等为其他利益相关者创造的价值额，并扣除公司因环境污染等造成的其他社会成本，计算形成的公司为社会创造的每股增值额，从而帮助社会公众更全面地了解公司为其股东、员工、客户、债权人、社区以及整个社会所创造的真正价值。

五、公司可以根据自身特点拟定年度社会责任报告的具体内容，但报告至少应当包括如下方面：(一)公司在促进社会可持续发展方面的工作，例如对员工健康及安全的保护、对所在社区的保护及支持、对产品质量的把关等；(二)公司在促进环境及生态可持续发展方面的工作，例如如何防止并减少污染环境、如何保护水资源及能源、如何保证所在区域的适合居住性、以及如何保护并提高所在区域的生物多样性等；(三)公司在促进经济可持续发展方面的工作，例如如何通过其产品及服务为客户创造价值、如何为员工创造更好的工作机会及未来发展、如何为其股东带来给高的经济回报等。

上交所信息披露格式指引
上交所信息披露格式指引是针对上海证券交易所上市公司信息
披露制度的相关规定所制定的，旨在规范上市公司在信息披露过程中的格式和内容。

该指引包括以下内容：
1. 信息披露的基本要求：信息披露应当真实、准确、完整，不得误导投资者。

2. 具体披露内容：包括公司介绍、财务资料、经营业绩、监管事项、股份变动等方面的内容，同时还需要注意披露时效性和适当性。

3. 披露方式：可以采用公告、报告、通知等方式进行信息披露，并要求在特定媒体或机构上进行公告。

4. 披露格式：指引中还详细说明了信息披露的格式要求，包括文字的字体、大小、行距、页边距等方面的要求，以及表格、图片等材料的处理方法。

5. 监管要求：上交所将对上市公司的信息披露进行监管，要求公司及时、准确地披露信息，并要对披露的内容承担责任。

通过上交所信息披露格式指引，上市公司能够更好地遵守信息披露规定，提高信息披露的质量和透明度，便于投资者进行投资决策。

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上海证券交易所关于发布《上市公司日常信息披露工作备忘录》第十二号及相关分行业披露指引的通知文章属性•【制定机关】上海证券交易所•【公布日期】2013.12.26•【文号】•【施行日期】2013.12.26•【效力等级】行业规定•【时效性】失效•【主题分类】证券正文上海证券交易所关于发布《上市公司日常信息披露工作备忘录》第十二号及相关分行业披露指引的通知各上市公司：为提高上市公司信息披露的有效性，发挥市场决定性作用，上海证券交易所（以下简称“本所”）对上市公司分行业经营性信息披露进行了规范，制订了《上市公司日常信息披露工作备忘录第十二号--上市公司分行业经营性信息披露》，并配套制订了《上海证券交易所上市公司分行业经营性信息披露指引第一号--房地产》、《上海证券交易所上市公司分行业经营性信息披露指引第二号--石油和天燃气开采》、《上海证券交易所上市公司分行业经营性信息披露指引第三号--煤碳开采和洗选》。

上述日常信息披露工作备忘录全文及相关披露指引可至本所网站（http：//）“法律规则”下的“本所业务指南与流程”栏目查询。

特此通知。

上海证券交易所二〇一三年十二月二十六日上市公司日常信息披露工作备忘录第十二号－上市公司分行业经营性信息披露第一条为提高信息披露有效性，增加信息披露透明度，进一步规范上市公司和相关信息披露义务人的信息披露行为，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》和《上市公司行业分类指引（2012修订）》等相关法律、行政法规、部门规章，以及《上海证券交易所股票上市规则（2012年修订）》（以下简称“《股票上市规则》”）等本所相关业务规则，制定本备忘录。

第二条上市公司和相关信息披露义务人应根据中国证监会现行《上市公司行业分类指引》确定本公司的行业类型，并对应本备忘录所附分行业经营性信息披露格式指引的要求，履行信息披露义务。

本所鼓励上市公司和相关信息披露义务人根据自身经营特点，主动披露本备忘录规定行业以外的，所从事其他行业的经营性信息。

上海证券交易所关于发布《上海证券交易所上市公司自律监管规则适用指引第3号——信息披露分类监管》的通知文章属性•【制定机关】上海证券交易所•【公布日期】2020.11.24•【文号】上证发〔2020〕85号•【施行日期】2020.11.24•【效力等级】行业规定•【时效性】失效•【主题分类】证券正文关于发布《上海证券交易所上市公司自律监管规则适用指引第3号——信息披露分类监管》的通知上证发〔2020〕85号各市场参与人：为了贯彻落实《国务院关于进一步提高上市公司质量的意见》，深入推进上市公司信息披露分类监管，提高自律监管效能，推动提高上市公司质量，保护投资者合法权益，根据《上海证券交易所股票上市规则》等有关规定，上海证券交易所制定了《上海证券交易所上市公司自律监管规则适用指引第3号——信息披露分类监管》（详见附件），现予发布，并自发布之日起施行。

特此通知。

附件：上海证券交易所上市公司自律监管规则适用指引第3号——信息披露分类监管上海证券交易所二○二○年十一月二十四日附件上海证券交易所上市公司自律监管规则适用指引第3号——信息披露分类监管第一章一般规定第一条为服务实体经济，推动提高上市公司质量，认真履行交易所信息披露一线监管职责，持续提升自律监管效能，根据《证券法》《上海证券交易所股票上市规则》（以下简称《上市规则》）等有关规定，制定本指引。

第二条本指引适用于上海证券交易所（以下简称本所）上市公司。

第三条本指引所称信息披露分类监管是指本所根据上市公司信息披露质量、规范运作水平、风险严重程度、信息披露事项对投资者利益、证券价格和市场秩序的影响等情况，区分重点公司、重点事项，开展上市公司信息披露一线监管工作。

第四条本所开展信息披露分类监管，遵循市场化、法治化原则，坚持监管与服务并举，引导上市公司提升信息披露质量和规范运作水平，保护投资者合法权益，支持上市公司运用资本市场各类工具实现高质量发展。

第五条纳入本指引规定的重点监管公司和事项的，本所对其相关信息披露予以重点关注，视情况实行事前审核，并可以结合风险情况暂停其信息披露直通车业务、开展现场检查工作。

上交所esg指引》
【原创实用版】
目录
1.ESG 指引的概述
2.ESG 指引的具体内容
3.ESG 指引的实施及影响
正文
一、ESG 指引的概述
近年来，随着全球环保、社会公正和企业治理的问题越来越受到重视，ESG（环境、社会和治理）投资理念逐渐成为投资界的主流。

作为我国资本市场的重要参与者，上海证券交易所（以下简称“上交所”）积极响应国际趋势，推出了《上交所 ESG 指引》，旨在推动上市公司提升 ESG 水平，强化企业社会责任意识，提升资本市场的可持续发展能力。

二、ESG 指引的具体内容
1.环境（Environment）：主要包括节能减排、资源利用、污染防治、生态保护等方面。

上市公司应评估自身在环境保护方面的表现，并制定相应的改进措施。

2.社会（Social）：主要包括员工权益、健康安全、社会责任、人权保护等方面。

上市公司应关注员工、供应商、客户等利益相关方的需求，努力提升社会影响力。

3.治理（Governance）：主要包括公司治理、风险管理、内部控制、信息披露等方面。

上市公司应建立健全的公司治理结构，保证企业长期稳健发展。

三、ESG 指引的实施及影响
《上交所 ESG 指引》的实施，有利于推动上市公司在环境、社会和
治理方面做出改进，提升企业形象。

同时，对于投资者而言，ESG 投资理念有助于发现具有长期投资价值的优质企业，降低投资风险。

从更广泛的角度看，ESG 指引的推广有助于我国资本市场的国际化进程，提升资本市场的整体竞争力。

总之，《上交所 ESG 指引》的发布，对于推动上市公司提升 ESG 水平具有积极意义。

上海证券交易所关于发布《上海证券交易所上市公司自律监管指引第14号——可持续发展报告（试行）》的通知文章属性•【制定机关】上海证券交易所•【公布日期】2024.04.12•【文号】上证发〔2024〕33号•【施行日期】2024.05.01•【效力等级】行业规定•【时效性】现行有效•【主题分类】证券正文关于发布《上海证券交易所上市公司自律监管指引第14号——可持续发展报告（试行）》的通知上证发〔2024〕33号各市场参与人：为深入贯彻中央金融工作会议精神和《国务院关于加强监管防范风险推动资本市场高质量发展的若干意见》，落实中国证监会《关于加强上市公司监管的意见（试行）》等政策文件要求，推动上市公司高质量发展和投资价值提升，规范上市公司可持续发展相关信息披露行为，上海证券交易所制定了《上海证券交易所上市公司自律监管指引第14号——可持续发展报告（试行）》（详见附件），适用于主板、科创板上市公司。

现予以发布，并自2024年5月1日起施行。

特此通知。

附件：上海证券交易所上市公司自律监管指引第14号——可持续发展报告（试行）上海证券交易所2024年4月12日上海证券交易所上市公司自律监管指引第14号——可持续发展报告（试行）第一章总则第一条为深入贯彻新发展理念，推动高质量发展，引导上市公司践行可持续发展理念，规范可持续发展相关信息披露，上海证券交易所（以下简称本所）根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司信息披露管理办法》《上市公司治理准则》等法律、行政法规、部门规章、规范性文件（以下统称法律法规）和《上海证券交易所股票上市规则》《上海证券交易所科创板股票上市规则》等有关规定，制定本指引。

第二条上市公司应当将可持续发展理念融入公司发展战略、经营管理活动中，持续加强生态环境保护、履行社会责任、健全公司治理，不断提升公司治理能力、竞争能力、创新能力、抗风险能力和回报能力，促进自身和经济社会的可持续发展，逐步强化对经济、社会和环境的正面影响。

附件2上市公司行业信息披露指引第二号房地产上海证券交易所（以下简称“本所”）房地产行业上市公司在年度报告和临时报告中披露行业经营性信息，适用本指引。

第一节年度报告第一条上市公司应当披露对房地产行业产生直接影响的宏观经济形势、行业发展政策、金融税收政策、新兴运营模式等内外部因素。

第二条上市公司应当披露下列反映房地产行业发展状况与公司行业地位的信息：（一）全国或公司业务所在城市的行业发展状况，包括房地产土地购置面积、房地产新开工面积、房地产施工（在建）面积、房地产竣工面积、房地产销售面积以及库存去化周期等信息。

（二）公司在全行业或区域市场的市场份额、市场地位、竞争优势等情况。

第三条上市公司应当披露公司主要经营模式，并区分公司所在的房地产细分产业领域，披露其在地产投融资与开发、规划设计、成本管控、市场营销、招商经营、物业服务、城市运营、园区配套等方面的核心竞争力。

第四条上市公司应当披露房地产储备情况，包括持有待开发土地（含待开发房产）的区域分布、土地总面积、一级土地整理面积、规划计容建筑面积、合作开发项目涉及的面积和权益占比等信息。

第五条上市公司应当按照不同经营业态、地区和项目披露房地产开发投资情况，包括在建项目、新开工项目及竣工项目的用地面积、规划计容建筑面积、总建筑面积、在建建筑面积、已竣工面积、拟建和在建项目的总投资额以及本年实际投资额等信息。

第六条上市公司应当按照不同经营业态、地区和项目披露房地产销售情况，包括报告期内可供出售面积、已售或已预售面积等信息。

上市公司还可以按照不同经营业态、地区和项目披露销售房产的每平方米平均售价、当年销售面积区间分布等其他房地产销售信息。

第七条上市公司应当按照不同经营业态、地区和项目披露出租房地产的建筑面积及租金收入。

对投资性房地产采用公允价值计量模式的，应当披露租金收入占房地产公允价值比。

租金收入占总营业收入10%以下的，可免于披露上述信息。

上市公司还可以按照不同经营业态、地区和项目，披露出租率、每平方米平均基本租金及上年同期变化等其他房地产出租信息。

关于加强上市公司社会责任承担工作暨发布《上海证券交易所上市公司环境信息披露指引》的通知各上市公司：为倡导各上市积极承担社会责任，落实可持续发展及科学发展观，促进公司在关注自身及全体股东经济利益的同时，充分关注包括公司员工、债权人、客户、消费者及社区在内的利益相关者的共同利益，促进社会经济的可持续发展，现就本所上市公司社会责任承担工作做出如下要求。

一、各上市公司应增强作为社会成员的责任意识，在追求自身经济效益、保护股东利益的同时，重视公司对利益相关者、社会、环境保护、资源利用等方面的非商业贡献。

公司应自觉将短期利益与长期利益相结合，将自身发展与社会全面均衡发展相结合，努力超越自我商业目标。

二、公司应根据所处行业及自身经营特点，形成符合本公司实际的社会责任战略规划及工作机制。

公司的社会责任战略规划至少应当包括公司的商业伦理准则、员工保障计划及职业发展支持计划、合理利用资源及有效保护环境的技术投入及研发计划、社会发展资助计划以及对社会责任规划进行落实管理及监督的机制安排等内容。

三、本所鼓励公司根据《证券法》、《上市公司信息披露管理办法》的相关规定，及时披露公司在承担社会责任方面的特色做法及取得的成绩，并在披露公司年度报告的同时在本所网站上披露公司的年度社会责任报告。

四、公司可以在年度社会责任报告中披露每股社会贡献值，即在公司为股东创造的基本每股收益的基础上，增加公司年内为国家创造的税收、向员工支付的工资、向银行等债权人给付的借款利息、公司对外捐赠额等为其他利益相关者创造的价值额，并扣除公司因环境污染等造成的其他社会成本，计算形成的公司为社会创造的每股增值额，从而帮助社会公众更全面地了解公司为其股东、员工、客户、债权人、社区以及整个社会所创造的真正价值。

五、公司可以根据自身特点拟定年度社会责任报告的具体内容，但报告至少应当包括如下方面：（一）公司在促进社会可持续发展方面的工作，例如对员工健康及安全的保护、对所在社区的保护及支持、对产品质量的把关等；（二）公司在促进环境及生态可持续发展方面的工作，例如如何防止并减少污染环境、如何保护水资源及能源、如何保证所在区域的适合居住性、以及如何保护并提高所在区域的生物多样性等；（三）公司在促进经济可持续发展方面的工作，例如如何通过其产品及服务为客户创造价值、如何为员工创造更好的工作机会及未来发展、如何为其股东带来给高的经济回报等。

关于加强上市公司社会责任承担工作暨发布《上海证券交易所上市公司环境信息披露指引》的通知各上市公司：为倡导各上市积极承担社会责任，落实可持续发展及科学发展观，促进公司在关注自身及全体股东经济利益的同时，充分关注包括公司员工、债权人、客户、消费者及社区在内的利益相关者的共同利益，促进社会经济的可持续发展，现就本所上市公司社会责任承担工作做出如下要求。

一、各上市公司应增强作为社会成员的责任意识，在追求自身经济效益、保护股东利益的同时，重视公司对利益相关者、社会、环境保护、资源利用等方面的非商业贡献。

公司应自觉将短期利益与长期利益相结合，将自身发展与社会全面均衡发展相结合，努力超越自我商业目标。

二、公司应根据所处行业及自身经营特点，形成符合本公司实际的社会责任战略规划及工作机制。

公司的社会责任战略规划至少应当包括公司的商业伦理准则、员工保障计划及职业发展支持计划、合理利用资源及有效保护环境的技术投入及研发计划、社会发展资助计划以及对社会责任规划进行落实管理及监督的机制安排等内容。

三、本所鼓励公司根据《证券法》、《上市公司信息披露管理办法》的相关规定，及时披露公司在承担社会责任方面的特色做法及取得的成绩，并在披露公司年度报告的同时在本所网站上披露公司的年度社会责任报告。

四、公司可以在年度社会责任报告中披露每股社会贡献值，即在公司为股东创造的基本每股收益的基础上，增加公司年内为国家创造的税收、向员工支付的工资、向银行等债权人给付的借款利息、公司对外捐赠额等为其他利益相关者创造的价值额，并扣除公司因环境污染等造成的其他社会成本，计算形成的公司为社会创造的每股增值额，从而帮助社会公众更全面地了解公司为其股东、员工、客户、债权人、社区以及整个社会所创造的真正价值。

五、公司可以根据自身特点拟定年度社会责任报告的具体内容，但报告至少应当包括如下方面：（一）公司在促进社会可持续发展方面的工作，例如对员工健康及安全的保护、对所在社区的保护及支持、对产品质量的把关等；（二）公司在促进环境及生态可持续发展方面的工作，例如如何防止并减少污染环境、如何保护水资源及能源、如何保证所在区域的适合居住性、以及如何保护并提高所在区域的生物多样性等；（三）公司在促进经济可持续发展方面的工作，例如如何通过其产品及服务为客户创造价值、如何为员工创造更好的工作机会及未来发展、如何为其股东带来给高的经济回报等。

关于加强上市公司社会责任承担工作暨发布《上海证券交易所上市公司环境信息披露指引》的通知各上市公司:为倡导各上市积极承担社会责任,落实可持续发展及科学发展观,促进公司在关注自身及全体股东经济利益的同时,充分关注包括公司员工、债权人、客户、消费者及社区在内的利益相关者的共同利益,促进社会经济的可持续发展,现就本所上市公司社会责任承担工作做出如下要求。

一、各上市公司应增强作为社会成员的责任意识,在追求自身经济效益、保护股东利益的同时,重视公司对利益相关者、社会、环境保护、资源利用等方面的非商业贡献。

公司应自觉将短期利益与长期利益相结合,将自身发展与社会全面均衡发展相结合,努力超越自我商业目标。

二、公司应根据所处行业及自身经营特点,形成符合本公司实际的社会责任战略规划及工作机制。

公司的社会责任战略规划至少应当包括公司的商业伦理准则、员工保障计划及职业发展支持计划、合理利用资源及有效保护环境的技术投入及研发计划、社会发展资助计划以及对社会责任规划进行落实管理及监督的机制安排等内容。

三、本所鼓励公司根据《证券法》、《上市公司信息披露管理办法》的相关规定,及时披露公司在承担社会责任方面的特色做法及取得的成绩,并在披露公司年度报告的同时在本所网站上披露公司的年度社会责任报告。

四、公司可以在年度社会责任报告中披露每股社会贡献值,即在公司为股东创造的基本每股收益的基础上,增加公司年内为国家创造的税收、向员工支付的工资、向银行等债权人给付的借款利息、公司对外捐赠额等为其他利益相关者创造的价值额,并扣除公司因环境污染等造成的其他社会成本,计算形成的公司为社会创造的每股增值额,从而帮助社会公众更全面地了解公司为其股东、员工、客户、债权人、社区以及整个社会所创造的真正价值。

五、公司可以根据自身特点拟定年度社会责任报告的具体内容,但报告至少应当包括如下方面:(一公司在促进社会可持续发展方面的工作,例如对员工健康及安全的保护、对所在社区的保护及支持、对产品质量的把关等;(二公司在促进环境及生态可持续发展方面的工作,例如如何防止并减少污染环境、如何保护水资源及能源、如何保证所在区域的适合居住性、以及如何保护并提高所在区域的生物多样性等;(三公司在促进经济可持续发展方面的工作,例如如何通过其产品及服务为客户创造价值、如何为员工创造更好的工作机会及未来发展、如何为其股东带来给高的经济回报等。

上海证券交易所上市公司信息披露业务手册使用说明为了便于上市公司及相关信息披露义务人更好地了解信息披露业务相关的法律、法规和其他规范性文件，及时履行信息披露义务，本所编制了《上海证券交易所上市公司信息披露业务手册》（以下简称“业务手册”）。

业务手册是本所对信息披露业务相关的法律、法规和其他规范性文件的解读，不构成上市公司及相关信息披露义务人履行信息披露义务的法定依据。

上市公司及相关信息披露义务人在履行信息披露义务时，应以各类现行有效的法律、法规和其他规范性文件为最终依据，必要时也可就规则的具体适用事项咨询本所。

上市公司及相关信息披露义务人未按照现行有效的法律、法规和其他规范性文件履行信息披露义务的，自行承担相应的法律责任。

目录引言 (2)第一章上市公司专区信息填报及文件提交 (5)第一节上市公司专区介绍 (5)第二节上市公司基本信息维护 (7)第三节《董事、监事和高级管理人员声明与承诺书》报备 (8)第四节董事、监事和高级管理人员持股管理 (11)第五节独立董事任职资格审核 (18)第六节上市公司公告提交 (28)第七节非公告电子文件披露 (31)第八节关联人名单及关联关系申报 (35)第九节内幕信息知情人及重大事项进程备忘录报备 (37)第二章董事会秘书任职资格审核 (41)第三章临时公告披露 (44)第四章定期报告披露 (49)第五章股东大会 (63)第六章权益分派 (71)第七章限售股份上市 (78)第八章证券简称变更 (81)第九章权益变动和收购 (82)第十章要约收购 (100)第十一章重大资产重组 (104)第十二章现金选择权 (114)第十三章股份回购及股份注销 (120)第十四章可转换公司债券 (125)第十五章公司债券 (131)第十六章股权激励 (137)第十七章破产重整 (147)第十八章停牌与复牌 (152)第十九章风险警示 (159)第一节实施及撤销退市风险警示 (159)第二节实施及撤销其他风险警示 (164)第二十章股票暂停、恢复及终止上市 (167)第一节暂停上市 (171)第二节恢复上市 (174)第三节终止上市 (181)第四节重新上市 (191)第二十一章申请复核 (194)第二十二章暂缓及豁免披露申请 (196)第二十三章各类监管函及回复 (199)第二十四章监管措施和纪律处分 (203)引言信息披露又称信息公开，指上市公司及相关信息披露义务人将公司财务经营以及对上市公司证券及其衍生品种交易价格有较大影响的信息真实、准确、完整、及时、公平地予以公开，供市场投资者理性判断公司证券的投资价值，从而维护投资者的合法权益。

附件1上海证券交易所上市公司信息披露直通车业务指引第一条为了进一步提高上市公司信息披露的质量和效率，促进市场主体归位尽责，切实保护投资者合法权益，根据《公司法》、《证券法》、《上市公司信息披露管理办法》及《上海证券交易所股票上市规则》（以下简称“《上市规则》”）等有关规定，制定本指引。

第二条本指引所称信息披露直通车（以下简称“直通车”），是指上市公司按照本指引的规定，通过上海证券交易所（以下简称“本所”）信息披露系统自行登记和上传信息披露文件，并直接提交至本所网站（）及其他指定媒体进行披露的信息披露方式。

本所不对上市公司通过直通车办理的信息披露事项进行事前形式审核。

第三条上市公司及相关信息披露义务人办理直通车业务，应当遵守有关法律、行政法规、部门规章、规范性文件和本所业务规则，及时、公平地披露信息，并保证所披露信息的真实、准确和完整。

第四条直通车业务适用于股票在本所上市的所有公司。

本所可根据上市公司信息披露质量、规范运作程度以及市场情况，对适用直通车业务的信息披露主体进行调整。

第五条本所通过发布《上海证券交易所信息披露公告类别索引》等形式，对直通车公告的范围作出规定。

属于前款规定范围的直通车公告，上市公司应当通过直通车办理信息披露业务；不属于直通车公告范围的，上市公司应当按照本所有关规定办理信息披露业务。

本所可根据直通车业务实施情况调整直通车公告的范围。

第六条上市公司应当按照本指引的相关规定及时修订信息披露事务管理制度，制订直通车业务工作规程，并配备办理直通车业务所需的人员和设备。

第七条上市公司办理直通车业务，应当按照本所《上市规则》、《上市公司临时公告格式指引》以及其他信息披露监管规范的要求，编制信息披露文件，确保相关文件内容准确无误，相关公告事项已按规定履行必要的审议程序并取得充分授权。

第八条上市公司办理直通车业务，按照以下流程进行：（一）上市公司使用上证所信息网络有限公司配发的数字证书确认身份，登录本所网站的“上市公司专区”。

上海证券交易所上市公司环境信息披露指引1、合同主体11 甲方：＿___________________12 法定代表人：＿___________________13 地址：＿___________________14 联系方式：＿___________________15 乙方：上海证券交易所16 法定代表人：＿___________________17 地址：＿___________________18 联系方式：＿___________________2、合同标的21 本协议旨在规范甲方作为上海证券交易所上市公司在环境信息披露方面的行为和要求。

22 甲方应按照相关法律法规、交易所规则以及本指引的要求，准确、完整、及时地披露其环境信息。

3、权利义务31 甲方的权利311 有权依据法律法规和交易所规则，对涉及商业秘密的环境信息申请豁免披露。

312 有权对交易所关于环境信息披露的要求提出合理的意见和建议。

32 甲方的义务321 建立健全环境信息披露管理制度，明确责任部门和责任人。

322 定期收集、整理、审核和披露环境信息，包括但不限于环境保护政策、环境治理措施、污染物排放情况、资源利用效率、环境风险及应对措施等。

323 确保所披露的环境信息真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

324 对于重大环境事件，应及时履行信息披露义务，并说明事件的起因、现状和可能产生的影响。

33 乙方的权利331 有权对甲方的环境信息披露情况进行监督和检查。

332 有权要求甲方对不符合披露要求的环境信息进行补充、更正或解释。

34 乙方的义务341 为甲方提供环境信息披露的指导和培训服务。

342 及时发布和更新环境信息披露的相关规则和指引。

4、违约责任41 若甲方未按照本指引的要求进行环境信息披露，应承担以下违约责任：411 交易所可对其采取监管措施，包括但不限于书面警示、通报批评、公开谴责等。

412 若因信息披露违规给投资者造成损失的，甲方应依法承担赔偿责任。

上海证券交易所上市公司信息披露事务管理制度指引第一章总则第一条为落实《上市公司信息披露管理办法》关于上市公司应当制定信息披露事务管理制度的规定，指导上海证券交易所（以下简称“本所”）上市公司建立健全信息披露事务管理制度，提高上市公司信息披露管理水平和信息披露质量，保护投资者的合法权益，依据《证券法》、《上市公司信息披露管理办法》等法律、法规、规章、规范性文件以及《上海证券交易所股票上市规则》的规定，制定本指引。

第二条在本所上市的公司应当按照《上市公司信息披露管理办法》以及本所《股票上市规则》的规定建立健全信息披露事务管理制度，保证信息披露事务管理制度内容的完整性与实施的有效性，以此提高公司信息披露的及时性、公平性、真实性、准确性及完整性。

第三条信息披露事务管理制度由公司董事会负责建立，董事会应当保证制度的有效实施，确保公司相关信息披露的及时性和公平性，以及信息披露内容的真实、准确、完整。

第二章信息披露事务管理制度的制定、实施与监督第四条公司应当明确负责本公司信息披露的常设机构，即信息披露事务管理部门。

信息披露事务管理制度由信息披露事务管理部门制订，并提交公司董事会审议通过。

第五条在董事会审议通过后的五个工作日内，上市公司应当将经审议通过的信息披露事务管理制度报注册地证券监管局和本所备案，并同时在本所网站上披露。

第六条信息披露事务管理制度应当适用于如下人员和机构：（一）公司董事会秘书和信息披露事务管理部门；（二）公司董事和董事会；（三）公司监事和监事会；（四）公司高级管理人员；（五）公司总部各部门以及各分公司、子公司的负责人；（六）公司控股股东和持股5%以上的大股东；（七）其他负有信息披露职责的公司人员和部门。

第七条信息披露事务管理制度由公司董事会负责实施，由公司董事长或总经理作为实施信息披露事务管理制度的第一责任人，由董事会秘书负责具体协调。

第八条信息披露事务管理制度由公司监事会负责监督。

监事会应当对信息披露事务管理制度的实施情况进行定期或不定期检查，对发现的重大缺陷及时督促公司董事会进行改正，并根据需要要求董事会对制度予以修订。

上海证券交易所上市公司自律监管指引xxx为了进一步规范上市公司的自律管理行为，提高市场透明度和监管力度，上海证券交易所自xxx起发布了上市公司自律监管指引。

该指引包括了公司治理、信息披露、内幕信息管理、市场操纵等多个方面的内容，以下是该指引的主要内容：一、公司治理1.1. 上市公司应建立健全的公司治理结构，明确董事会、监事会和高级管理人员的权限和责任，建立有效的内部控制和风险管理机制。

1.2. 董事、监事和高级管理人员应履行法定职责，勤勉尽责，不得利用职权谋取私利，需对上市公司的经营管理和财务状况负责。

二、信息披露2.1. 上市公司应及时、准确、完整地披露信息，包括财务报告、内幕信息、重大事项等，并确保披露内容不夸大虚假，不存在重大遗漏。

2.2. 上市公司应建立健全信息披露制度，确保信息披露程序规范、透明，并建立信息披露违规处理机制。

三、内幕信息管理3.1. 上市公司及相关人员应遵守《证券法》《公司法》等法律法规，不得利用内幕信息进行证券交易，不得泄露内幕信息。

3.2. 上市公司应建立内幕信息管理制度，规范内幕信息的获取、使用和披露，同时加强内幕信息的保密工作。

四、市场操纵4.1. 上市公司和相关人员不得参与操纵证券市场，包括但不限于炒作股价、发送虚假信息、操纵交易等手段。

4.2. 上市公司应建立健全的监控和报告制度，及时监测公司股价波动等异常情况，并报告给证监会和上交所。

上海证券交易所上市公司自律监管指引涵盖了公司治理、信息披露、内幕信息管理和市场操纵等多个方面的内容，旨在规范上市公司的行为，提高市场透明度，保护投资者利益，维护证券市场的稳定和健康发展。

上市公司应严格遵守该指引的要求，建立健全相关制度，加强内部管理，提高自我监管能力，促进公司持续健康、稳定发展。

证监会和上交所将加大监管力度，加强对上市公司行为的监督和处罚力度，坚决维护证券市场的良性秩序。

上海证券交易所上市公司自律监管指引是促进上市公司健康、稳定发展、保护投资者权益以及维护证券市场秩序的重要措施。

上海证券交易所上市公司自律监管指引第10号上海证券交易所（以下简称上交所）作为中国国内重要的证券交易所之一，其自律监管对于维护市场秩序、优化市场环境、保护投资者权益具有重要意义。

上交所于2014年发布了《上海证券交易所上市公司自律监管指引第10号》（以下简称《指引》），本文将对该指引进行分析和解读。

《指引》主要围绕上市公司的市场信披、信息披露、内幕交易等方面进行监管。

其中，市场信披是上市公司自律监管的基础，也是保证市场透明、防范风险的关键环节。

为了确保信息的真实、准确、完整、及时，根据《指引》，上市公司应设立健全的信息披露制度，明确信息披露的原则、内容和渠道，并及时履行信息披露义务。

同时，公司应确保信息的可验证性和可追溯性，严格控制内部人员与外界人员的信息传递，以防止内幕交易等违法行为的发生。

根据《指引》，上市公司还应健全内幕信息管理制度，明确内幕信息的界定和管理程序，并建立内幕信息管理的记录、审计和追溯机制。

公司应在内部人员、董事、高级管理人员等关键岗位设立准入和管理规定，严格审查和控制他们的行为，防范内幕交易、利益输送等行为的发生。

对于违规行为，上交所将进行严厉处罚，确保市场的公平、公正和诚信。

除了以上两个方面，根据《指引》，上市公司还应建立健全的实名举报制度，保护举报人的权益，鼓励投资者及相关机构积极参与市场监管，发现并揭示市场违法违规行为，共同维护市场秩序。

此外，公司还应加强对投资者教育的支持，提供必要的投资者教育培训，提高投资者的风险意识和判断能力。

总体而言，上交所《指引》的发布对于规范上市公司行为、推动市场健康发展具有重要意义。

通过加强市场信披、信息披露、内幕交易等方面的监管，《指引》在提升市场透明度和信息公开度的同时，也增强了市场参与者的合规意识和责任担当。

此外，通过建立健全的内幕信息管理制度、实名举报制度和投资者教育等机制，《指引》提高了市场监管的有效性和针对性，为投资者提供更加安全、稳定的投资环境。