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关于财务公司信贷资产转让业务信贷资产转让业务是中国国内银行业近年来比较流行的一个业务品种。
作为资产负债管理工具、融资工具和风险管理工具，它有助于解决金融机构在资本充足率和资本收益率之间的“两难选择”,解决银行负债和资产在利率和期限结构上的非对称矛盾，尤其是不良资产的转让对于化解资产长期沉淀而形成的期限结构矛盾的功效就更为突出。
根据企业集团财务公司年鉴(2013)，2012年经统计的147家财务公司中，共有40家开展信贷资产转让业务，总金额达到1411亿元人民币，其中信贷资产转出额为1338亿元，占95%，信贷资产转入额为73亿元。
在转出型业务中，回购型业务为1060亿元，占转出总额的79%。
所有财务公司中，中国石化财务公司一家的发生额就达到822亿元，占总金额的58%。
总体来说，财务公司开展资产转让业务，以回购型转出业务为主，且规模不大，除少数几家公司外，大部分的发生额都在10亿元以内。
需要说明的是，从2010年银监会加大对回购型资产转让业务进行规范以来，回购型信贷资产转让业务出现大幅下降，2013年，银监会又通过窗口指导等形式，全面停止了回购型信贷资产转让，目前仍然没有放开。
因此，对于财务公司来说，现在可以开展的只有卖断型信贷资产转让业务。
目前财务公司开展信贷资产转让业务主要适用的法律法规如下：1. 企业集团财务公司管理办法(2004年发布，2006年修订)2. 信贷资产证券化试点管理办法(2005年)3. 中国银监会关于规范信贷资产转让及信贷资产类理财业务有关事项的通知(2009年)4. 中国银监会关于进一步规范银行业金融机构信贷资产转让业务的通知银监发〔2010〕5. 《关于进一步扩大信贷资产证券化试点有关事项的通知》(2013年)本文将从什么是信贷资产转让、为什么要开展信贷资产转让、如何开展信贷资产转让和财务公司开展信贷资产转让业务应注意的问题四个方面进行讨论。
一、什么是信贷资产转让信贷资产转让是指金融机构之间，根据协议约定转让在其经营范围内的、自主、合规发放尚未到期信贷资产的融资业务，其中，金融机构将其持有的信贷资产出售给其他金融机构并一次融入资金被称为信贷资产出让业务;金融机构受让其他金融机构出售的信贷资产并融出资金被称为信贷资产受让业务。
信贷资产转让•••••••摘要请用一段简单的话描述该词条，马上。
信贷资产转让信贷资产转让业务是中国国业近年来新兴的一种创新。
作为资产负债管理工具、工具和风险管理工具，它有助于解决银行在资本充足率和资本收益率之间的“两难选择”,解决银行负债和资产在和期限结构上的非对称矛盾，尤其是不良资产的转让对于化解资产长期沉淀而形成的期限结构矛盾的功效就更为突出。
信贷资产转让-概念信贷资产转让是指金融机构（如银行、信托投资公司、资产管理公司、财务等）之间，根据协议约定转让在其经营围的、自主、合规发放尚未到期信贷资产的融资业务，其中，金融机构将其持有的信贷资产出售给其他金融机构并一次融入资金被称为信贷资产出让；金融机构受让其他金融机构出售的信贷资产并融出资金被称为资产受让业务。
信贷资产转让-主要模式信贷资产转让信贷资产转让业务分为买断型信贷资产转让业务和回购型信贷资产转让业务。
买断型信贷资产转让业务是指转让双方根据协议约定转让信贷资产，资产转让后，借款人向受让方承担还本付息的义务。
买断型信贷资产转让项下，由出让方转让为受让方。
这种转让方式也被称为“真实出售”。
回购型信贷资产转让业务是指转让双方根据约定在某一日期以约定的价格转让信贷资产，同时出让方承诺在约定的日期向受让方无条件购回该项信贷资产。
由于回购型业务所转让的信贷在到期前就已由出让方购回，所以不办理贷款档案和法律文件的移交，付息的责任由出让方承担。
中国大力发展的信贷资产证券化业务也是一种买断型信贷资产转让业务。
信贷资产证券化是将信贷资产转移给一个特设目的主体（这种转移可以采用转让方式，也可以采用信托方式），由特设目的主体以资产支持证券的形式向投资者发行受益证券，以信贷资产的现金流支付资产支持证券收益的方式。
可以看出，信贷资产证券化区别于传统的信贷资产转让业务之处即创新之处在于特设目的主体受让了该笔信贷资产以后，以该笔信贷资产的现金流为基础向投资者发行了受益证券。
信贷资产转让模式信贷资产转让市场本身也存在一些问题,比如缺乏有效的监管、潜在的风险存在与其运作过程中等等。
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信贷资产转让模式信贷资产转让业务分为买断型信贷资产转让业务和回购型信贷资产转让业务。
买断型信贷资产转让业务是指转让双方根据协议约定转让信贷资产，资产转让后，借款人向受让方承担还本付息的义务。
买断型信贷资产转让业务项下，债权人由出让方转让为受让方。
这种转让方式也被称为"真实出售"。
回购型信贷资产转让业务是指转让双方根据协议约定在某一日期以约定的价格转让信贷资产，同时出让方承诺在约定的日期向受让方无条件购回该项信贷资产。
由于回购型业务所转让的信贷资产在到期前就已由出让方购回，所以不办理贷款档案和法律文件的移交，付息的责任由出让方承担。
目前我国大力发展的信贷资产证券化业务也是一种买断型信贷资产转让业务。
信贷资产证券化是将信贷资产转移给一个特设目的主体(这种转移可以采用转让方式，也可以采用信托方式)，由特设目的主体以资产支持证券的形式向投资者发行受益证券，以信贷资产的现金流支付资产支持证券收益的方式。
可以看出，信贷资产证券化区别于传统的信贷资产转让业务之处即创新之处在于特设目的主体受让了该笔信贷资产以后，以该笔信贷资产的现金流为基础向投资者发行了受益证券。
信贷资产转让的主要参与者1、国家开发银行国家开发银行因贷款规模大，贷款期限长，因而提高资产的流动性、回流资金的需求强烈。
现在，国家开发银行已经成为信贷资产转让市场中主要的信贷资产的转出方和批发商，和大部分商业银行和信托投资公司建立了信贷资产转让合作关系，目前正在构建全行统一的信贷资产转让平台。
从2002年起，国家开发银行已经与多家商业银行开展了信贷资产转让业务。
2004年国家开发银行大力推行了管理资产业务，即国家开发银行将贷款份额转让后仍对贷款公司进行管理，并对转让的贷款项目收取管理费，成为信贷资产转让的一种主要模式。
信贷资产转让办法推荐文章信贷资产转让的规定主要模式热度：银行信贷资产转让热度：信贷资产转让的合同热度：信贷资产转让管理办法热度：信贷资产转让回购热度：信贷资产转让成为很多银行收回资金的一种重要方式,同时也转移了银行独自承担风险的局面。
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信贷资产转让办法信贷资产转让是指金融机构(如银行、信托投资公司、资产管理公司、财务公司等)之间，根据协议约定转让在其经营范围内的、自主、合规发放尚未到期信贷资产的融资业务，其中，金融机构将其持有的信贷资产出售给其他金融机构并一次融入资金被称为信贷资产出让业务;金融机构受让其他金融机构出售的信贷资产并融出资金被称为信贷资产受让业务。
信贷资产转让的种类信贷资产转让可以被划分为以下两大类型，每一类型各有两种操作模式:第一类:银行甲提供保证担保，后期贷款置换或备用贷款支持，信托公司新增贷款，过一定时期，转手卖给银行甲或银行乙。
这一时期一般在几天至一年之内不等。
信托公司卖出之后，又分为两种情形:信托公司承诺回购与完全卖断两种。
信托公司一般是采取完全卖断，不愿意回购。
这一类转让之所以发生，在于借款人具有相当实力，议价能力强，追求低成本资金。
银行甲期望维护重点客户关系，囿于无法突破贷款利率下限，介绍信托公司首先介入，愿意提供担保，便于到期接回项目。
或者因为过一定时期后，甲的存贷比下降，可以新增贷款，或客户在甲的借款额度已经下降，可以重新对客户贷款。
同时银行乙缺乏优质项目，资金较多，愿意接受该信贷资产。
第二类:银行存量贷款出售，信托公司买受:信托公司买受之后，又分为两种情形:原出售方附回购承诺、信托公司完全买断两种。
第一种较多，许多信托公司已经与多家银行合作多次;第二种较少。
这一类业务出现，是由于银行分、支行需要调节资产负债表，尤其是在月底、年底;创造中间业务收入(投资银行业务收入)，调整收入结构，完成内部业绩考核要求;为高端客户提供理财品种，信托公司受让贷款后，由银行代销信托产品，兼顾吸收储蓄存款;调整行业投向，分散贷款资产的地理分布;实施间接银团贷款，分散对单一客户贷款过度集中的风险。
信贷资产转让简介信贷资产转让简介（一）、信贷资产转让的概念信贷资产转让是指金融机构（如银行、信托投资公司、资产管理公司、财务公司等）之间，根据协议约定转让在其经营范围内的、自主、合规发放尚未到期信贷资产的融资业务，其中，金融机构将其持有的信贷资产出售给其他金融机构并一次融入资金被称为信贷资产出让业务；金融机构受让其他金融机构出售的信贷资产并融出资金被称为信贷资产受让业务。
（二）、信贷资产转让的主要模式信贷资产转让业务分为买断型信贷资产转让业务和回购型信贷资产转让业务。
买断型信贷资产转让业务是指转让双方根据协议约定转让信贷资产，资产转让后，借款人向受让方承担还本付息的义务。
买断型信贷资产转让业务项下，债权人由出让方转让为受让方。
这种转让方式也被称为“真实出售”。
回购型信贷资产转让业务是指转让双方根据协议约定在某一日期以约定的价格转让信贷资产，同时出让方承诺在约定的日期向受让方无条件购回该项信贷资产。
由于回购型业务所转让的信贷资产在到期前就已由出让方购回，所以不办理贷款档案和法律文件的移交，付息的责任由出让方承担。
目前我国大力发展的信贷资产证券化业务也是一种买断型信贷资产转让业务。
信贷资产证券化是将信贷资产转移给一个特设目的主体（这种转移可以采用转让方式，也可以采用信托方式），由特设目的主体以资产支持证券的形式向投资者发行受益证券，以信贷资产的现金流支付资产支持证券收益的方式。
可以看出，信贷资产证券化区别于传统的信贷资产转让业务之处即创新之处在于特设目的主体受让了该笔信贷资产以后，以该笔信贷资产的现金流为基础向投资者发行了受益证券。
信贷资产转让的历史发展在国外，信贷资产转让业务并不是新鲜事物。
这项业务产生于20世纪70年代末期，80年代到90年代得到了迅速发展，现在这项业务已经发展成为成熟的信贷资产证券化市场。
截至2003年底，美国的按揭资产证券化余额已达5.3万亿美元，非按揭资产证券化的余额接近1.7万亿美元，两项总和占美国债务市场22万亿美元的32%。
信贷资产转让协议1. 背景信贷资产转让协议是一种金融交易协议，用于将信贷机构所拥有的债权资产转让给其他投资者或金融机构。
通过信贷资产转让，信贷机构可以获得资金，而投资者或金融机构则可以获得投资回报。
本文档将介绍信贷资产转让协议的主要内容和步骤。
2. 协议内容信贷资产转让协议通常包括以下主要内容：2.1 参与方•转让人：指信贷机构或其他债权所有人，拥有待转让的信贷资产。
•受让人：指购买转让人所拥有的信贷资产的投资者或金融机构。
2.2 资产转让转让人同意将特定的信贷资产转让给受让人，并在转让协议中详细描述所涉及的债权资产，包括债权的类型、金额、借款人信息等。
2.3 资金支付受让人同意向转让人支付特定金额作为信贷资产的购买价款。
支付方式可以是一次性支付或分期支付，协议中应明确支付的时间和方式。
2.4 权利和义务协议中应明确转让人和受让人的权利和义务：•转让人保证其对转让的信贷资产享有合法的所有权，并保证该资产没有被其他人抵押或质押。
•受让人同意承担已转让资产的权益和风险，并根据协议约定承担相应的管理责任。
2.5 不可撤销性协议中通常规定信贷资产转让是不可撤销的，双方同意以签署协议为依据进行交易，并不可擅自解除协议。
2.6 保密条款协议中通常包含保密条款，要求双方对交易的细节和相关信息予以保密，并禁止披露给第三方。
3. 交易流程以下是信贷资产转让协议的典型交易流程：3.1 协议订立转让人和受让人进行协商，商订信贷资产转让的条件和条款，并最终达成一致。
双方确定转让的资产和转让价格，并就其他相关事项进行协商。
3.2 合同签署一旦协议达成一致，双方签署正式的信贷资产转让协议。
协议应当经过法律审核与合规审查，确保其合法性和有效性。
3.3 资产调查和评估受让人对待转让的信贷资产进行尽职调查和评估，以确认资产的真实性和可行性。
3.4 资金支付一旦尽职调查和评估完成，受让人向转让人支付购买信贷资产的价款。
转让人确认收到款项后，完成资金的划付。
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[值得关注的信贷资产转让业务]信贷资产转让业务管理办法信贷资产转让是国内商业银行近年发展起来的一项资产业务创新。
它是指银行与其他金融机构（如银行、信托投资公司、资产管理公司、财务公司等）之间，根据协议约定相互转让在其经营范围内自主、合规发放的尚未到期信贷资产的融资业务。
信贷资产转让业务分为回购型信贷资产转让业务和买断型信贷资产转让业务，后者也被称为“真实出售”。
信贷资产转让业务的起因信贷资产转让业务对商业银行来说具有“三大特性”，即融资工具、资产负债管理工具和风险管理工具。
它有助于解决银行在资本充足率和资本收益率之间的“两难选择”；解决银行负债和资产在利率和期限结构上的非对称矛盾；考虑到不良资产的转让，它对于化解资产长期沉淀而形成的期限结构矛盾的功效就更为突出。
对股份制银行而言，信贷资产转让业务的三项特性正是其所急需的。
其一，股份制银行具有很强的资产业务动力，而资金相对不足始终是业务制约；其二，股份制银行资本金尽管保持了较快增长，但始终不能满足业务大幅扩张的需要；其三，股份制银行整体规模较小，面对大型优质客户时，单一客户贷款比例很容易突破限制；其四，股份制银行业务扩张中出现的不良资产如不及时处置，将极大地影响业绩表现。
对于上市银行，这些问题如不妥善解决，带来的负面影响更大。
几个关键问题信贷资产转让业务作为银行资产业务的一项创新，尚未有专门的法律法规或监管制度对其进行规范。
因此，发展信贷资产转让业务在有关问题上还有待明确和规范。
业务资格问题。
信贷资产转让与贷款、贴现业务一样，属于银行资产业务的一个大类。
现有的法律法规中明确规定了商业银行可以从事后两者业务，而前者由于是一项创新性业务，暂无明文规定它的业务资格认定和市场准入要求。
定价问题。
转让价格的确定是信贷资产转让业务的核心与难点。
考虑到转让业务的性质不同，转让标的物的质量优劣，定价成为一项技术性很强的工作。
尤其是买断型转让，由于涉及贷款风险的相应转移，受让方须对标的进行全面评估，定价就更复杂。
浅析小额贷款公司信贷资产(zīchǎn)转让问题随着小额贷款公司的大量出现，在其繁荣发展的背后仍存在着一些问题，制约着小额贷款公司的可持续发展。
根据(gēnjù)《指导意见》的规定，小额贷款公司的主要资金来源为股东缴纳的资本金、捐赠资金，以及来自不超过两个银行业金融机构的融入资金。
这就意味着小额贷款公司在发展过程中“自身造血”功能有限，甚至是缺失。
对于小额贷款公司而言，为自身持续发展寻找一条充足的资金来源，就显得尤为迫切。
一、信贷(xìndài)资产转让概述（一）信贷(xìndài)资产转让概念信贷资产转让是银行业近年来新兴(xīnxīng)的一种金融创新，兼具资产负债管理工具、融资工具和风险管理工具的性质。
主要是指金融机构之间，根据协议约定转让其在经营范围内、自主合规发放但尚未到期的信贷资产的融资业务。
（二）适用范围目前，我国信贷资产转让业务限于同业金融机构，包括商业银行、政策性银行、财务公司、信托投资公司、资产管理公司和金融租赁公司等金融机构。
（三）主要模式信贷资产转让业务分为买断型信贷资产转让业务和回购型信贷资产转让业务。
1、买断型信贷资产转让业务是指转让双方根据协议约定转让信贷资产，资产转让后，借款人向受让方承担还本付息的义务。
买断型信贷资产转让业务项下，债权人由出让方转让为受让方。
这种转让方式也被称为“真实出售”。
2、回购型信贷资产转让业务是指转让双方根据(gēnjù)协议约定在某一日期以约定的价格转让信贷资产，同时出让方承诺在约定的日期向受让方无条件购回该项信贷资产。
由于回购型业务所转让的信贷资产在到期前就已由出让方购回，所以不办理(bànlǐ)贷款档案和法律文件的移交，付息的责任由出让方承担。
（四）监管(jiānguǎn)政策监管层对该类业务的监管分为(fēn wéi)准入监管和业务监管两个层次。
准入监管：各家商业银行在开展信贷资产转让业务(yèwù)前需要向银监局申请业务资格。
信贷资产转让相关规定（精选多篇）第一篇：信贷资产转让相关规定银监会关于信贷资产转让的业务规定一、信贷资产转让直接规定1、正常类信贷资产可转让，不良类不可转让；转让方应征得借款人同意。
2、转让信贷资产必须严格遵守真实性、整体性和洁净转让的原则，坚持实质重于形式，做好信贷资产转让的尽职调查、授信审批、风险评估、重签协议和担保物权转移等工作，防范“不当销售”、担保落空等合规与法律风险。
3、银行业金融机构应当严格遵守信贷资产转让和银信理财合作业务的各项规定，不得使用理财资金直接购买信贷资产。
4、禁止资产的非真实转移，在进行信贷资产转让时，转出方自身不得安排任何显性或隐性的回购条件；5、禁止资产转让双方采取签订回购协议、即期买断加远期回购协议等方式规避监管。
6、转让方应进行项目贷后管理。
7、商业银行应在向信托公司出售信贷资产、票据资产等资产后的十个工作日内，书面通知债务人资产转让事宜，保证信托公司真实持有上述资产。
【批注：整体遵循真实、完整转让原则，相应担保一并转移。
】二、信贷资产收益权转让1、对各类形式的受（收）益权信托业务，除TOT和上市公司股票收益权业务外，原则上均应视为融资类业务，并应按照融资类业务计算风险资本。
2、因无法实现收益权对应基础资产的真实转移，可能带来相应的管理风险。
3、收益权本身在民法上的定义不明确带来的转让标的不确定性风险。
【批注：信贷资产收益权转让，除了收益权等的既定风险，未见其他特别禁止性规定。
】三、投资人要求1、银行业金融机构应当严格遵守信贷资产转让和银信理财合作业务的各项规定，不得使用理财资金直接购买信贷资产。
2、银信合作理财产品不得投资于理财产品发行银行自身的信贷资产或票据资产。
【批注：除了对银行理财产品有要求，未见其他限制。
】四、监管要求1、不论转入还是转出，应该按时向监管部门保送相关信息，如开展整体情况、转让笔数、金额、风险变化等。
2、转出方和转入方应做到衔接一致，相关风险承担在任何时点上均不得落空，转入方应按相应权重计算风险资产，计提必要的风险拨备。
信贷资产收益权转让介绍信贷资产收益权转让，这听起来有点高大上，可实际上就像咱们平常生活里的一些事儿呢。
咱们先把信贷资产想象成一棵果树。
银行啊，就好比种树的果农。
这棵果树呢，到了结果子的时候就会产生收益，就像信贷资产有收益一样。
那收益权呢？就是摘取这些果子的权利。
信贷资产收益权转让，就像是果农把摘取果子的权利卖给了别人。
比如说，银行放出去了好多贷款，这些贷款就是银行的信贷资产。
随着时间推移，这些贷款会产生利息之类的收益。
银行呢，出于各种原因，可能想把获取这些收益的权利转让出去。
这时候就会有其他的金融机构或者投资者来接手这个收益权。
这就像果农忙不过来或者想提前把果子的收益拿到手，就把摘果子卖果子的权利转让给其他人一样。
那为啥会有这种转让呢？有时候银行可能需要回笼资金。
就像果农家里突然有急事，急需一笔钱，把果子的收益权转让出去就能马上拿到钱。
对于接手的一方来说，他们觉得这棵果树的果子肯定能卖个好价钱，也就是觉得这个信贷资产的收益很可观，所以愿意接手这个收益权。
这里面还有很多讲究呢。
信贷资产收益权转让不是随随便便就完成的。
它有一定的流程和规则。
这就好比果子的买卖得有市场的规矩一样。
双方得商量好价格啊，转让的期限啊之类的。
而且这个转让还得符合相关的监管要求。
这就像果子买卖得符合市场管理部门的规定一样，不能乱来。
再说说这里面的风险。
接手信贷资产收益权可不像看起来那么简单。
就像你买了那棵果树的摘果权，万一果树遭了灾，长不出果子了，你可能就亏了。
对于接手方来说，信贷资产也可能会出现坏账之类的风险，导致收益没有预期的那么好。
而对于转让方银行来说，如果转让的过程不规范，也可能会面临一些监管方面的问题，就像果农如果违反了果子买卖的规定也会被处罚一样。
在这个信贷资产收益权转让的市场里，不同的参与者都有自己的小算盘。
银行想回笼资金或者调整资产结构，投资者想获得收益。
大家就像在一个大集市里讨价还价。
有的投资者眼光好，挑到了好的信贷资产收益权，就像在集市里买到了又好又便宜的果子。
信贷资产转让三原则信贷资产又称为信贷业务或贷款业务。
信贷在商业银行的资产业务中是最主要的业务，我国的商业银行约占到80%。
这类资产风险较大，资产收益较高。
以下是店铺为大家整理的信贷资产转让三原则，希望你们喜欢。
信贷资产转让三原则为进一步规范银行业金融机构信贷资产转让，促进相关业务规范、有序、健康发展，现就有关事项通知如下：一、银行业金融机构开展信贷资产转让业务，应当严格遵守国家法律、法规、规章和规范性文件的相关规定，健全并严格执行相应风险管理制度和内部操作规程。
二、本通知所称信贷资产是指确定的、可转让的正常类信贷资产，不良资产的转让与处置不适用本通知规定。
信贷资产的转出方应征得借款人同意方可进行信贷资产的转让，但原先签订的借款合同中另有约定的除外。
三、信贷资产转入方应当做好对拟转入信贷资产的尽职调查，包括但不限于借款方资信状况、经营情况、信贷资产用途的合规性和合法性、担保情况等。
信贷资产转入方应当将拟转入的信贷资产提交授信审批部门进行严格审查、核实，复评贷款风险度，提出审核意见，按规定履行审批手续。
四、银行业金融机构转让信贷资产应当遵守真实性原则，禁止资产的非真实转移。
转出方不得安排任何显性或隐性的回购条款;转让双方不得采取签订回购协议、即期买断加远期回购等方式规避监管。
五、银行业金融机构转让信贷资产应当遵守整体性原则，即转让的信贷资产应当包括全部未偿还本金及应收利息，不得有下列情形：(一)将未偿还本金与应收利息分开;(二)按一定比例分割未偿还本金或应收利息;(三)将未偿还本金及应收利息整体按比例进行分割;(四)将未偿还本金或应收利息进行期限分割。
银行业金融机构转让银团贷款的，转出方在进行转让时，应优先整体转让给其他银团贷款成员;如其他银团贷款成员均无意愿接受转让，且对转出方将其转给银团贷款成员之外的银行业金融机构无异议，转出方可将其整体转让给银团贷款成员之外的银行业金融机构。
六、银行业金融机构转让信贷资产应当遵守洁净转让原则，即实现资产的真实、完全转让，风险的真实、完全转移。
【银行信贷资产转让】1500字银行信贷资产转让是指银行将自身的信贷资产出售给其他机构或投资者的行为。
这种行为旨在解决银行资产负债表调整的需要，同时也能为银行腾出更多的资金，以便继续进行信贷业务。
银行信贷资产转让有很多形式，包括但不限于：抵押贷款转让、债权转让、资产证券化等。
这些转让行为的主要目的是为了降低银行信贷风险，提高资本回报率，并为银行提供更多的资金流动性。
一方面，银行信贷资产转让能够将风险分散给其他机构或投资者，从而减少银行自身的信贷风险。
这种分散风险的方式能够帮助银行控制风险，从而保护投资者的利益，增加信贷的可持续性。
另一方面，银行信贷资产转让能够提高银行的资本回报率。
通过转让部分或全部的信贷资产，银行能够获得更多的现金，并用于其他投资或放贷。
这种方式能够提高银行的盈利能力，增加投资者的回报率。
此外，银行信贷资产转让还能为银行提供更多的资金流动性。
通过将信贷资产转让给其他机构或投资者，银行可以腾出更多的资金，以便进行更多的信贷业务。
这种方式能够帮助银行更好地满足客户的信贷需求，促进经济的发展。
然而，银行信贷资产转让也存在一些问题和风险。
首先，信贷资产的转让可能导致信息不对称，即买方无法充分了解资产的真实情况，从而可能导致买方的风险增加。
其次，信贷资产的转让可能导致银行与客户之间的关系受到损害，从而影响银行的声誉和客户的信任。
最后，信贷资产的转让可能导致金融体系的不稳定，从而可能影响整个经济的运行。
为了规范银行信贷资产转让行为，相关部门应该加强监管，完善法律法规，并建立健全的风险管理制度。
同时，银行自身也应该加强内部控制，提高风险识别和管理能力，以便更好地发挥信贷资产转让的积极作用。
总之，银行信贷资产转让是一种有效的风险管理和资本管理方式，能够帮助银行降低风险、提高回报率和增加流动性。
然而，相关部门和银行自身都需要加强监管和控制，以便更好地发挥银行信贷资产转让的作用。
信贷资产转让的相关知识信贷资产转让是指金融机构 ( 如银行、信托投资公司、资产管理公司、财务公司等 ) 之间，根据协议信贷资产转让约定转让在其经营范围内的、自主、合规发放尚未到期信贷资产的融资业务，其中，金融机构将其持有的信贷资产出售给其他金融机构并一次融入资金被称为信贷资产出让业务；金融机构受让其他金融机构出售的信贷资产并融出资金被称为信贷资产受让业务。
信贷资产转让业务是指本行与其他金融同业之间，根据协议约定相互转让在其经营范围内的自主、合规发放且未到期的信贷资产的融资业务。
信贷资产转让可以被划分为以下两大类型，每一类型各有两种操作模式：第一类：银行甲提供保证担保，后期贷款置换或备用贷款支持，信托公司新增贷款，过一定时期，转手卖给银行甲或银行乙。
这一时期一般在几天至一年之内不等。
信托公司卖出之后，又分为两种情形：信托公司承诺回购与完全卖断两种。
信托公司一般是采取完全卖断，不愿意回购。
这一类转让之所以发生，在于借款人具有相当实力，议价能力强，追求低成本资金。
银行甲期望维护重点客户关系，囿于无法突破贷款利率下限，介绍信托公司首先介入，愿意提供担保，便于到期接回信贷项目。
或者因为过一定时期后，甲的存贷比下降，可以新增贷款，或客户在甲的借款额度已经下降，可以重新对客户贷款。
同时银行乙缺乏优质项目，资金较多，愿意接受该信贷资产。
第二类：银行存量贷款出售，信托公司买受：信托公司买受之后，又分为两种情形：原出售方附回购承诺、信托公司完全买断两种。
第一种较多，许多信托公司已经与多家银行合作多次；第二种较少。
这一类业务出现，是由于银行分、支行需要调节资产负债表，尤其是在月底、年底；创造中间业务收入 ( 投资银行业务收入 ) ，调整收入结构，完成内部业绩考核要求；为高端客户提供理财品种，信托公司受让贷款后，由银行代销信托产品，兼顾吸收储蓄存款；调整行业投向，分散贷款资产的地理分布；实施间接银团贷款，分散对单一客户贷款过度集中的风险。
浅谈信贷资产转让业务及审计要点 - 财经金融信贷资产转让业务是商业银行一项新业务，是商业银行金融创新的一个亮点。
其目的：一是出让方通过转让资产获得流动性，同时赚取一定的利润；二是受让方通过承受债权获得该债权将来收益的权利。
该业务的本质是指银行与其他金融同业之间买卖一笔或者一组信贷资产的业务。
转让方式包括一次性回购和买断。
回购型信贷资产转让是指转让信贷资产的金融机构在将资产转让给其他同业机构后，按照贷款转让协议约定的时间、金额、价格回购资产的转让方式；买断型信贷资产转让是指转让信贷资产的一方完全将债权依法转让给其他同业机构，其他同业机构成为债权人，转让方退出贷款合同关系。
信贷资产转让业务有其特殊的意义。
一是可以解决金融机构不良贷款比例和存贷款比例超过规定的比例指标问题。
二是可以增大出让方会计报表的货币资金。
三是可以降低上市银行资产负债比例，收回资金，从而迅速解决资本充足率、单个贷款比例、存贷款比例、长期贷款指标等资产负债比例问题。
总之，该业务可以随时改变交易双方会计信息，对信息披露具有重大影响。
由于我国相关的金融法律法规尚未出台，信贷资产转让又具有上述特殊意义，致使一些金融机构的信贷资产转让业务不是为了正常寻利，而是利用该业务到达调整经营指标等目的。
因此，对该业务的审计，应注意以下要点。
一、审查转让合同，查清出让方和受让方的真实意图。
将实际业务与转让合同进展比照分析^p ，审查转让业务是否按合同约定严格执行。
同时，关注转让业务发生的时间和期限，重点审查发生在年末、时间较短的转让业务，查清有无为调整报表在年末从事大量转让业务。
二、审查交易背景的真实性，提醒虚假转让行为。
对所转让的贷款的发放时间、五级分类、借款单位、贷款合同和借据进展审查，查清有无以虚构贷款等方式将转让业务当作融资工具，甚至大量骗取银行资金问题。
三、审查资金去向，提醒违规行为。
从信贷资产受让方转出的资金入手，审查信贷资产出让方有无将融入资金不入大帐或投入资本市场等违规行为。
信贷资产转让的相关知识信贷资产转让是指金融机构(如银行、信托投资公司、资产管理公司、财务公司等)之间，根据协议信贷资产转让约定转让在其经营范围内的、自主、合规发放尚未到期信贷资产的融资业务，其中，金融机构将其持有的信贷资产出售给其他金融机构并一次融入资金被称为信贷资产出让业务；金融机构受让其他金融机构出售的信贷资产并融出资金被称为信贷资产受让业务。
信贷资产转让业务是指本行与其他金融同业之间，根据协议约定相互转让在其经营范围内的自主、合规发放且未到期的信贷资产的融资业务。
信贷资产转让可以被划分为以下两大类型，每一类型各有两种操作模式：第一类：银行甲提供保证担保，后期贷款置换或备用贷款支持，信托公司新增贷款，过一定时期，转手卖给银行甲或银行乙。
这一时期一般在几天至一年之内不等。
信托公司卖出之后，又分为两种情形：信托公司承诺回购与完全卖断两种。
信托公司一般是采取完全卖断，不愿意回购。
这一类转让之所以发生，在于借款人具有相当实力，议价能力强，追求低成本资金。
银行甲期望维护重点客户关系，囿于无法突破贷款利率下限，介绍信托公司首先介入，愿意提供担保，便于到期接回信贷项目。
或者因为过一定时期后，甲的存贷比下降，可以新增贷款，或客户在甲的借款额度已经下降，可以重新对客户贷款。
同时银行乙缺乏优质项目，资金较多，愿意接受该信贷资产。
第二类：银行存量贷款出售，信托公司买受：信托公司买受之后，又分为两种情形：原出售方附回购承诺、信托公司完全买断两种。
第一种较多，许多信托公司已经与多家银行合作多次；第二种较少。
这一类业务出现，是由于银行分、支行需要调节资产负债表，尤其是在月底、年底；创造中间业务收入(投资银行业务收入)，调整收入结构，完成内部业绩考核要求；为高端客户提供理财品种，信托公司受让贷款后，由银行代销信托产品，兼顾吸收储蓄存款；调整行业投向，分散贷款资产的地理分布；实施间接银团贷款，分散对单一客户贷款过度集中的风险。
信托公司参与的信贷资产转让业务逐渐增多，说明金融市场存在此类需求。
相对银行之间直接转让，在信托公司参与下，信贷资产转让的灵活性大大增加。
信贷资产转让对象限于同业金融机构，包括商业银行、政策性银行、财务公司、信托投资公司、资产管理公司、金融租赁公司等金融机构。
1、出让方提前五个营业日向受让方提交授信申请；2、经受让方审查同意后，取得授信额度，双方签订《信贷资产转让合同》，实施信贷资产转让。
在进行信贷资产转让的过程中，根据对风险的评估，由交易双方协商确定交易价格。
信贷资产转让业务分为买断型信贷资产转让业务和回购型信贷资产转让业务。
买断型信贷资产转信贷资产转让流程让业务是指转让双方根据协议约定转让信贷资产，资产转让后，借款人向受让方承担还本付息的义务。
买断型信贷资产转让业务项下，债权人由出让方转让为受让方。
这种转让方式也被称为"真实出售"。
回购型信贷资产转让业务是指转让双方根据协议约定在某一日期以约定的价格转让信贷资产，同时出让方承诺在约定的日期向受让方无条件购回该项信贷资产。
由于回购型业务所转让的信贷资产在到期前就已由出让方购回，所以不办理贷款档案和法律文件的移交，付息的责任由出让方承担。
目前我国大力发展的信贷资产证券化业务也是一种买断型信贷资产转让业务。
信贷资产证券化是将信贷资产转移给一个特设目的主体(这种转移可以采用转让方式，也可以采用信托方式)，由特设目的主体以资产支持证券的形式向投资者发行受益证券，以信贷资产的现金流支付资产支持证券收益的方式。
可以看出，信贷资产证券化区别于传统的信贷资产转让业务之处即创新之处在于特设目的主体受让了该笔信贷资产以后，以该笔信贷资产的现金流为基础向投资者发行了受益证券。
在国外，信贷资产转让业务并不是新鲜事物。
这项业务产生于20世纪70年代末期，80年代到90年代得到了迅速发展，现在这项业务已经发展成为成熟的信贷资产证券化市场。
截至2003年底，美国的按揭资产证券化余额已达5.3万亿美元，非按揭资产证券化的余额接近1.7万亿美元，两项总和占美国债信贷资产转让务市场22万亿美元的32%。
在我国，信贷资产转让业务是商业银行业务领域中的一项重要的金融创新。
1998年7月，中国银行上海分行和广东发展银行上海分行签订了转让银行贷款债权的协议，这是国内第一笔信贷资产转让业务。
2002年8月，民生银行正式获得人民银行批准开展信贷资产转让业务，民生银行上海分行率先与锦江财务公司开展了2亿元的信贷资产受让业务。
2003年7月，中国银监会批准光大银行开办信贷资产转让业务。
随后，信贷资产转让业务在银行间蓬勃开展起来。
国家开发银行成为积极开展信贷资产转让业务中的转出银行。
从2002年国家开发银行以间接银团贷款的方式率先向民生银行转让20亿元信贷资产以来，国家开发银行已经与多家商业银行、信托投资公司开展了信贷资产转让业务。
财务公司、信托公司也成为信贷资产转让业务中的积极参与者。
信贷资产证券化业务作为一种特殊的买断型信贷资产转让业务2005年在我国得到了极大发展。
2005年初，银监会、人民银行等监管部门推出了《信贷资产证券化试点管理办法》信贷资产证券化操作、监管方面的一系列政策，形成了一个比较完备的制度体系。
2005年12月，中信信托和建设银行联合发行了建元2005-1(发行金额41.77亿元)、中诚信托和国家开发银行联合发行了开元2005-1(发行金额58.37亿元)，2006年4月，中诚信托与国开行发行了开元2006-1(发行金额58.37亿元)，信贷资产证券化业务在我国正式破冰前行。
信贷资产转让业务之所以在国内迅速铺开，规模迅速扩大，根本原因在于其对于信贷资产转出方和转入方都有突出的优势。
(一)、对买断型信贷资产的转出方，信贷资产转让的意义在于：改善资产流动性。
转让方金融机构将期限较长的贷款，比如住房抵押贷款、银团贷款等通过信贷资产转让市场出让，取得最具流动性的现金，直接改善了银行资产的整体流动性，便于实现资产与负债资金期限结构的匹配。
提高资本充足率。
一般工商业贷款都具有100%的风险权重，根据规定必须要保有不低于8%的资本净额与之对应。
而通过转让业务将部分贷款出让后，这部分资产的风险权重降为零，可以有效减少对资本金的需求，从而提高资本充足率。
在当前银行资本金稀缺的情况下，信贷资产转让业务对于银行来说具有直接的现实意义。
化解不良贷款，处置抵贷资产。
银行通过内部化解不良贷款的时间和空间有限，通过资产转让的方式进行外部处置，将不良贷款和抵贷资产以适当的组合和定价进行出售，能够在较短的时期内大幅降低银行资产的不良率。
减少信贷集中，调整贷款结构。
传统的调节信贷集中度和贷款结构的方式是压缩和推出，加大了客户资金链波动和信用风险，并造成了客户流失。
信贷资产转让提供了贷款集中度和结构管理的新手段，可以用不对客户产生影响的方式实现银行自身的贷款优化管理。
增加盈利渠道。
对信贷资产转让业务进行科学的安排可以使银行在实现某项调整的同时兼顾盈利。
比如通过合理的贷款转让定价，能够直接获得业务收益；通过贷款出让加速资金周转，提高信贷业务总体收益；通过利率趋势预测，在升息前出让低息贷款并升息后重新放贷，取得利率变动收益等。
对买断型信贷资产转让受让方而言，信贷资产转让业务的优势有：扩展客户基础。
受让同业的信贷资产，相当于利用了同业的客户资源发展自身业务，将业务内容进行推广则可以发展成为业务联营。
比如银行受让某财务公司的贷款，同时利用自身在网络、结算、资金、业务功能等优势，与财务公司一起为其客户提供全方位服务便于受让方发挥专业优势。
信贷资产受让业务有助于银行在专业领域建立竞争优势。
专业领域是银行在其提供服务的业务领域内，根据自身特点所形成的、具有较好的业务经验和专业优势的行业、区域的特定领域。
在专业领域内，银行不仅可以直接开发客户发展信贷业务，还可以通过资产受让从同业取得这类信贷，从而巩固和扩大业务份额和实力。
(二)对于回购型信贷资产转让的转出方，其转出的意义在于：获得流动性。
比如国家开发银行等开展回购型间接银团业务，将贷款份额出售给其他金融机构，获得流动性。
增加中间业务收入。
如一些贷款项目多的商业银行，在贷款业务开展后以回购型间接银团的方式将该贷款份额转让给其他金融机构，其贷款利率与其他金融机构受让贷款份额之间存在一个差价，即为贷款转让费收入。
转出方在获得流动性的同时，增加了中间业务收入。
对于回购型信贷资产转让的受让方，其受让的意义在于：为受让方提供了一个风险较低、收益较高的资金使用渠道。
回购型信贷资产转让业务性质类似于资金业务，但比较同业拆借和票据转贴现，回购型信贷资产转让的受让方获得的利率更高，为受让方提供了一个附银行信用收益相对更高的资金使用渠道。
主要的参与者及其市场地位1、国家开发银行邮政储蓄国家开发银行因贷款规模大，贷款期限长，因而提高资产的流动性、回流资金的需求强烈。
现在，国家开发银行已经成为信贷资产转让市场中主要的信贷资产的转出方和批发商，和大部分商业银行和信托投资公司建立了信贷资产转让合作关系，目前正在构建全行统一的信贷资产转让平台。
从2002年起，国家开发银行已经与多家商业银行开展了信贷资产转让业务。
2004年国家开发银行大力推行了管理资产业务，即国家开发银行将贷款份额转让后仍对贷款公司进行管理，并对转让的贷款项目收取管理费，成为信贷资产转让的一种主要模式。
2004年，国家开发银行和5家金融机构签署了间接银团贷款和资产管理服务合同。
2005年，国家开发银行作为牵头行签署了528个银团贷款项目，总额达1,357亿元人民币，出售197个贷款项目的部分份额，总额达530亿元人民币。
截止2005年末，管理资产总额(表外部分)达4,438亿元人民币，实现8.7亿元人民币资产管理服务收入。
2、四大资产管理公司四大资产管理公司不良资产处置方式除了直接回收以外，另一种重要手段是通过不良债权转让。
不良资产的受让方主要为外资投行和信托投资公司，采用招标、拍卖、协议转让等方式。
外资介入国内不良资产处置的正式批文是2001年10月由财政部、中国人民银行以及当时的外经贸部发布的《金融资产管理公司吸收外资参与资产重组与处置的暂行规定》，该规定明确指出：资产管理公司可以通过吸收外资对其所拥有的资产进行重组和处置。
据银监会统计，截至2003年末，四大资产管理公司先后13次利用外资处置不良资产，涉及贷款本金及表内利息达825.27亿元，回收现金25.33亿元。
其中，向外资出售不良资产428.39亿元，回收现金10.7亿元，与外资合作处置不良资产396.88亿元，已回收现金14.63亿元。
这意味着，外资参与处置不良资产的平均回现率仅为3%，远低于四大资产管理公司自身20%左右的总体平均回现率。
