施工企业项目部财务管理规定

项目施工财务管理办法为规范公司财务手续及核算流程，使财务工作各个环节得到高效运行，遵循公司财务“统一管理、集中核算”原则，对项目施工财务管理作以下暂行规定：一、成本费用控制1、按照公司的各项财务制度、管理办法规定，以项目部预算指标为依据进行成本控制管理。

2、月度计划控制。

项目经理需在每月3日前，依据项目部提交的工程总预算制订本月各项成本费用计划，经公司对各项指标审核、领导批准后遵照执行。

每月底将本月实际执行情况报公司财务部。

3、根据公司总收入和总成本预算实行成本控制。

（1）项目部要在预算制度的控制下有计划列支各项成本费用。

（2）公司对项目部的经营成本费用开支进行监控。

各项成本费用支出，按照本规定中的成本费用报销流程组织实施。

（3）工资。

高级管理人员工资标准经总经理批准并送会计备查，其他人员工资项目经理提出，总经理批准并送会计备查。

二、资金管理1、公司实行资金统一管理，所有与工程相关款项一律汇入公司指定帐户即为金帝项目开设的新账户。

公司可根据实际需要决定是否增设银行帐户。

2、加强资金使用的计划性，实行资金月、周计划制。

（1）根据工程进度，项目经理需在每月3号以前将“项目部月、周资金计划表”（附表1）报公司审批，以便于公司财务部按照公司领导批准的资金计划进行日常控制和资金调配。

（2）在已审批的月度资金计划内，公司根据资金情况与项目部协商付款次数及单次付款金额，每次付款由经办人填写借款单，经项目经理、财务主管、总经理签字后（因款项急需安排而相关审批人员又不在场时，可将审批单据微信的方式发送给相关审批人员，经同意后安排资金，打印微信截屏，经办人应及时取得发票与财务部门结账）方可安排资金划转，后补全手续。

3、项目部的资金实行有偿使用制度，每月由财务部填制工程项目部资金占用利息月结算表（附表3），按月息2%计算进项目部成本。

4、项目部的资金用途：保证完成工程任务量的成本费用支出及税费缴纳。

其他方面无权动用资金，任何人不允许私借公款。

工程项目部财务管理制度范本3篇工程项目部财务管理制度范本1第一章总论第一条为了规范公司项目部财务核算、便于公司成本控制和绩效考核工作的开展，特制定本办法。

第二条公司承揽的工程项目实行扁平化垂直管理，项目部配备的财务人员由公司财务部统一委派和管理，直接对公司财务部负责。

第三条本办法包括货币资金管理、财务物资管理、项目核算管理、相关规章制度及报表模板附件等内容。

第二章货币资金管理第四条公司下辖的工程项目部实行备用金管理制度。

第五条备用金定额根据工程项目合同造价、人员配置等相关情况，由公司财务部门会同相关部门制定。

第六条备用金定额如不能满足项目部需要，可由项目经理根据实际情况提出书面申请，上报公司财务部，经审核通过后依据新的备用金定额执行。

第七条备用金使用范围包括但不限于以下内容：1、临时用工劳务报酬支出2、临时急需物资及小规模用料采购支出3、施工及办公等低值易耗品采购支出4、机械设备低值零配件采购及修理支出5、项目部人员差旅费用支出6、施工用水电支出7、项目部招待费支出8、项目部食堂采购支出9、经公司批准的其他项目支出第八条项目部财务人员进驻后，应尽快到最近的银行营业网点开立临时存款账户，备用金由公司财务部通过银行转账划拨。

第九条项目部支付给各分包队伍的工程款项、预付工程款和备料款等均须通过银行转账办理，不得支付现金。

第十条项目部才财务人员应根据工程项目造价、金融机构路途远近等因素确定库存现金的最低金额，为确保安全项目部财务部门不得保留过多的库存现金。

第十一条项目部财务人员应建立《转账支票使用情况登记薄》、《现金支票使用情况登记薄》，详细登记每张支票的使用情况，登记薄应当包括单不限于以下内容：1、出票日期2、出票金额和用途3、使用部门4、经手人签字第十二条作废的支票应连同支票存根粘贴，统一保管，并在骑缝处加盖作废章。

第十三条不同开户银行的支票应建立不同的《使用情况登记薄》，分别记录使用情况。

第十四条项目部财务人员每月应对每个存款账户编制《库存现金盘点表》、《银行存款余额调节表》连同当月《银行存款对账单》上报至公司财务部一份、项目经理一份、自留存档一份。

工地项目部财务规章制度第一章总则第一条为加强工地项目部财务管理，规范经济行为，保障财产安全，提高资金利用效率，制定本规章制度。

第二条工地项目部财务规章制度适用于工地项目部所有经济业务活动。

第三条工地项目部财务规章制度的遵守与执行是全体员工的义务。

第四条工地项目部财务规章制度的内容包括：收支管理、资金管理、预算控制、审计监督、成本核算等方面的规定。

第五条工地项目部财务规章制度由项目部财务部门负责制定并报项目部主管领导审批后执行。

第六条项目部领导应当根据财务规章规定的内容，对员工的财务行为进行指导和监督。

第二章收支管理第七条工地项目部所有收支行为必须按照国家相关法律法规的规定执行，不得违法违纪。

第八条工地项目部收款必须通过合法渠道，并及时记录入账。

第九条工地项目部付款必须经过预算内的审批流程，并按照规定的程序进行支付。

第十条工地项目部必须做好财务报销管理，确保报销行为合规并及时足额报销。

第十一条工地项目部禁止私自挪用、挪垫、转移资金，不得擅自挪用项目款项，一经发现将予以严厉处理。

第十二条工地项目部财务负责人必须保管好财务凭证和账簿，确保收支记录真实准确。

第十三条工地项目部必须建立健全内部审计制度，定期对收支行为进行审计监督，确保财务秩序井然。

第十四条工地项目部不得私自销毁、涂改、篡改财务记录，否则将依法追究相应的责任。

第三章资金管理第十五条工地项目部应当实行资金专人专管制度，确保资金的安全有效管理。

第十六条工地项目部应当建立定期盘点资金制度，查核现金、银行存款及其他资金的实际余额，与账面余额核对，如有差错及时调查处理。

第十七条工地项目部应当建立资金支付审批制度，对支付款项进行严格审核，杜绝资金挪用的行为。

第十八条工地项目部应当建立资金使用总额控制制度，确保资金使用在预算控制范围内。

第十九条工地项目部不得将项目资金用于非项目支出或其他个人用途。

第二十条工地项目部应当建立项目资金沟通协调机制，保证项目资金的有效利用。

施工企业项目部财务管理制度一、总则1.1本制度是为规范施工企业项目部财务管理行为，保障项目财务的安全性、合法性和及时性，提高项目部财务管理工作的效率和质量。

1.2施工企业项目部财务管理制度适用于项目部内所有财务管理工作。

1.3项目部财务管理人员应遵守国家有关财经法律法规和公司财务管理制度，严格执行本制度。

二、财务管理岗位职责2.1项目部财务经理负责项目部财务管理工作的组织、协调和监督，对项目部的财务状况负责。

2.2项目部财务会计负责项目部的日常财务会计核算和报表编制工作。

2.3项目部出纳员负责项目部的现金管理和银行存取款工作。

三、资金管理3.1项目部财务管理应严格遵守公司文件规定的资金管理办法，确保项目部资金的安全性。

3.2项目部财务经理负责编制项目部的资金预算和年度预算，并根据实际情况及时调整、完善。

3.3项目部财务会计负责编制项目部的资金异动报表和资金收支日报表。

3.4项目部出纳员负责项目部的日常资金收付，确保资金安全、准确。

四、票据管理4.1项目部财务管理应严格遵守国家票据管理规定和公司的相关制度，保证票据的合法、正确和准确。

4.2项目部财务会计负责项目部所有票据的管理和登记，确保票据的完整性和真实性。

4.3项目部出纳员负责票据的收发、维护和领取，确保票据的安全、顺利办理。

五、财务报告5.1项目部财务管理应严格遵守国家财务报告规定和公司相关制度，及时、准确地编制和提交财务报表。

5.2项目部财务经理负责编制项目部的月度和年度财务报表，并及时提交给公司总部。

5.3项目部财务会计负责项目部日常财务会计核算和报表编制工作，并提供相关数据和信息。

5.4项目部财务经理应定期向项目部其他相关单位和个人提供项目部的财务报告和财务分析报告。

六、财务审计6.1项目部财务管理应严格遵守公司的财务审计制度和程序，接受公司内部和外部的财务审计。

6.2项目部财务经理负责协助公司内部和外部的财务审计工作，提供相关资料和证明。

工程施工财务管理制度一、总则1. 为确保工程项目财务管理的规范化、标准化，特制定本管理制度。

2. 本制度适用于公司承担的所有工程项目，包括新建、改建、扩建等各类建设活动。

3. 工程项目财务管理应遵循合法、合规、合理和效率原则，确保资金安全、流程透明、成本可控。

二、财务计划与预算管理1. 项目开工前，财务部门应根据工程概算和合同要求，编制详细的财务预算。

2. 财务预算应包括直接成本、间接成本、预期利润等各项指标。

3. 预算一经批准，任何单位和个人不得擅自变更。

如需调整，必须经过严格审批程序。

三、资金管理1. 建立专项工程资金账户，所有工程款项必须通过该账户进行收付。

2. 严格执行合同约定的付款条件和进度，按时拨付工程款。

3. 对于大额资金支出，需提前做好资金计划，确保资金使用的及时性和有效性。

四、成本控制1. 实行项目成本核算制度，明确各项费用的归集与分摊方法。

2. 定期对项目成本进行分析，及时发现成本超支问题并采取措施予以纠正。

3. 强化物资采购管理，采取集中采购等方式降低成本。

五、结算管理1. 严格按照合同约定和实际完成的工程量进行结算。

2. 结算过程中，应有完整的工程量清单、验收记录等支持文件。

3. 对于结算中出现的争议，应及时沟通协商，必要时可依法申请仲裁或诉讼。

六、内部审计与监督1. 建立健全内部审计机制，定期对工程项目的财务状况进行审计。

2. 审计结果应作为管理层决策的重要依据，并对存在的问题提出整改建议。

3. 加强财务透明度，接受外部监管机构的监督和检查。

七、风险管理1. 识别项目财务管理过程中可能出现的风险，并制定相应的风险应对措施。

2. 对于重大财务决策，应进行风险评估，并取得管理层的批准。

3. 建立应急预案，以应对突发事件对财务管理造成的影响。

八、附则1. 本管理制度自发布之日起执行，由公司财务部门负责解释。

2. 如有与国家法律法规相抵触之处，以国家法律法规为准。

3. 本制度如有更新，将及时通知各相关部门和人员。

项目部财务管理规定为配合项目部工作的顺利开展，规范工程财务支出，同时为领导及相关单位及时、准确掌握工程财务信息，特制定项目部财务管理规定。

一.项目会计工作1.会计凭证采用单一的记帐凭证格式，凭证号一律为记字某某号，不采用收款、付款及转帐三种凭证格式。

2.记帐方法采用借贷记帐法。

3.会计帐簿设置以下帐簿：（1）总分类帐（订本式）。

（2）明细分类帐：a.预(应)付帐款，反映与栋号有资金往来单位的资金结算情况，包括预付工程款、预付材料款、应付工程款、应付材料款等。

每月底及时列出往来结算单位的资金占用及应付款项，给项目部合理调度资金提供财务基础信息。

（在会计科目平衡表资产类预付帐款中反映）。

b.项目部费用及单项工程明细帐，根据资金支出性质，分门别类列入相应明细科目。

每月底会计应及时准确地汇总（在会计科目资产类工程费用中反映），结合项目部列出的工程进展报告进行辅助说明。

c.工程物资明细帐，会计将采购人员填制的入库单与往来单位开具的发票进行核对，分材料类别、品种、规格设数量、金额明细帐，发出、结存单价采用加权实际平均成本计算方法。

d.固定资产明细帐，将采购不需安装设备、已完工单项工程、已完工单项需安装设备计入此明细帐，待工程全部结束，一并转入公司固定资产帐户。

3.日记帐，订本式。

按现金、银行存款设置日记帐。

4.每周列出一周工程付款情况清单，上报公司领导及项目部经理。

5.月末编制项目会计科目平衡表及每月工程付款清单，上报公司领导、项目部经理。

二.资金使用管理1.项目部日常开支必须按公司费用报销流程执行。

2.工程预付款必须在合同签字盖章鉴证生效后才可支付。

3.工程采购材料、设备必须与供货方签定合同，购买一般材料及设备不付预付款，货到指定地点，经验收合格后才可支付。

4.需要办理工程付款的，须填写企业自制付款单，写明请款事由、付款方式、金额、付往单位名称、帐号及开户行，由项目部经理先行审批，再报请公司总经理审查批准。

建筑工程公司项目部财务报销制度的规定一、总则为规范公司项目部财务管理工作，加强预算控制和费用支出的合理性，制定本报销制度。

本制度适用于项目部所有员工的费用报销。

二、费用报销的审批程序1.员工将费用报销申请单填写完整，并附上相关凭证，如发票、收据等。

2.员工将费用报销申请单交给项目部财务人员。

3.财务人员对申请单进行初步审核，包括费用的合理性、凭证的真实性等。

4.财务人员将申请单及相关材料交给项目部经理审批。

5.项目部经理对申请单进行终审，并决定是否批准报销。

6.批准报销的申请单交给财务人员进行付款操作。

三、费用报销的内容和标准1.差旅费：员工因公外出所产生的差旅费，包括交通费、住宿费和伙食费等。

报销标准按照公司差旅费报销政策执行。

2.交通费：员工因公所产生的交通费，包括出差期间的交通工具费用和市内通勤费用。

报销标准按照公司交通费报销政策执行。

4.办公费用：员工因办公需求所产生的办公用品费用、打印复印费用等。

报销标准按照公司办公费用报销政策执行。

5.招待费：员工因公务招待客户或参加业务交流活动所发生的费用。

报销标准按照公司招待费报销政策执行。

6.其他费用：员工因其他与工作相关的费用报销，需提供详细说明及相关凭证。

报销标准按照公司相关政策执行。

四、费用报销的要求和限制1.员工报销费用必须与工作相关，并在个人能力范围内合理控制费用。

2.员工报销必须提供真实有效的凭证，如发票、收据等。

3.员工在报销前应仔细阅读公司相关报销政策，并按照政策执行报销操作。

4.对于费用报销金额较大或性质特殊的，需提前向项目部经理说明情况，并获得书面批准。

5.费用报销应在发生后的一个月内完成申请和审核程序，逾期将不予受理。

五、违规行为和处罚措施1.员工虚报或变相报销费用的，一经发现将被要求立即退还所报销的费用，并视情节给予相应的纪律处分。

2.员工故意提供虚假凭证或违反报销政策的，将面临严重的纪律处分甚至终止与公司的劳动合同。

3.财务人员和项目部经理滥用职权、违反审批程序的，将追究相应的法律责任。

工程项目财务管理制度一.会计人员的基本职责(一)如实反映项目的各项经济业务活动,提供真实可靠的会计资料,会计人员必须遵照《会计法》,执行具体会计制度规定,切实做好记帐、算帐、报帐工作,对项目的各项经济业务活动进行事前、事中、事后控制,为项目的经营管理提供准确的数据资料。

1.认真填制和审核会计凭证,登记帐簿,及时记录各项财产物资的增减变化。

2.准确计算各项收入、支出、成本、费用和财务成果。

3.按期核对帐目,核实库存,编制会计报表,做到帐证相符、帐帐相符、帐实相符、帐表相符,保证会计数字真实可靠。

4.及时向本单位和上级管理机关提出报告,提供准确的会计资料。

(二)加强会计监督,维护国家财经纪律,会计人员必须按照财务制度的规定,监督财务计划、预算的执行情况。

1.对以下财务活动进行监督(1)资金的使用是否符合规定,去向是否执行计划;(2)各项收入的取得是否合理;(3)费用开支::是否符合开支标准;(4)提取各项基金是否符合有关规定;(5)财政上缴任务是否及时完成;2、坚决制止违反财经纪律的行为,同一切贪污、盗窃和浪费国家财产及其他违法乱纪的行为作斗争。

(三)加强经济核算,讲求经济效果。

贯彻节约的原则,力求以尽可能少的人力、物力和财力的耗费,取得尽可能大的经济效果。

二.会计人员的主要权限(一)会计人员有权要求本单位有关部门、人员认真执行国家批准的计划、预算,遵守国家财经纪律和财务会计制度,如有违反,会计人员有权拒绝付款、拒绝报销和执行,并向本单位领导人报告,对于弄虚作假、营私舞弊、欺骗瞒报等违法乱纪行为,会计人员必须坚决制止,拒绝执行,并向本单位领导人或上级机关、财政部门报告。

(二)会计人员有权参与编制本单位计划、预算,制定定额,签订经济合同,参加有关生产、经营管理会议,有权要求本单位有关部门、人员提供同财务会计工作有关的情况和资料。

(三)会计人员有权监督、检查本单位有关部门的资金使用和财产保管、收发、计量、检验等情况,有关部门要如实反映,积极配合。

项目部财务管理制度目录一、资金管理制度……………………………………1-2二、材料管理制度……………………………………2-5三、机械设备管理制度………………………………5-5四、工资管理制度……………………………………6-6五、非生产性开支……………………………………6-6六、考勤制度…………………………………………7-7一、资金的管理1、工程款拨付时,必须有公司财务人员办理拨款手续,需从建设单位拨付各种款项的,经分公司经理和集团公司财务部同意后,才能办理,不经批准,私自在建设单位支取工程款的,按拨款额的10%处罚责任人;情节严重追究法律责任;2、工程款到账后,必须先足额交纳内部承包合同上签订的管理费用、税金及相关费用,税金由分公司统一申报,当月上缴,其余部分由项目部自行安排,项目部制定一份资金使用计划,由公司经理和项目经理在支款条上签字后,财务人员方可付款,财务科依据资金使用计划分配资金,不能任意截留和挪用,否则由财务人员承担全部责任,项目部需要公司调剂资金时按借款处理并承担利息,由项目经理办理支款手续注明利率及归还日期;建全项目部资金使用台账,逐笔登记各项目部的资金收入、支出及应上交的各项税费,每月在分公司的经管会上公布结果,各项目部应及时与财务科对账,每天由财务科上报公司经理库存资金余额;每月月终上报内部往来余额表,以便公司经理合理安排资金使用;;3、项目经理掌握的流动资金按照集经营管理条例的规定：3000平米以下或合同价款在150万元以下的项目流动资金不能超过3000元,建筑面积3000平方米以上5000平方米以下或合同价款150万元以上300万元的工程,流动资金不超过4000元,超过5000平方米或合同造价300万元以上的项目参照以上的办法灵活掌握;4、支票、现金的管理1、在财务部支取的支票必须在7天内办理完毕结算手续,超期不报按支取金额的5%对经办人进行罚款,并对该项目部的其他支出进行控制;2、除非必须交纳定金的材料外,一切支出不能预支,红砖、砂石等材料按照合同约定数量办理完毕结算手续后,财务科才能支付材料款;及时报销支付资金额的成本,否则财务科有权不办理支款并且项目经理承担全部责任,特殊情况由公司经理、项目部经理、财务科协商决定;5、各项目部未结算前只报销计划含量的80%的成本,工程结算后如果没有发生亏损,才能入账报销;其余20%有财务科登记存档二、材料的管理1、材料的计划管理工程开工前,由核算科根据工程实际情况出据一式四份的计划材料单,由分公司经理、项目部、计划科和财务各执一份,项目部根据计划材料单分次分批进场;2、材料采购的管理1、各项目部购进的材料要确保质量好、数量足、价格合理,对于主要材料的价格,计划科与财务科每个月对市场材料进行一次价格调查,调查结果以书面形式报公司经理,由计划经营科作出价格控制表;2、所有进场材料必须有现场保管员和质检员共同监督,过磅和检尺,必须有保管员、质检员、项目经理和经办人在收料单上签字,缺一不可;3、收料单要使用公司统一印制的制式收料单,并且要求当日入库,当日填写收料单,并且要注明时间、规格、数量、单价和车号和车型,不准超期办理,对于累计开出的收料单,财务科拒收,对不按照规定办理的有关人员给予3%的处罚;现场警卫对出现场的车辆收取出门证,调出的材料由项目经理签证,并手续齐全;4、材料采购员不能兼任保管员,收料单上保管员及采购员分别签字;5、工程成本的管理工程竣工后一个月内,各项目部将所有的材料及租赁费发票、工资结算单等全部报公司财务科后,由项目经理出据无账外成本的保证,再发生工程成本由项目经理自行承担;3、材料出库的管理1、实行限额领料制度,各项目部应根据预算员提供的工程用料表,由各班组统一领取,不能超额领取和使用,超额部分由各班组自行承担;2、现场剩余的材料,由分公司经理批准后调拨,按照合理价格入账;3、各施工现场不允许出售任何材料,如发现类似情况除收回售出材料金额外,按出售材料金额的100%处罚当事人,情节严重者,开除公职或移交司法部门;4、各施工现场不允许出售材料和下角料,如果办理处理废料经公司经理批准后,由公司财务人员和现场保管员共同处理,如有违犯者,除回收全部款项外并按金额的20%处罚项目经理和当事人;5、施工现场材料要堆放整齐、整洁、材料收放要作到不霉烂、不变质、如发现因管理不善造成的浪费和变质,除按照材料价格赔偿外,并对有关人员处以100-200元的罚款,库存材料要分类存放,并标明名称、规格、型号等;6、每月召开一次材料保管员会议,分析各个项目部当月材料管理中存在的问题,布置下月工作计划,并将会议内容报公司经理;7有甲方供材的项目部每7天分别向财务科和核算科报送甲方供材汇总表,向财务科报送报表时,必须附上收料单的记账联,财务科每月汇总一次,建立甲方供材台账;8建立保管员日常考核制度;4、材料的账务处理1、各项目部要建立健全材料保管账,材料保管员对购入的材料要分门别类进行登记,作到当天收料当天登记;并不定期进行检查,对没按规定记账的现场,项目经理、保管员每人每次罚款100元;2、财务科要定期对现场库存材料进行盘点,不定时对各项目部材料进行抽查,每月检查一次各项目部的材料入库手续,核算材料实际用量与计划用量的对比情况,并将核算情况以书面形式报公司经理;3、建立出入库单据领退制度,财务科对施工现场的收料单、出库单要编号管理,收回一本领一本,严格收料单和出库单的管理,杜绝超领冒领现象;4、各现场材料保管员要在每月28日前将现场耗用材料及库存情况以报表的形式报分公司经理、项目部经理和财务科;5、工程完工后15天内,财务科负责收回项目部的各种有关单据和凭证;三、机械设备和周转材料的管理1、机械设备和周转材料实行有偿使用,签订承包合同,每月结算一次租赁费;2、保管员每月20日前须把上月的租赁费结算完毕,项目经理及公司经理签字后交财务科记帐,各项目部无故不办理签证手续的每超期一天加收5%的罚金,有问题的要报公司经理处理解决;3、拆下的模板、架杆等,项目部和后勤人员要积极配合,及时办理报停手续,抓紧维修和送回,不准出现积压现象,超期费用、财务科拒绝支付,责任由项目部承担;4、公司现有的机械设备、周转材料除保证本公司的项目使用外,如有节余可对外租赁,但必须以书面形式报公司经理同意后才能出租;5、后勤保管员要对租赁和库存的机械设备、周转材料每月进行一次核对,列出详细的分布表,分别报送公司经理和财务科各一份;四、工资核算的管理1、管理人员工资标准执行集团公司制定的工资管理制度,人员配备执行公司工作意见;2、各项目部要合理安排资金,甲方每次拨付工程款时,各项目经理在做资金计划时,首先预留行管及另工工资,财务科要及时发放管理人员工资,不能出现拖欠现象;4、劳务班组工资发放执行集团公司项目部工人工资兑付实施细则;由劳务班组报送工资发放明细表,由财务科负责监督发放,项目经理和劳务班组负责人签字后工资表存档;5、各项目部于每月24日之前将考勤表上报公司财务科;五、非生产性开支的规定1、严格控制非生产性开支范围,业务招待需提前向公司经理请示,严格控制招待标准和档次,严禁打着业务需要的旗号大吃大喝;2、公司机关人员不再报销出租车费,执行集团公司交通费补助的相关规定;3、严格控制电话费的开支,办公室电话费每月控制在300元以下,项目经理每月报销电话费200元,超支自付,工程完工后,不从事项目经理工作的,不再报销电话费,公司副经理每有报销230元,部门负责人每月报销电话费100元,其他管理人员电话费每月报销50元;4、各科室、部门需印刷的表格和需购置的办公用品提前写出计划报公司经理审核后,统一印刷或购置,并设专人管理和发放;5、非生产性开支均由项目经理直接找公司经理签字报销;六、考勤制度1、严格遵守上下班时间,迟到或早退一次罚款10元;旷工一次罚30元,连续旷工3次扣发当月浮动工资,当月统计计算;2、科室全体人员及项目经理有事请假须向公司经理事先请假,事后消假;3、科室管理人员比公司规定的上班时间提前20分钟上班,实行签到制度;4、现场管理人员的考勤由现场项目经理负责考勤,项目经理要认真考勤,严禁弄虚作假;发现有虚报者按其天数双倍处罚;5、因业务早退,须向部门负责人请假,否则按早退处理;。

工程项目部财务管理制度及实施细则
一、总则
（一）为规范工程项目部财务管理，保障项目部经济利益，根据《公
司财务制度》、《公司财务审计制度》及相关规定，制定本制度。

（二）本制度适用于本公司工程项目部（以下简称“项目部”）财务
管理的全部活动，如有与本制度不一致的规定，以本制度为准。

二、财务管理分工
（一）管理层负责制定政策，确保财务管理的有效性，加强财务管理，为有效节约成本和发挥资源最大效益提供保证。

（二）财务部门负责实施财务管理政策，制定和实施项目部财务管理
制度，落实并监督各收支经费的使用，按照相关规定做好账务处理。

（三）工程部门负责编制项目预算，根据实际情况及时调整，在预算
范围内合理支出，并严格依据有关规定完成财务审核程序。

三、财务管理的主要内容
1、费用收入管理
（二）收款时，应检查对方的有效凭证，以及收款的合法性和真实性，然后及时入账，并且妥善保管账号和交易凭证，以备日后核对和查证。

项目部财务管理制度
项目部财务管理制度是指为了规范项目部财务管理行为，确保项目部财务活动的合法性、规范性和透明度而制定的一系列规章制度和管理措施。

其主要内容包括以下方面：
1. 财务管理组织机构：明确项目部财务管理的组织架构，确定财务管理人员的职责和权限，确保财务管理工作的高效运行。

2. 财务报告制度：规定项目部财务报告的编制、审核、审计和披露程序，确保项目部财务状况真实、准确地反映。

3. 预算管理制度：制定项目部年度预算和资金计划，明确预算编制和执行的程序和要求，确保项目部财务活动按照预算进行，并及时进行预算执行情况的监督和控制。

4. 资金管理制度：规定项目部资金的筹集、使用、监督和控制等方面的管理要求，确保项目部资金的安全和有效利用。

5. 成本管理制度：制定成本核算和控制的标准和方法，确保项目部成本的准确核算和合理控制。

6. 收款管理制度：规定项目部收款的方式、时间和程序，确保收款的及时、准确和合法。

7. 付款管理制度：规定项目部付款的审批、支付和登记程序，确保付款的合规和及时性。

8. 税务管理制度：制定项目部纳税的规定和程序，确保项目部依法纳税并享受相关税收优惠政策。

9. 财产管理制度：规定项目部固定资产、存货和无形资产管理
的方法和程序，确保资产的安全和有效利用。

10. 内部控制制度：建立项目部内部控制制度，包括风险管理、内部审计、内部监督和信用管理等方面的控制措施，确保项目部财务活动的风险得到有效控制。

以上是项目部财务管理制度的一些基本内容，具体的制度内容还需要根据不同项目部的实际情况进行具体设计和制定。

工地财务管理制度财务管理实施细则为了规范工程部的财务管理制度，真实、完整地提供财务会计信息，真实反映工程项目本身的各项生产经营活动;结合本工程的具体情况，特制定适合于本工程项目的财务管理办法:一、财务人员应认真按照《中华人民共和国会计法》、《会计基础工作规范》和《会计档案管理办法》的规定执行。

二、财务账目应按每个单位工程项目设立总账、分类账和明细账及固定财产登记簿。

三、财务账目要认真做到日清月结，按时向公司及项目部提交(月、季、年)财务报表。

四、各种款项的收支、出纳应依据会计凭证支付、会计应依据项目经理签批的(合法)原始凭证办理、记账。

五、原始税票、票据必须注写清:单位名称、项目名称、(供货车号)、时间、对方联系电话;品名、规格尺寸、数量、单价、大写金额、用途;项目经理、材料员、收料员(三人以上)签字为(合法)凭证。

(用途及签名应写在发票背面且经办及签字人应填写签字时的时间)。

六、严禁任何人携带印件齐全的空白支票(现金支票、转帐支票)，特殊情况、若确需携带印件齐全的空白支票、支票应限额且不超过壹万元，并经公司经理同意、两人同往办理。

七、在银行帐户支取现金、须俩人同往、一人不得支取现金，否则所发生不良后果自负。

传送现金在壹万元以上须俩人同往。

八、支付材料、人工款项，应针对合同签订人，他人不得代签代领，否则后果自负。

九、会计有权定期不定期的对出纳库存进行盘查，出纳有权对会计账目进行监督;会计出纳每月月底清库存、对账目，如有问题及时书面上报公司。

十、支付人工、材料款时对方应开发票，金额在____元以下可开收款收据、但需优惠、另文字说明，一切票据严禁白条。

十一、会计应按照《材料分类表》及其公司《管理方案》中(工程项目部财务月报表)的格式、将每张票据当天及时按类别输入计算机、每月月底、月会前向公司及项目经理出据一份成本核算汇总表。

单项工程完工后报汇总表。

十二、财务每月月底收回所有人员流动资金后再重新办理借支手续，若当事人所短部分、以____公款加罚所短金额____%并在当月工资中扣除。

工程公司财务管理制度（5篇）工程公司财务管理制度（精选5篇）工程公司财务管理制度篇1为加强管理，严格财务开支手续，规避风险，控制成本，提高经济效益，促使管理制度化、程序化、规范化，特制订本制度。

第一章财务开支管理一、财务开支大计划项目部收到业主拨款后，由项目部经理向建筑公司经理报告，出纳报告财务科长。

项目部经理组织书记、总工、财务、技术、计划、物资、办公室等负责人制订财务开支大计划，并报建筑公司经理签字批准。

财务按以下顺序进行开支。

1、计划工程进度用材料款。

2、计划工程进度用机械设备租赁费。

3、施工队的工资。

4、项目部管理人员的工资。

二、项目部财务开支程序项目部的财务开支在大计划内执行，由项目部经理、书记（副经理）、项目部总工签字批复后执行。

财务科长后期补充完善财务手续。

1、材料款按照项目部制订的大计划，物资科填好支付单，并向对方索要发票、收据，办理好项目部签字手续，领着客户到财务科开具支票。

2、机械设备租赁费按照项目部制订的大计划，由物资设备科填好支付单，并向对方索要发票、收据，办理好项目部的签字手续，领着客户到财务科开具支票。

3、施工队工资每月底，项目部组织相关业务科室到现场进行验工计价和材料盘点，计划科根据现场工程师和总工出具的工程量清单进行计价。

工程量清单必须附在验工计价表后面。

并为施工队作好工资发放表。

由办公室、现场工程师、财务到工地监督发放工资。

4、备用金备用金实行定额制度。

业务员20__元，小车司机3000元，借支一次，报销一次，清理备用金一次，做到一次一利索。

备用金于年终清理完毕。

食堂管理员按照项目部的人数每人每天10元，每10天借支一次，月底报销。

5、项目部管理人员的工资由建筑公司统一造表，财务审核，建筑公司经理签字批复，统一发放。

三、财务印鉴、网银u盾、空白支票的管理财务印鉴必须要分开保管。

财务公章和空白票据由出纳保管，私人印鉴由项目部经理保管。

网银u盾必须分开保管。

制单功能u盾由出纳保管，审核功能u盾由项目部计划科主管保管，授权功能u盾由项目部经理保管。

一、总则为了加强施工国企的财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，保障国有资产安全，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》等相关法律法规，结合施工国企实际情况，制定本制度。

二、财务管理原则1. 坚持依法理财，严格执行国家财经法规和政策。

2. 坚持实事求是，保证会计信息的真实、准确、完整。

3. 坚持民主集中制，实行分级管理，权责分明。

4. 坚持勤俭节约，严格控制成本费用。

5. 坚持权责对等，强化内部监督。

三、财务管理组织架构1. 施工国企设立财务部，负责全企业财务管理工作。

2. 项目部设立财务组，负责项目财务管理工作。

3. 各部门、各岗位按照职责分工，共同参与财务管理。

四、财务管理制度1. 会计核算制度（1）会计科目设置：按照国家统一会计制度设置会计科目。

（2）会计凭证：严格审查会计凭证的真实性、合法性、完整性。

（3）会计账簿：按照规定设置会计账簿，保证账簿的真实、准确、完整。

（4）会计报表：编制会计报表，真实反映企业财务状况和经营成果。

2. 资金管理制度（1）资金筹集：按照国家有关规定，合理筹集资金。

（2）资金使用：严格按照资金使用计划，合理、节约使用资金。

（3）资金支付：实行预算控制，加强支付审核，确保资金安全。

3. 成本费用管理制度（1）成本核算：按照国家统一成本核算办法，进行成本核算。

（2）成本控制：加强成本费用管理，严格控制成本费用支出。

（3）成本分析：定期进行成本分析，查找成本费用浪费原因，采取措施降低成本。

4. 财务报告制度（1）财务报告：按照国家规定，编制财务报告，及时报送有关部门。

（2）财务分析：定期进行财务分析，揭示企业财务状况和经营成果。

5. 内部审计制度（1）内部审计：设立内部审计机构，负责企业内部审计工作。

（2）审计内容：对财务收支、成本费用、资金使用等进行审计。

（3）审计结果：对审计中发现的问题，提出整改意见，督促整改落实。

五、奖惩与责任1. 对严格执行财务管理制度的单位和个人给予表彰和奖励。

施工工程财务制度一、总则1. 为了规范施工项目的财务管理，保证资金的合理使用和流程的透明，特制定本财务制度。

2. 本制度适用于公司所有施工工程项目，包括但不限于预算编制、成本控制、收支管理、资金调度及财务报告等各个环节。

3. 各项目部应严格遵守本制度，确保财务管理的合规性和有效性。

二、财务组织与职责1. 项目部应设立专职或兼职的财务人员，负责日常的财务管理工作。

2. 财务人员需具备相应的专业知识和经验，定期接受公司的培训和考核。

3. 财务人员的主要职责包括：编制和执行预算、审核支付凭证、记录账目、编制财务报表、监督资金流动等。

三、预算管理1. 项目预算应在项目启动前编制完成，由项目经理负责，财务人员协助完成。

2. 预算应根据工程量清单、合同条款和市场行情进行合理估算，确保预算的准确性和全面性。

3. 预算一经批准，不得随意更改。

如遇特殊情况需调整预算，必须经过严格的审批程序。

四、成本控制1. 项目部应建立成本控制机制，对材料采购、人工费用、机械使用等各项成本进行严格控制。

2. 财务人员应定期对实际成本与预算成本进行对比分析，及时发现偏差并采取措施纠正。

3. 对于超出预算的成本，必须提供充分的说明，并经过相关部门的审核批准。

五、收支管理1. 所有的收入和支出必须有合法的凭证支持，严格执行票据管理制度。

2. 收入应及时入账，确保资金的安全和流动性。

3. 支出应按计划进行，非计划内的紧急支出需经过特别审批。

六、资金调度1. 根据项目进度和资金状况，合理安排资金的流入和流出。

2. 确保项目资金的专款专用，严禁挪用资金用于其他任何非本项目的用途。

3. 对于大额资金的调动，应提前做好计划，并与公司总部进行沟通协调。

七、财务报告1. 财务人员应定期编制财务报告，包括资产负债表、利润表等，向项目经理和公司总部汇报财务状况。

2. 财务报告应真实反映项目的财务状况，不得有任何虚假记载。

3. 对于财务报告中反映出的问题，项目部应及时采取措施解决。

工地财务制度管理规定范本第一章总则第一条为规范工地财务管理工作，提高财务管理水平，保障资金安全，制定本规定。

第二条本规定适用于工地财务管理工作。

第三条工地财务管理应坚持“谁主管、谁负责、谁受益、谁补偿”的原则，实行负责制。

第四条工地财务管理应坚持依法合规、规范稽核、严格控制、加强内部管理的原则。

第五条工地财务管理应实行分类管理，实行收支两条线管理。

第六条工地财务管理应建立健全内部控制机制，确保资金使用安全、规范。

第七条工地财务管理应建立健全奖惩机制，促进工程建设工作开展。

第二章财务管理组织第八条工地财务管理应设立财务部门，负责日常财务管理工作。

第九条财务部门应按照工程项目需求，合理配置财务管理人员，确保财务管理工作的正常运转。

第十条财务部门应建立细致的工作责任制度，确保工作任务的完成。

第十一条财务部门应定期进行交接班，确保工作的连续性和安全性。

第十二条财务部门应定期组织培训，提高工作人员的财务管理水平。

第十三条工地财务部门应建立与财务管理相关的信息系统，确保数据的准确性和安全性。

第三章财务管理制度第十四条工地财务管理应实行预算管理，建立预算执行制度。

第十五条工地财务管理应实行合同管理，加强合同履行监督。

第十六条工地财务管理应实行资金管理，确保资金使用合理、规范。

第十七条工地财务管理应实行审计管理，加强内部审计和外部审计。

第十八条工地财务管理应建立健全结算管理制度，保证工程款项的及时结算。

第十九条工地财务管理应加强风险管理，做好风险防范工作。

第四章资金管理第二十条工地财务管理应合理安排资金使用计划，确保工程项目的正常推进。

第二十一条工地财务管理应加强资金监管，确保资金的安全性。

第二十二条工地财务管理应建立资金账户制度，确保资金流向的清晰性。

第二十三条工地财务管理应建立资金使用申请制度，确保资金使用的规范性。

第二十四条工地财务管理应加强内部审计，定期进行资金账目核对。

第五章案例处理第二十五条工地财务管理应建立处理违规操作、失职失误等行为的案例处理程序。

施工单位项目部财务制度一、总则为规范施工单位项目部财务管理行为，保证财务数据的真实、准确和合法，维护企业及员工合法权益，特制定本财务制度。

二、组织结构1. 项目部财务部门设有专职负责人，直接向项目部负责人汇报。

2. 财务部门负责编制项目部的财务预算、决算和报表，审计项目部资金的使用情况，监督资金的安全管理，提供财务分析和决策支持。

3. 内设财务审计岗位，负责对项目部的财务活动进行审计监督，确保财务数据的真实性和完整性。

4. 财务部门应做好财务档案的归档工作，确保财务资料的保存和安全。

三、资金管理1. 拨付款项的管理项目部应严格遵守公司的财务管理规定，做好款项的划拨及使用。

对于项目的拨款，必须有明确的用途和计划，用款时应提供发票、合同等相关凭证，并进行登记和备案。

2. 资金使用项目部对于使用的资金必须符合项目的预算计划，不得超支，应根据实际情况及时调整预算，并报公司核准。

未经公司财务部门批准，不得私自挪用资金。

3. 工程款的管理对于工程款的收支，项目部应严格按照合同规定执行，确保款项的安全及及时结算。

对于已结算的款项，应及时入账，清晰记录，确保资金的流转透明。

四、会计核算1. 会计制度项目部应依照国家法律、财务部门的规章制度，建立健全的会计制度，规范会计核算和报表编制，确保财务数据真实可靠。

2. 会计核算项目部应按照会计准则的要求，及时、准确地核算各项收支，编制月度、季度和年度的财务报表，提供给企业总部。

3. 财务报表项目部财务部门应及时编制财务报表，包括资产负债表、利润表和现金流量表等，定期报送公司财务部门，做好财务分析工作。

五、内部控制1. 资金控制项目部应设立预算控制系统，及时进行预算执行情况的分析和调整，确保资金的使用符合预算计划。

2. 财务审计项目部财务部门应建立内部审计和监督机制，对财务活动进行检查和核实，发现问题及时纠正。

3. 资产管理项目部应建立完善的资产管理制度，对固定资产和存货等进行清查，建立相关档案和资料，防止资产流失和浪费。

工程项目部财务制度及工作流程一、引言随着我国经济的不断发展和工程建设的不断扩大，各种规模和类型的工程项目层出不穷。

财务管理是任何一个工程项目部门的重要组成部分，财务制度的建立和健全将对项目部的运作和发展起到重要的推动作用。

本文将主要介绍工程项目部的财务制度及其工作流程，以期能更好地指导项目部的财务管理工作。

二、财务制度1. 财务管理目标：工程项目部的财务管理目标是保证项目资金安全、合理运用和增值，确保项目的顺利进行和圆满完成。

2. 财务管理原则：工程项目部的财务管理原则是依法合规、精打细算、简明高效、公开透明。

3. 财务管理职责：项目部财务管理工作由财务部门负责，具体包括资金管理、会计核算、财务分析、财务报告、财务审计等内容。

4. 资金管理：项目部在项目实施过程中需负责项目资金的安全、合理运用，严格管控项目资金的流向和使用，确保项目的资金需求得到及时妥善的安排。

5. 会计核算：工程项目部需建立健全的会计核算体系，按照国家相关法律法规和会计准则进行会计核算工作，保证会计数据的真实、完整和准确。

6. 财务分析：项目部财务部门需根据财务数据进行财务分析，及时了解项目的财务状况，为项目决策提供重要参考依据。

7. 财务报告：项目部需按照规定定期编制财务报告，并及时向相关人员和单位报送，确保财务信息的透明和及时披露。

8. 财务审计：项目部每年需进行内部和外部财务审计，确保资金使用情况符合规定，财务数据准确完整。

三、工作流程1. 资金管理流程：（1）资金预算：项目经理根据项目实施计划编制年度资金预算，确定项目的资金需求和使用计划。

（2）资金申请：各部门和单位根据资金预算和实际需求提出资金申请，项目部财务部门进行资金审核和审批。

（3）资金发放：项目部根据资金申请和财务预算，安排资金的发放和使用，确保项目资金的安全和合理运用。

（4）资金监管：项目部需要对资金的使用情况进行有效监管和跟踪，及时发现和解决资金使用中的问题和风险。

项目部财务管理办法为了加强、规范经理部财务日常管理工作,强化项目成本管理,发挥财务在经理部经营管理和提高经济效益中的作用,根据新会计法、企业会计制度和总公司财务管理制度细则的规定,结合经理部实际情况,制定本财务管理办法;第一条会计和出纳的职责1、会计的职责：1按照国家会计制度、总公司财务管理办法的规定,依法组织会计日常核算、记帐、复帐、报帐,做到手续完备,帐目清楚;按期报帐,登记会计账簿,编制会计报表,及时上报总公司;2收集、整理和分析有关会计数据与资料,提出管理意见,实行事前控制与事中监督;3紧密联系工程计量部,准确核算联合施工单位应分摊的各项税费、应拔工程款、以及各施工队的计价工作;4与设备部、材料部保持紧密联系,协助设备部和材料部搞好机料管理,严把成本控制关;5按照经济稽核原则,定期检查资金使用情况,挖掘增收节支的潜力,考核资金使用效果,及时提出合理化建议;6遵守职业道德规范,不得泄露经理部机密;7每月编制资金使用情况表,交项目经理审核;8完成经理部领导交给的其他任务;2、出纳的工作职责1认真执行现金管理制度,根据财务会计审核签字的收付款凭证办理款项收付,收付款凭证及原始凭证附件上加盖“收讫”“付讫”,并在登记后将收付款凭证返回会计;2建立健全现金出纳各种帐目,严格审核现金收付凭证;3严格支票管理制度,编制支票使用档案;4积极配合银行做好对帐、报帐工作;5配合会计做好各种帐务处理;6遵守职业道德规范,不得泄露经理部机密7完成经理部领导交给的其他任务第二条、财务部门的职责与权利1、财务部门的职责：依法组织与实行经理部的日常会计核算,收集、整理和分析有关会计数据与资料,提出管理意见,实行事前控制与事中监督;2、财务部门的权利：审核各种原始凭证的真实性、合法性与有效性,对于不真实、不合法的原始凭证有权拒绝报销,情况严重的上报项目经理;3、财务部直接对项目经理负责;第三条、财务日常工作办法1、项目经理部财务采取印鉴分管制度,出纳一枚,会计一枚,其中一人外出时,交由项目经理监管;2、财务人员审核各种原始凭证的真实性、合法性与有效性,对于不真实、不合法的原始凭证有权拒绝报销,情况严重的上报项目经理;3、对于发生的业务,应开具对口行业的正规发票,不能取得正规发票的,应由业务经办人到税务局开具税务发票,特殊情况的经项目经理同意后,由财务办理;4、发票正面必须注明：日期、单位、货物名称、数量、单价、金额、收款人,并盖有销货单位发票专用章或财务专用章;5、发标反面必须注明：事项、经办人、证明人、验收人或在发票粘贴薄反面注明事由,并根据有关规定办理报帐手续;6、大额购买材料、办公用品等,须填写申购单,经项目经理批准后方可购买;7、职工医疗费用原则上不能报销,工伤除外,具体参照总公司总公司管理办法执行;8、发票张数多的需用发票粘贴薄,由财务会计审核后,项目经理签字报销;9、材料部购买固定资产、大型周转材料,必须向总公司设备物资部打正式的申请报告,经总公司审批同意后,材料部才能购买,材料设备发票必须由项目经理签字报帐;10、一切罚款,应该写明具体情况,并有人证明,经项目经理签字后,可报销50％,列为间接费用;11、出租车车票,视具体情况报销;12、汽车司机的每日出车补贴为5元;每月按30天计;无重大交通事故,年终按每月60元标准发奖励,由行办造册;13、费用报销的程序是：报销人收集原始单据→会计初步审核同意→项目经理签字同意→会计制凭证→出纳付款或会计制凭证冲帐;14、不按有关规定执行报销程序的,一律不给予报销;15、报销金额,不能有任何人为涂改,涂改后的报销凭证,不能报销;16、考虑到职工野外施工的艰苦,职工应承担的所得税从福利费中支出;17、总公司列转的技术装备费,进入待摊费用中进行核算,分期进入成本;18、职工生活补贴每人每天10元,由食堂统一用于生活费开支,不再造册发放,此费用列入间接费用,抵扣总公司管理费;第四条备用金及借款程序管理1、采购人员、驾驶员、对外联系业务人员等可借支备用金；每人借支累计总额具体规定为：项目经理、项目副经理2万元,总工10000元,办公室主任10000元,驾驶员3000元,部门负责人3000--4000元,其他人员视具体情况而定;2、备用金借支程序：借款人申请→会计审核签署意见→项目经理签字同意→会计出凭证→出纳付款;3、民工个人,不能直接向财务部借支,必须通过所属施工工区负责人向财务借支;4、借款人必须在每年年底、或离职、工程竣工前报销冲帐,对借款人未及时偿还的借支,财务部门有权扣工资偿还;5、超过借支总额累计金额的,不能再次借支;6、备用金使用过程中,1000元以内的经济活动可由项目部部门负责人签字负责,1000元以上的必须由项目经理同意,否则不给予报帐;7、施工队借款必须由工程计划部、质检部、分管领导开具工程量情况说明,交财务扣除借支款后报项目经理审批,预防不良超支现象发生;上述相关规定,若遇到特殊情况,可视具体情况,经项目经理签字同意后,灵活变通处理;第五条支票领用管理1、为严格控制现金使用量,超过现金结算金额和范围的必须使用支票；特殊情况下,使用大金额现金结算,应事先征得财务部门的同意,并经项目经理同意后,方可进行现金支付;财务部将拒绝支付一切,未经项目经理审批的,超过结算起点的大额现金;2、各部门应在每月月底,将下月的用款计划送交财务部门,支票领用人凭借有效的用款计划填写支票领用单,经领导审批后领用,并同时登记支票领用登记簿;支票领用单上应注明所需金额上限,超出上限应通知财务部,否则财务部将通知银行,作废该份支票,由此所引起的一切后果,由支票领用人完全承担;3、支票存根应由收款人签字,并加盖印章,支票存根因故遗失,支票领用人应立即通知财务部,并以书面形式上报项目经理,由此而造成的一切后果,由支票领用人承担;4、已用的支票在3天内必须办理有关冲帐手续,对无故拖延冲帐的按支票金额的5‰处以罚金,在当月工资中扣缴；特殊情况应向财务部说明;5、未用的支票应在当日最迟次日退回财务部门,否则罚款500元；如果丢失支票,领用人必须立即报财务部门采取补救措施,并向项目经理写出书面报告,由此造成的一切损失由支票领用人承担;6、出纳开具支票,应填写收款人栏目;7、支票领用人对所领用的支票的大小写金额、收款人名称等全部内容可能发生的差错负全责;第六条、业务招待费和误餐费1、业务招待费仅限于招待与本项目有关的单位及个人;2、因办理经理部相关业务事项,发生的误餐费,可以报销;3、业务招待费和误餐费必须取得正式发票,并在发票后注明时间、经办人及证明人;4、业务招待费原则上由部门负责人以上报销,但发生业务招待费前应告知项目经理;其他人员一般情况不得报销业务招待费,若特殊情况需由部门负责向项目经理反映审批后方可发生,报销程序按财务日常工作办法执行;5、业务招待过程中发生的无票支出,由项目经理同意后,财务统一办理;6、项目部各部门的业务招待费,应本着节约的原则合理开支;第七条差旅费的报销1、因为总公司开会、培训等,需出公差,项目部主要领导和主要负责人,由项目经理根据事由缓急,可自行安排乘坐飞机、火车或汽车,票务费用,按实报销;其余人员按火车硬卧标准报销,紧急情况下,项目经理特批者除外;未经同意的飞机票,只能按照火车硬卧票报销,差价由经办人自行承担;2、项目部职工每季度享受7天探亲假含往返时间,假期不能累计,项目部根据具体情况,适当安排轮休,探亲假为带薪休假,休假期间的工资按照项目部基本工资同期发放,不再享受效益工资和各种补贴;探亲差旅费可以报销,车船费可包括往返飞机票和汽车票、火车票,省内不允许报销飞机票;3、住宿费标准,执行总公司管理办法的相关规定;4、差旅费报销只能包括车船费和住宿费,出差期间发生的其他费用,要单独报销;5、所有休假、请假出公差者,均需填报请假条交行办存档,作为发放工资福利的依据；差旅费报销必须填写差旅费报销单;第八条计价单的开具1、经理部发生的相关工程成本费用支出,收款单位或个人凭工程部门开具的工程计价领款书到财务部结帐;2、工程计价领款书由计价者根据工程部门相关业务的原始单据,核实计算后开出;财务部审核只对金额正确与否负责,不对原始单据的正确性负责;3、工程计价领款书由相关部门签字以明确责任后;交项目经理签字同意后,方可作为记帐凭据;4、工程计价领款书应每月开一次,手续完善后交财务列帐,做好每月成本核算工作;5、工程计价领款书采用总公司统一印制的;第九条工资核算1、职工工资分为标准工资、加班费、效益工资及其他津贴;2、标准工资按照总公司项目经理部工资改革方案执行;特别说明,根据总公司项目经理部工资改革方案的精神,岗位工资由项目部岗位负责人享有,重要岗位知识分子补贴是指在岗的而且具有职称的补助,不在岗而具有职称的不在此列;3、加班费计算方法：1法定节假日加班,按下列公式计发加班费：本人月工资x300%÷天x加班天数2法定节假日以外的加班,按下列公式计发加班费:本人月工资x200%÷天x加班天数x一定基数每月按8天计算加班费,法定节假日按国家相关规定执行;4、效益工资的评定由各部门负责人根据职工的能力、工作表现、工作态度来评定,各部门负责人由项目经理评定;5、每月发放工资,由会计根据行办提供的职工考勤表,会同行办一起制定工资发放单,经项目经理签字审批后,由出纳发放;6、职工因私事中途请假回家不超过7天含往返时间,假期超过15天者,只发放基本工资,在此期间的所有工资奖金劳保福利均不再发放;职工一次请假时间超过30天者,或一年内有3次请假时间超过15天者,项目部只发放基本生活费500元/月,其余所有工资奖金劳保福利均不再发放；一年内请假时间累计超过183天半年者,取消年终奖、通车奖等的发放;7、业主奖金的分配办法：业主奖金x总公司管理费x40%的余额在经理部进行分配;分配原则采用职工所存担的风险比例进行;8、项目部职工各种补贴遵照国家劳动法和总公司管理办法执行;第十条材料、固定资产核算1、钢材、水泥、砂石料、商品混凝土等主要材料,购进时,材料部应向财务部提供规定的材料结算表,并附过磅磅单,经材料部两人签字,主管项目副经理审核,项目经理审批;2、其他零星材料的采购,由项目部与固定的供应商签订长期供货合同,定点采购,分月结算;零星材料,必须附有详细清单和单价,由主管项目副经理审核;以上包括五金材料、电器材料、油料、氧气乙炔、外加剂等;3、项目部存货库存商品的核算采用“实际成本”法,存货发出时,一律采用“加权平均法”计价;4、月末已经入库,未取得发票的材料,按暂估价入帐,采用“抽单法”核算;5、低值易耗品的摊销,采用“五五摊销法”进行核算,建立低值易耗品领用台帐,定期盘点,每月一次,达到报废的予以注销;6、周转材料的摊销,采用“分期摊销法”进行核算;7、固定资产的核算与管理,按照总公司财务管理制度细则、固定资产管理办法执行;对于固定资产的增减变动,设备部应及时报财务部进行相关的账务处理否则后果自负,并上报总公司相应部门;固定资产行政办公部份,应经行办签认;8、所有材料,全部由材料部编制验收单,财务部以此为依据,登记材料帐;9、每月25日为材料结帐日,同时材料部向财务部上报材料领用汇总表,并附材料领用的详细清单;上述单据,最后经材料部部长签字并加盖公章生效,财务部以此为依据,进行材料成本核算,并核销材料帐;10、每月材料部必需与财务部进行帐帐核对,做到帐帐相合,帐实相合;对于产生的差异,材料部填报材料盘点表,说明情况,并报主管项目副经理审批;低值易耗品、周转材料的摊销、固定资产的折旧,由财务部进行核算并报材料部,材料部依据财务部提供的数据进行账务处理;第十一条车辆使用费和办公用品管理1、经理部的车辆,每月报销一次车辆使用费,跨月费用,不再报销,修车费用,金额使用权限参照备用金管理的相关规定执行;同时必须附有加盖公章的“修理清单”作为附件;车辆使用费需先由行办主任审核签字;2、办公用品,只能由行办或指定的专门人员定点采购,每月结帐报销一次,并附采购清单,说明结帐时的折扣情况;3、贵重商品的采购,必须附有详细的“采购清单”,并由行办负责领取登记工作,定期与财务核对实物帐;第十二条实施1、本财务管理办法为试行办法,其未尽事项,由项目部制定相关条款的实施细则予以补充说明；最终解释权属于经理部财务部;2、本财务管理办法上报总公司审核、备案;3、本财务管理办法经项目经理签字同意后生效,自2008年7月8日起实行;。