供应链金融及保理的概述

供应链金融的基础知识供应链金融是指通过金融工具和服务来支持供应链上各个环节的资金流动和风险管理。

它涉及到供应链上的货物流动、资金流动和信息流动，目的是优化供应链的运作效率和降低整体成本。

供应链金融不仅可以帮助企业解决资金周转问题，还可以提高供应链上各个参与方的合作效率，促进产业链的健康发展。

供应链金融的基础知识包括以下几个方面：供应链金融的概念和特点、供应链金融的主要产品和服务、供应链金融的作用和意义。

首先，供应链金融的概念是指利用金融手段来支持供应链上的资金流动和风险管理。

它是一种基于供应链的金融模式，通过与供应链上的各个环节进行合作，为企业提供包括货款融资、订单融资、库存融资、应收账款融资等多种金融产品和服务，从而提高企业资金利用效率，降低资金成本，推动供应链上的各个环节更加协调和高效地运作。

其次，供应链金融的特点主要包括以下几个方面：一是多方参与，供应链金融是建立在供应链上的，需要各个环节的企业、金融机构、物流公司等多个参与方共同合作；二是风险共担，供应链金融中的各个参与方都会承担一定的风险，需要通过合作和风险管理来降低风险；三是信息共享，供应链金融需要各个参与方共享信息，通过信息技术手段来实现供应链上的高效运转和风险管理。

再者，供应链金融的主要产品和服务包括面向不同环节的融资产品，如货款融资、订单融资、库存融资、应收账款融资等，还包括供应链金融平台、供应链管理软件等金融科技产品和服务。

这些产品和服务的出现，为供应链上的各个参与方提供了更为便捷和灵活的金融支持，有力地推动了供应链的优化和升级。

最后，供应链金融的作用和意义主要体现在以下几个方面：一是为企业提供了更加灵活和便捷的融资服务，解决了传统金融不能满足的资金需求；二是推动了供应链上各个环节的合作效率和信息流动，提高了供应链的整体运作效率；三是降低了整个供应链的融资成本和交易成本，为企业创造了更多的附加值和利润空间。

总之，供应链金融作为一种新型的金融模式，已经在全球范围内得到了广泛的应用和推广。

供应链金融会计准则解释-概述说明以及解释1.引言1.1 概述概述:供应链金融是指通过金融工具和技术来支持供应链管理和运作的一种商业模式。

在传统的供应链模式中，企业常常面临着资金周转周期长、资金利用率低、风险难以控制等问题。

而供应链金融则通过运用金融手段，解决了这些问题，提供了更加高效、灵活和可持续的供应链管理方案。

供应链金融作为一种金融创新，已经成为了企业资金管理的重要手段。

它在传统的供应链上添加了金融层，通过金融机构为供应链参与方提供资金支持、风险管理和信息服务等，以促进供应链中的流通、生产和销售。

从供应链的角度来看，供应链金融可以提高企业的资金周转效率，减小流动资金义务，降低经营风险，增加经济效益。

在现代商业环境下，供应链金融已经成为金融机构和企业的共同关注点。

金融机构通过供应链金融可获得风险分散、利润增长的机会，而企业则可以通过供应链金融解决资金短缺、提高供应链的运作效率和竞争优势。

本文将重点讨论供应链金融对会计准则的解释，并探讨其对会计准则的影响。

此外，我们还将对供应链金融未来的发展趋势进行分析，并提出相关建议。

通过深入研究供应链金融和会计准则的关系，可以更好地指导企业和金融机构在实践中的运作，并促进供应链金融的健康发展。

1.2文章结构文章结构:本文将分为三个部分进行讨论。

首先，在引言部分，将对供应链金融和会计准则解释的背景和重要性进行概述。

其次，在正文部分，将分为两个小节，分别对供应链金融的定义和特点以及会计准则对供应链金融的解释进行详细阐述。

最后，在结论部分，将总结供应链金融对会计准则的影响，并探讨未来的发展趋势和提出相关建议。

通过以上结构的安排，本文将全面深入地探讨供应链金融和会计准则之间的关系。

引言部分将提供背景和目的，为读者提供文章所要解决的问题。

正文部分将详细介绍供应链金融的定义和特点，以及会计准则对供应链金融的解释。

通过这两个小节的论述，读者可以更加全面地了解供应链金融和会计准则之间的相互作用。

供应链金融的基本概念供应链金融是指利用金融工具和服务，为供应链各环节参与方提供资金支持和风险管理，以优化整个供应链的运作效率和降低成本的金融业务模式。

它主要包括供应链融资、供应链结算、供应链风险管理等内容。

首先，供应链金融的基本概念是为了解决供应链各参与方之间的资金流动问题而提出的。

在传统的供应链中，通常会发生供应商需要提前垫付原材料费用，而收到货款的时间却往往需要等待较长时间；而采购商则可能需要支付应付账款，但由于库存周转不灵活，造成资金占用。

这就导致了供应链中资金周转不畅、成本高昂的问题，影响了整个供应链的效率和盈利能力。

为了解决这些问题，供应链金融应运而生。

它通过提供供应链融资服务，帮助供应链中的参与方解决资金周转不畅的问题。

比如，通过应收账款融资、库存融资等方式，提供资金支持给供应链中的企业，缓解其资金压力。

这样一来，供应链中的企业可以更好地优化资金利用，提高资金周转效率，降低融资成本，从而促进供应链的稳定运作。

另外，供应链金融还包括供应链结算服务。

通过供应链金融平台，参与方可以实现在线结算和资金清算，简化结算流程，降低结算成本，提高资金利用效率。

这样一来，可以减少供应链中的交易风险，提高资金流动性，促进供应链中各环节之间更紧密的合作关系。

此外，供应链金融还包括供应链风险管理。

通过供应链金融平台提供的风险管理工具和服务，参与方可以实时监控供应链中的风险情况，及时应对各种突发事件和风险，保障供应链的稳定运作。

比如，通过供应链金融平台提供的供应商风险评估工具，可以帮助企业评估供应商的信用风险，减少潜在的经营风险。

总的来说，供应链金融是一种以金融手段为供应链各参与方提供资金支持和风险管理的金融模式。

通过优化资金流动、简化结算流程、降低融资成本和管理风险等方式，提高供应链的运作效率，降低成本，促进供应链中各环节之间更紧密的合作关系。

它在当前全球化和信息化的背景下，正逐渐成为供应链管理中不可或缺的一环。

供应链金融企业业务介绍供应链金融企业是指以供应链金融为核心业务的金融机构或公司，它通过运用技术手段对供应链上各环节进行整合，为参与供应链中的各个环节提供融资、融资成本降低、风险管理等金融服务的机构。

其目的是为了解决供应链中的资金周转、融资难、融资贵等问题，促进供应链的高效运转。

首先，供应链融资是供应链金融企业的核心业务。

它通过对供应链上各个环节进行融资，为供应链上的企业解决资金周转难题。

供应链融资主要包括应收账款融资、存货融资、订单融资等，通过对企业的资产进行质押或借款，为企业提供流动资金。

供应链融资的特点是快速、便捷，能够为企业提供灵活的融资方式，帮助企业降低融资成本，提升资金利用效率。

其次，供应链支付也是供应链金融企业的重要业务之一、供应链支付通过整合供应链上的资金流与信息流，为供应链上的各个环节提供便捷、安全的支付手段。

供应链支付主要包括电子商务支付、跨境支付、供应链结算等，通过提供在线支付、线下支付、电子承兑汇票等支付方式，为供应链上的企业提供快捷、安全的支付服务。

供应链支付的特点是多样化、低成本、高效率，能够促进供应链上的资金流动，提升供应链的整体效率。

另外，供应链金融企业还提供供应链信息服务。

供应链信息服务通过技术手段整合、分析供应链上的各种数据，为供应链上的企业提供供应链可视化、风险控制、物流管理等信息服务。

供应链信息服务主要包括供应链可视化平台、供应链金融风控系统、供应链物流管理系统等，通过提供实时数据分析、风险评估、物流监控等服务，帮助企业更好地管理供应链上的风险和流程，提升供应链的整体效果。

综上所述，供应链金融企业通过提供供应链融资、供应链支付和供应链信息服务等多种业务，帮助企业解决供应链中的融资、支付和信息管理等难题，促进供应链的高效运转。

随着互联网和大数据技术的快速发展，供应链金融企业的发展前景广阔，将在未来的金融市场中发挥越来越重要的作用。

房地产供应链融资新策略：保理融资解析在我国房地产行业高速发展的背景下，供应链融资作为一种创新的融资方式，逐渐成为行业关注的焦点。

作为一种基于供应链中核心企业信用和交易背景的融资模式，保理融资在房地产供应链中具有广泛的应用前景。

本文将从保理融资的定义、分类、优势以及在我国房地产供应链中的应用进行详细解析。

一、保理融资概述保理融资（Factoring）是一种金融服务，指的是企业将其应收账款转让给保理公司，以获取资金支持。

保理公司根据应收账款的信用状况、期限等因素，向企业提供融资、坏账担保、催收管理等一站式金融服务。

保理融资可分为有追索权保理和无追索权保理两种类型。

有追索权保理指企业在应收账款到期无法收回时，可以向保理公司追索融资款项；无追索权保理则意味着企业在应收账款到期无法收回时，无权向保理公司追索融资款项。

二、保理融资的优势1. 融资渠道拓宽：保理融资可以帮助企业快速回笼资金，提高资金使用效率，降低融资成本，为企业提供更广阔的融资渠道。

2. 信用风险管理：保理公司具备专业的信用评估和风险管理能力，可以帮助企业降低应收账款信用风险。

3. 催收管理：保理公司承担应收账款的催收工作，减轻企业财务管理负担，提高企业竞争力。

4. 财务报表优化：保理融资有助于改善企业的财务状况，提高财务报表的质量和透明度。

5. 融资门槛较低：相较于传统的银行贷款，保理融资对企业的信用要求较低，有利于中小企业获取融资。

三、房地产供应链保理融资应用1. 供应商融资：房地产开发商作为核心企业，将其供应商的应收账款转让给保理公司，供应商即可获得融资支持，缓解资金压力。

2. 施工企业融资：施工企业将应收工程款转让给保理公司，从而获得融资，确保项目顺利进行。

3. 材料设备供应商融资：材料设备供应商将其应收账款转让给保理公司，以获取资金支持，提高市场竞争力。

4. 房地产开发商融资：开发商将购房者的预售款转让给保理公司，从而获得融资，用于项目开发和运营。

供应链金融的基本概念供应链金融是指金融机构通过对供应链中各环节主体（如供应商、分销商、生产商等）的交易及其相关信息进行融资和风险管理的一种金融服务模式。

其目的是帮助企业优化供应链资金流动，提高资金利用效率，减少运营风险，促进供应链各环节间的协作与共赢。

供应链金融的基本概念包括供应链、供应链金融模式、供应链金融产品等。

首先，供应链指的是由多个生产商、供应商、分销商及其它服务提供商按照各自角色与功能在特定时期内进行商品、信息和资金流动，共同完成商品生产、配送和售后服务的一系列有机联系。

其次，供应链金融模式是指在供应链中，以核心企业为纽带，结合供应链运作特点和金融工具，通过融资、结算、风险管理等方式，为参与供应链的各环节主体提供金融服务，实现多方互利的商业模式。

供应链金融的产品包括以下几类：1.应收账款融资：供应商通过将其应收账款转让给金融机构或通过这些应收账款融资，从而快速获取资金，解决经营资金短缺问题。

2.保理融资：企业通过将应收账款出售给保理公司，以获取实时现金流，减少经营风险和资金压力。

3.仓单质押融资：企业通过将存货中的仓单进行质押，获取短期资金支持，提高资金周转率。

4.银行承兑汇票：企业将交易发票通过银行承兑，并将其用作支付手段，帮助企业实现资金调配和风险管理。

5.库存融资：供应商将其存货库存进行融资，加速库存周转，提高运营效率。

供应链金融的优势主要体现在以下几个方面：1.提高资金利用效率：通过供应链金融的方式，企业可以更好地利用自身的资金，减少因资金占用导致的负债压力，提高资金周转效率。

2.降低融资成本：供应链金融模式将传统的借贷业务与实际的商业交易结合起来，通过优化交易流程、降低风险成本等方式，使得融资成本相对较低。

3.弥补企业融资短板：对于中小微企业等容易因缺乏抵押品、信用评级低等因素而难以获得传统融资的企业来说，供应链金融提供了更为灵活、高效的融资渠道。

4.促进供应链协作与共赢：供应链金融模式使得供应链中的各个主体之间的合作更为紧密，有利于优化整个供应链的效率和利润。

一、供应链金融业务及务简介■什么是供应链•什么是供应链金融-什么是保理二、供应链金融业务发展趋势三、供应链金融业务及保理业务产品体系・供应链金融产品体系■保理产品体系重点产品四、营销提示陋链金及简介/什么是供应链？/所谓供应链，就是围绕核心企业，通过对信息流、物流、资金流的控制，将供应商、制造商、分销商、零售庇直至最终用户连成一个整体的功能网链结构。

货物与信用帐期•物流供应链丁供应链金融产生的背景了20世纪80年代以前,纵向一体化是制造业产业组织的主谎模式。

/然而,20te纪80年代以来,生产的分工模式开始发牛显著的变化.艮啦来越多的分工从企业内转向企业间。

“全球价值链的分工能够有效降低运营成本,发挥全球资源的比较优势，体现分工的效率，但却有可能大大提高了整个价值链增值过程的财务成本.由于更多的生产im是通过市场来协调.因此,贸易总盘和交易频率祁会提高.企业为了满足市场交易的需要,就必须准备更多的现金，从而带来了财务成本的上升./什么是供应链金融？/供应链金融是银行将核心企业和上下游企业联系在一^蠻灵活运用的金融产品和服务的一种触资模式，是核心企业与银行间达成的一种面向供应链所有成员企业的系统性融资安排.丿对供应链金融的深入理解“彳共应链金融既是产品体系,又是营销组织依系，同时也是风嚴制的理念和手段。

1产品体泵营销ta织体泵2风盘控制理念和手段・产品原件■业务视角・一种特殊的信用风险管理制友（行业、报.产品模块-业务拓展方式表' 管理层、供应推交易）・产乩系统•鮭实现用丁什细腿？“保理业务融以债或人转让其应咬账款为前捉，集应枚账款管理、催收、坏账担呢及融踽樂金融磁v应收账款包括以下:销售产生的侵权（货物，供应水、电气暖等）；出租产生的债权（动产或不动产）；提供月媾；公路、桥梁、渡口、隧it收戏权./保理的分类/ SE内保理和国际保理丫昵保理和暗保理“有鹽权腿和权豳臟链金势哋链金势/供应链金融业务的电子化追势J供应链金融产品体系•国内保理•商某保贴•订单融密檢心企业预付款融资•保兄仓•解（款）后货存货质押•法人账户透支•国内设备买方信贷/供应链金融业务的信用化趋势“随善信息技术的完备,银行与核心企业的ERP系婉深入对接，核心企业销售渠道从订单生成、支忖采购款、生产装配、发运、到店、销售的信息可在银行系铳清晰显示.银行可以实时掌握经销商的资金和物流信息.在此基础丄，银行可戏为经销商提供信用融资，同时要求经销商在出售货物3・5个工作日内，必须把回款支付至银行指宦账户,从而实现密金莊封闭运作.•林应押•应咬账款质押上游霸融资•存货囲甲毛单质押保理产品体系中信银行保理业势产品---- —I融资类担保类顾问类国内保理国际保理1 1□_ __ r［离岸保理［出口魁1进口保理资信啃（只睑项下谋理坏账担保［应收账款管理与催收租赁昶N+1艇池趣国内销售双保理银团保理应咬腳准资产证券化承兑人或收款人签发 纸质或电子V 商票保贴“商业承兑住保贴业务（简称"商票保贴，）是捋睛先审宦的授信额度内,我f 亍承锻 对特定承兑人承兑的商业承兑汇票或特定特票人持有的商业頑兑汇票办理贴现的业务， 即给予承兑人或持票人保贴额度的一种授信业务.供应链金融业务及保理业务产品体系一直点产品/商票保贴操作流程丄第西货物/商票保贴操作流程7 ............. 1.强轴...................,供应链金融业务及保理业务产品体系一重点产品中信银行V岀口保理/出口保理业务是削采用赊销等信用方式出口商品或提代报务的出口商■由我行在受让其与境外买方贸易项下的应收帐款的基础上,联合境夕H呆理商（银行）提供贸易哥信用担保、货款催收及销售分户账彥備金舷務.上游企业岀口退税池保 J 出口保理操作流程商 口出■商 口进- ----3、付敖〔余飯结算)-8、保淫项下融资-6、提交发票副本 「-9、货款催牧-Z递交买方信用申星 r-一0・sffi付款4、为进口商核准伯用额度中信银行=7、通知进口保理商有关发裏谍倩进口保理商1K 付款12、若进口商在发票到期口90天后仍木■7帮助出口窃规避收;CM 险,提前核捎退稅•在F 程度上避免汇率波动风险；v 頑过向逬口商提供赊销方式扩大矽喘售；J 优化财务視表•无追索权的出口保理可以降低^产负债率；J 筍化单迁于续，信用证模式下需更严格按更求提供单证，出口保理业务项下,大大简化 了单据要求.J 信保项下出口保理；“嶄保理；J 国际工程頊包项目项下保連;7滂境应收租金保理；6 ■承租人将应付账:【付至柜赁公司在我行开立的回款账户用于込V "租赁保理"的业务模式为：先由租赁公司与我行客户就客户的有形动产开展融资租赁 业务,再由租赁公司向我行转让租赁资产受益权，最后由我行向租赁公司提供无追素权 租赁保理融资，从而将我行的传统信贷业务转为"租赁4保理"业务.1.承租人与租赁公司签署融资租赁合 同■承租人将机器设笛以售后回租的方 式销害给租赁公司井获得融资密会;2 ■租赁公司将矶開设备出租给承租人；3 •租赁公司与我行签订保理融资合冋 权）； 4.我行将受让租赁公司应收账款的事 实通知承租人■并由承租人逬行确认;5 •我行受让S 赁公司的应收账觌并在 人民腹行质押登记糸统录入转i t 给我行 的应反账款信息（批量录入），准备放 款资料齐报分行放款中心审批后放款；7・若承租人违约（我毎将直接向承租 Ait^o/租赁作流程/根孵家税务总局的相关政策，有形动产租赁属于’管改増“试点范国■租赁公司可就 諭利息、手续费等部分对应金额向融浸方开具税率为口絵增值税专用发亲,这样可承租人的实际融资成本为租赁费用（即承租人名义/丿新乡分行保理业务开展情况（截至月日丿新乡分行供应链金融业务开展情况（截至8月15日）融资余额融资余额较年右妁玄Q 薮 有效客户数 初新增有双各F 较删新增9.4亿元8.8亿元 47户 44户业务现状和问題:•保理业务的中收指标还未跟上时间进度；•供应链金融业势相关^标较年初有大幅增长，但多为因总行银頑限额政策转化而来的足额 银承客户■供应链金融业务的客户基础仍然簿弱•■供应链金融和保理业务开展橫式单一.产品运用的丰富程虔有待提高.注：K 埋但况进项規额=720万元-L17 x!7%=104.62^元2、城逮税、教育醐加等合计为10% r W& =104.62 >10%=10.46^/（一）围绕辖内战略客户积极开展供应链金融网络业务（商票保贴、保兑仓和核心企业担保等）和N + 1反向保理业务,批量开发其上下游客户.二）针对辖内战略客户（担保方式为信用，尚有空余额度且客户对成本要求较高），可将传统授信转换为有追索权暗保理+信托收益权业务或租赁保理业务，以解决信贷规模限制问题并提高我行受益.—比照《2014年郑州分行名单制客户（战路客户）名和逐户艇营销提示绕牠内优质建筑施工企业开展城镇化工程保理和N +1反向保理业务.―参考分行下发的《中信银行郑州分行城镇化工程氓理营苗指引（2014 版）》及挂发的工程保理目标客户名单营销斷丿（四）围绕辖内优质逬出口企业开展出口保理业务和逬口保理业务。