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如何合理降低企业的增值税负担增值税是企业在生产经营过程中需要缴纳的一种税费，对企业而言，如何合理降低增值税负担，提升经营效益成为了一项重要课题。
本文将从减免政策、合理减少应税行为和优化税收筹划等方面，探讨一些合理降低企业增值税负担的方法和措施。
一、充分利用减免政策在实施增值税改革的背景下，政府针对不同行业和不同企业制定了一系列税收优惠政策和减免政策，企业可以充分利用这些政策来降低税负。
具体措施如下：1.享受增值税小规模纳税人优惠政策：对于年营业额在60万元以下的小规模纳税人，可以选择享受简易计税方法，适用比较低的税率，这样可以有效减少增值税的缴纳额。
2.利用行业特殊政策：不同行业会有一些特殊的减免政策，例如高新技术企业可以享受研发费用加计扣除、免税等政策。
企业应积极了解自身所属行业的相关政策，争取享受到合适的减免政策。
3.跨区域优惠政策：我国对于一些困难地区、开发区域实施了跨区域优惠政策，例如西部大开发政策等，企业可以通过在这些地区设立分支机构或建厂，享受相应的税收优惠政策，以降低增值税负担。
二、合理减少应税行为企业在生产经营过程中，可以通过一些合法合规的方式，减少应税行为，从而降低增值税负担。
以下是一些常见的做法：1.合理调整销售模式：可以将销售模式更改为委托加工、委托销售等方式，以减少企业自身的销售额，从而减少增值税的应纳税额。
2.优化采购策略：企业可以通过合理规划采购计划，减少采购额度，从而降低应纳增值税的金额。
3.合理调整供应商：选择具备小额增值税纳税人资格的供应商，可以享受到税率比较低的优惠政策，从而降低了企业的增值税负担。
三、优化税收筹划税收筹划是指企业在合法合规的前提下，通过某种方式来合理安排财务和税务的活动，以最大限度地降低企业的税收负担，提升经营效益。
以下是一些可以考虑的优化税收筹划方法：1.合理调整资产结构：通过调整企业的资产结构，合理安排资金的流动和使用，以降低企业应纳税所得额，从而减少增值税负担。
增值税合理避税，这五个方法会计必须知道！1巧用一般纳税人和小规模纳税人的区别来避税由于一般纳税人和小规模纳税人税款计算是不同的，而且在这两种计算方法中也许一种对纳税人来说特别有利，于是就有可能将一般纳税人故意降格为小规模纳税人，或者有条件成为一般纳税人的故意不作一般纳税人认定以便于避税。
当然也有可能本不符合一般纳税人条件的企业通过各种手段以便被认定为一般纳税人，从而达到少纳税款。
当期增值税小规模纳税人与一般纳税人资格是可以互相转化的，只是有转换条件，必须年应征增值税销售额不超过500万元，年销售额在500万以内的，含500万本数，可以按(作为)增值税小规模纳税人征税，也可以自愿申请作为增值税一般纳税人(资格)征税。
举例某公司全年销售额有495万元(低于500万，征收率3%)。
原来已申请成为一般纳税人资格，2019全年缴纳增值税30万元（销项-进项-上期留抵+进项转出），问该如何进行合理避税？节税方法此公司就可以转换为小规模纳税人，这样可以直接节税15.15万元；因为按小规模纳税人核算，A公司缴税上限是14.85万(495*3%=14.85)，但现在公司缴了30万增值税，有15.15万的节税空间。
如果条件允许，为加大税务筹划，某公司可以把全年销售额495万元的总业务销量，分拆成5个公司，每个公司99万，就可享受小规模免税优惠，每个公司的增值税都是0，总合计缴纳的也是0，这样，直接节税30万元！2多拿进项多抵扣对于一般纳税人而言，销项减去进项就是要缴的税，因此，多拿进项就可以少缴税。
这些进项包括多个方面：购买办公用品的进项，购买低值易耗品的进项，汽车加油的进项，购买修理备件的进项。
积少成多，日积月累，企业就能降低税负。
同时也需要注意税负率标准，避免税负异常引来税务局稽查。
3在兼营业务中合理避税税法规定，交税人兼营不一样税率项目,应该分开核算,而且要按各自的税率核算增值税。
否则按较高税率核算增值税。
因而当交税人兼营不一样税率项目的时候,在获得收入之后,应该分开照实记帐,核算出各自售额,这样就可以防止多交税款。
最新增值税合理避税的176种方法合理避税，利用政策节税，能够事半功倍，很多财务人员热衷于搞税收筹划，其实，最基本的税收筹划就是充分利用税收优惠政策。
情形1我公司是一家燃油电厂，2019年6月我公司从政府财政专户取得的发电补贴10万元，那么，该补贴是否应作为价外费用缴纳增值税？根据《国家税务总局关于燃油电厂取得发电补贴有关增值税政策的通知》(国税函〔2006〕1235号)文件规定：应税销售额是指纳税人销售货物或者应税劳务向购买方收取的全部价款和价外费用。
因此，各燃油电厂从政府财政专户取得的发电补贴不属于规定的价外费用，不计入应税销售额，不征收增值税。
情形2我公司是一家高新技术企业，2019年6月因从事某项科研项目取得中央财政补贴50万元，那么，针对该笔补贴我公司是否需要缴纳增值税？根据《国家税务总局关于中央财政补贴增值税有关问题的公告》(国家税务总局2013年第3号公告)文件规定：按照现行增值税政策，纳税人取得的中央财政补贴，不属于增值税应税收入，不征收增值税。
情形3我公司是药品生产企业，公司向患者提供后续免费使用的创新药需要缴纳增值税吗？根据《财政部国家税务总局关于创新药后续免费使用有关增值税政策的通知》(财税〔2015〕4号)文件规定：药品生产企业销售自产创新药的销售额，为向购买方收取的全部价款和价外费用，其提供给患者后续免费使用的相同创新药，不属于增值税视同销售范围。
所称创新药，是指经国家食品药品监督管理部门批准注册、获批前未曾在中国境内外上市销售，通过合成或者半合成方法制得的原料药及其制剂。
情形4我公司资产重组过程中，通过合并的方式将全部实物资产以及与其相关联的债权、负债和劳动力一并转让给甲公司，那么，其中涉及的货物转让是否征收增值税呢？根据《国家税务总局关于纳税人资产重组有关增值税问题的公告》(国家税务总局公告2011年第13号)文件规定：纳税人在资产重组过程中，通过合并、分立、出售、置换等方式，将全部或者部分实物资产以及与其相关联的债权、负债和劳动力一并转让给其他单位和个人，不属于增值税的征税范围，其中涉及的货物转让，不征收增值税。
增值税的合理避税方法增值税是一种间接税，适用于商品与服务的交易环节。
通过合法的避税方法，纳税人可以最大限度地减少增值税的负担。
下面将介绍一些合理的增值税避税方法。
1.合理的发票管理：纳税人可以通过合理的发票管理来避免不必要的税收。
例如，要确保所有进项发票的真实性和合法性，合理安排发票的开具时间和金额，避免出现高金额的发票集中开具，以免引起税务机关的关注和审查。
2.利用增值税专用发票的规定：增值税专用发票是扣除进项税的重要凭证，纳税人可以合理运用专用发票的规定，减少应纳税额。
例如，可以进行合理的票开和票扣，将应纳税款分摊到多个会计期间内，降低单期税负。
3.合理利用减按计征方法：根据税法规定，纳税人可以选择减按计征方法，按照规定的比例计征增值税。
纳税人可以根据经营情况，选择适合自己的减按计征方法，以降低税负。
4.合理利用税收优惠政策：税法对一些特定行业和企业给予了一定的税收优惠政策，纳税人可以合理利用这些政策来减少增值税负担。
例如，对于高新技术企业、科研机构等，可以享受一定的增值税减免政策。
5.合理利用增值税的抵扣和退税规定：增值税法规定了一些支出可以抵扣增值税，以及一些情况下可以退还增值税。
纳税人可以合理利用这些规定，最大限度地减少应缴纳的增值税。
例如，对于出口企业，可以按照规定进行出口退税。
6.定期进行税务风险评估：纳税人可以定期进行税务风险评估，及时了解自身纳税风险，采取相应的措施降低风险。
例如，可以定期进行内部审计，确保税收合规性，避免因税务问题而产生不必要的税收负担。
总之，合理避税是纳税人的合法权益，但应注意避税手段要合法合规，并且符合税法的规定。
纳税人在避税的同时要遵守税法的规定，保持税收诚信，不得采取违法的手段进行避税行为。
增值税的税务风险防范和应对策略增值税是一种按照货物的附加价值及服务的价格，由纳税人向国家支付的一种税收。
在经济运行中，增值税是一项非常重要的税收方式，它可以为国家财政提供可观的税收收入。
然而，由于增值税的复杂性和其在实际操作中可能带来的潜在风险，企业需要采取相应的税务风险防范和应对策略，以确保合规经营和避免罚款甚至法律责任的产生。
一、税务风险防范策略1.合规建议：企业应详细了解税法规定，并确保自身纳税行为符合国家相关法律法规的要求。
建议企业建立完善的税务管理体系，确保会计凭证、发票等税务相关凭证的合规性和完整性。
2.准确认定应税行为：企业应准确认定自身的应税行为，并按规定进行纳税申报。
在认定方面，企业应加强内部培训，提高相关人员对于税务认定的准确性和合规性的把握。
3.风险管控：企业应建立完善的风险管控机制，及时发现和纠正税务风险问题。
通过加强内部控制和审计机制的建设，对税务风险进行监测和预警，并及时采取相应的防范和控制措施。
4.合理税务筹划：企业可以通过合理的税务筹划方式，降低税负，提高税务效益。
但需要注意的是，税务筹划应合法、合规，避免违法避税行为，否则可能面临税务风险和法律责任。
5.注重传递纳税风险：企业应注重纳税风险的传递，通过与其他合作方的合同、协议等方式明确纳税责任和风险承担的界限。
在合同中明确纳税义务和责任的分摊，以降低纳税风险。
二、税务风险应对策略1.主动配合税务机关：当税务机关进行税收检查或调查时，企业应主动配合，提供真实、完整的税务相关信息和必要的材料。
如有问题发现，应积极配合调查和及时纠正。
2.制定应对方案：企业应提前制定应对税务风险的应急方案，包括危机应对机制、沟通反馈机制和法律援助机制。
及时采取措施减少或避免可能产生的损失，并在必要时寻求法律援助。
3.及时补正和申诉：如果税务机关认定企业存在问题，并提出处罚决定时，企业应及时了解相关法律法规和程序，根据实际情况补正错误，并按照法律规定的程序提出申诉和辩护。
增值税合理避税要点与方法增值税是一种消费型税收，适用于商品的销售和服务的提供。
在法律范围内合理地避税是企业的正当行为，可以为企业节省成本并提高经营效益。
在避税过程中需要遵守相关税法规定，以下是一些合理的增值税避税要点和方法。
1.合理计算增值税应纳税额：企业可以通过合理计税方法，减少增值税应纳税额。
例如，合理计算输入税额，合理计税期、合理计税基数等。
2.利用税收减免政策：政府为了支持特定行业和地区的发展，设置了一系列税收减免政策。
企业可以根据自身情况，合理利用这些政策，减少应交的增值税。
例如，对高新技术企业、科技型中小企业等给予税收优惠政策。
3.合理利用进项税额抵扣：企业可以通过合理利用进项税额抵扣，减少应交增值税。
进项税额是企业购买原材料、设备等产生的税额，可以用于抵扣销项税额。
企业应合理分配进项税额，最大程度地减少应交增值税。
4.合理使用增值税专用发票：增值税专用发票是企业购买货物和接受服务时的唯一凭证。
企业应积极准确地开具和使用增值税专用发票，确保享受到应有的税务优惠。
5.合理利用税收优惠地区：中国的税收政策在不同地区有所不同，一些地区为了吸引投资和促进经济发展，实行了较低的税收政策。
企业可以考虑在这些地区设立分支机构或投资项目，以便利用税收优惠。
6.合理调整生产经营模式：企业可以通过调整生产经营模式，降低增值税应纳税额。
例如，可以将一部分生产设备租赁给其他企业使用，减少自身的增值税应纳税额；可以采取以销定产的生产模式，减少库存商品带来的增值税成本。
7.合理使用税务优惠资金：政府为鼓励企业发展和创新提供了一系列税收优惠资金，企业可以通过积极申请并合理利用这些资金，减少增值税负担。
例如，可以申请科技创新项目资金，用于研发和创新，从而减少增值税支出。
8.合理运用跨境税收政策：对于贸易企业来说，跨境税收政策是关键的避税途径之一、企业可以利用境内外合理分工、合理布局，优化供应链，以最低的税率支付增值税。
合理避税的八大基本方法
避税是企业利用法律条款及正当手段，合理的降低税负的行为。
合理的避税，一般可以按照下面的八大基本方法进行：
一、规避同类税收。
企业可以考虑分类来申报，因为不同的分类可能会有不同的税收等级，从而合理减少税收负担。
二、合理利用税务优惠政策。
例如准备外贸业务可以收取进口税率优惠，申报增值税发票时可以合理利用小提示减免增值税。
三、使用抵扣。
企业可以使用一些费用抵扣政策，例如研发费可以抵扣税款，以减少企业
的税收负担。
四、尽可能减少税收计算要素。
税收应该根据收入、利润、成本或固定资产等元素来计算，企业可以通过对计算要素的有效调整，合理减少税收负担。
五、合理运用可负担税收优惠产品。
企业可以积极发挥可负担税收优惠产品的作用，采取
可以达到纳税优惠目的的双重税收抵免政策，获得实质性发票金额或税收优惠。
六、利用投资机会减少税收。
企业应该积极利用跨国投资的机遇，利用合理安排投资资金
的方式，合理减少企业的税收负担。
七、优化公司股权结构。
企业应该优化公司股权结构，尽可能将大股东和被投资者分离，
避免投资大股东作为同一实体，把税收前端拆分开来，以减少税负的影响。
八、充分利用税收地点折扣政策。
企业可以充分利用税收地点折扣政策，以减少税收负担，例如在一定的税收地点内购买股票，以获得相应的税收优惠，降低投资成本。
总而言之，合理避税是企业减轻税收负担的有效手段，企业在避税时要完全遵循法律法规，按照上述八大基本方法合理减少税收负担，从而达到经济和法律上能为企业节税的目的。
增值税合理避税要点与方法增值税是一种按销售额或增加值为税基计算的消费税，适用于商品和服务的交易。
对于企业来说，合理的避税是一种合法的行为，可以减少税负和提高利润。
下面是一些增值税合理避税的要点和方法。
1.合理利用税务政策：合理避税的第一步是了解并合理利用当前的税务政策。
不同国家和地区的税务政策有所不同，了解并遵守税法是非常重要的。
同时，利用政府的税务优惠政策来减少增值税负担也是一种合理的避税方法。
2.优化销售结构：通过调整企业的销售结构，合理避税是一种常见的方法。
例如，根据税率不同，将销售重点放在税率较低的产品或服务上，可以减少增值税负担。
此外，通过合理安排销售和采购，可以将增值税负担转嫁给其他公司，从而减少自己的税负。
3.利用增值税专用发票：增值税专用发票是记录增值税纳税义务和税款金额的必备凭证。
合理使用增值税专用发票可以减少增值税负担。
例如，如果企业有多个受益方，可以按照实际情况将发票开给不同的受益方，减少税负。
4.合理利用税前扣除项目：根据税法规定，企业可以在计算增值税的过程中，将一些合法的开支、损失等项目予以扣除。
合理利用税前扣除项目可以减少应纳税额，从而实现合理避税。
但是需要注意的是，扣除项目必须符合税法规定，并且必须有合法有效的凭证证明。
5.参与增值税征收方式调整：在一些特殊情况下，企业可以选择参与增值税征收方式的调整，从而减少税负。
例如，可以参与小规模纳税人征收方式，这样不仅可以减少税负，还可以简化税务申报和税务管理程序。
6.合理运用区域政策：不同地区的税务政策也有所不同。
合理利用区域政策可以减少增值税负。
例如，企业可以将生产基地或销售点设在税率较低的地区，从而减少增值税负担。
同时，企业还可以通过合理利用自由贸易区、特殊经济区等来减少税负。
7.建立完善的税务管理体系：合理避税需要企业建立完善的税务管理体系，确保税务申报和税务处理的准确性和及时性。
这样不仅可以避免税务风险，还可以减少因税务处理不当而导致的税负增加。
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[税务筹划精品文档]增值税合理避税方法探讨
一、增值税合理避税方法
1、在兼营业务中合理避税
税法规定，纳税人兼营不同税率项目，如果能分别核算，按各自的税率计算增值税，否则，按较高税率计算增值税。
纳税人兼营不同税率项目，在取得收入后分别如实记账，分别核算销售额，这样可以避免多缴税款。
2、选择合理销售方式避税
税法规定，现金折扣销售货物，其折扣额应计入财务费用，不得从销售额中扣减；采用折扣销售方式销售，如果折扣额和销售额在同一张发票列示，可按折扣后的余额作为销售额计算增值税。
因此，若单纯为了避税，采用折扣销售方式比采用现金折扣方式划算，只是在操作中，要将折扣额与销售额注明，不能将折扣额另开发票，否则，不能从销售额中扣减。
3、在纳税义务发生时间上合理避税
税法规定，采用直接收款方式销售货物，不论货物是否发出，均为收到销售额或取得索取销售额的凭据，并将提货单交给买方的当天。
如果货物不能及时收现而形成赊销，销售方还需承担相关比率的税金。
而采用赊销和分期收款方式销售货物，按合同约定的收款日期的当天为纳税义务发生时间。
如果纳税人能够准确预计客户的付款时间，采用签订合同赊销或分期收款方式销售货物，虽然最终缴税金额相同，却可以推迟纳税［1］。
不同的纳税对象有不同的避税方式，企业的管理者需要对所有有关征纳活。
增值税合理避税要点与方法在中国，增值税是企业普遍需要缴纳的一种税收。
然而，企业在合理的范围内避免支付过多的增值税是每个企业家所追求的目标。
本文将介绍一些增值税合理避税的要点和方法，以帮助企业降低税负，提高竞争力。
一、合理开展税务筹划在增值税征收过程中，通过科学地开展税务筹划可以有效地降低增值税税负。
首先，企业可以合理调整自身的经营结构，通过转换经营模式、调整产品组合等方式实现税务优化。
例如，针对不同税率的产品进行合理搭配，以减少应纳税额。
此外，企业还可以根据增值税政策的变化，灵活调整自身的经营活动，以满足税收优惠政策的要求。
二、合法使用增值税优惠政策中国税法为一些特定企业和行业提供了一系列的增值税优惠政策。
企业可以积极利用这些政策，实现税负的合理避免。
首先，对于小规模纳税人，可以选择按照简易计税方法缴纳增值税，以减轻纳税负担。
其次，对于某些行业，如农林牧渔业、文化创意产业等，可以享受增值税减免政策，以减少应纳税额。
此外，企业还可以通过合法申请增值税退税，返还已缴纳的增值税金额。
三、降低可抵扣项目的比例在增值税征收过程中，企业可以通过降低可抵扣项目的比例，以减少应纳税额。
例如，对于一些与企业经营活动无直接关系的费用，如旅游费用、娱乐费用等，可以减少或不予抵扣，以减少应纳税额。
同时，企业还可以选择较低税率的可抵扣项目，以达到减少税负的目的。
四、合理运用税收递延政策税收递延政策是指企业可以将某些应纳税额推迟到未来几个会计期间再缴纳。
企业可以合理运用这一政策，将税款的支付时间推迟，减少现金流压力。
例如，针对满足一定条件的固定资产、无形资产等，企业可以选择按照一定比例进行折旧或摊销，以推迟税款支付。
五、加强财务会计管理合理的财务会计管理是实现增值税合理避税的基础。
企业应建立健全的财务制度和会计核算体系，确保财务数据的准确性和完整性。
在增值税征收过程中，企业应及时、正确地核算和申报增值税，避免因会计数据错误引发的税务纠纷和罚款。
增值税怎么避税才合理？
目前，越来越多的公司在增值税上的压力越来越大，大家一直都在寻求一个增值税的税务筹划方案，避税方法有很多，但是辞去何种手段避税合理才是重中之重。
下面我们一起来了解增值税怎么避税才合理。
一、认识企业增值税
企业在销售过程中，不可避免的是增值税的缴纳，企业一般纳税人增值税是17%的税点，服务类是6%的税点，也就意味着，我们销售200万的产品，就需要缴纳34万的增值税；企业有200万的服务收入就需要缴纳12万的增值税。
二、增值税减免方式
1、软件产品
对增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按17%的法定税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退。
2、技术合同
技术开发：技术开发合同收入免交增值税，给对方开具的是增值税普通发票零税率。
技术转让：一个纳税年度内，居民企业技术转让所得不超过500万元的部分，免征企业所得税；超过500万元的部分，减半征收企业所得税。
三、增值税节税方案对比
以上关于增值税怎么避税才合理的相关介绍，相信大家对税务的相关问题的了解又近了一步，对于税务法规的了解是最基本，也是最关键的，当然税务问题于公司来说是非常复杂的，对于没有聘请专业财会人员的公司，可以找上海鸿岳招商网，我们帮您全程加急办理。
增值税的税务筹划和避税措施随着现代经济的发展，税务筹划和避税措施对企业的经营和发展变得越来越重要。
在涉及到增值税的领域，正确而有效的税务筹划和避税措施不仅有助于提高企业的经济效益，还可以降低企业的税务风险。
本文将探讨增值税的概念和相关规定，并介绍一些可以进行的合法的税务筹划和避税措施。
一、增值税的概念和相关规定增值税是一种按货物或服务增值额计征的一种税。
在大部分国家中，增值税被视为一种间接税，它由企业在销售商品或提供服务时向国家税务机构缴纳。
增值税的税率通常是根据不同商品或服务的类别而有所区别。
在中国，增值税是一种重要的税种，它有利于税收的合理分配和国家财政收入的增加。
根据国家的规定，纳税人需要按照相关的税率计算和缴纳增值税，并定期向税务机构报送增值税的纳税申报表。
二、税务筹划的意义和方法税务筹划是指企业为了降低税务负担，合理规避税务风险而采取的各项合法措施。
税务筹划的目的是合理减少企业的纳税金额，提高企业经济效益。
下面是一些常见的税务筹划方法：1. 合理安排企业的经营结构和业务布局：通过将企业的资产、业务等合理规划和布局，可以使其在税收方面获得更多的优惠政策和减免。
2. 选择适用税收优惠政策：根据国家的相关政策，企业可以选择适用的税收优惠政策，并合理利用相关减免措施，以降低纳税金额。
3. 调整企业的供应链管理：通过调整企业的供应链结构和运作方式，可以降低企业的增值税负担。
4. 合理利用跨境贸易优惠政策：对于涉及跨境贸易的企业，合理利用相关的出口退税政策和其他贸易便利化政策，可以有效降低增值税的纳税金额。
三、避税措施的合法性和可行性避税是比较敏感的概念，与逃税等非法手段有所区别。
避税是通过合法手段降低纳税额，而逃税则是通过非法手段逃避纳税义务。
在避税方面，需要企业根据法律法规的规定，利用各种税务政策和规定的空间合理避税。
以下是一些常见的合法的避税措施：1. 合理利用税收优惠政策：企业可以根据国家制定的税收优惠政策，合理选择适用，以降低纳税金额。
增值税避税方案 The latest revision on November 22, 2020增值税避税方案一般纳税人的避税筹划可以从两方面入手：缩小销项税额；扩大进项税额。
一、利用当期销项税额避税关键在于：第一，销售额避税；第二，税率避税。
利用税率避税的余地不大，在此仅阐述就销售额而言存在的避税筹划策略：（一）实现销售收入时，采用特殊的结算方式，拖延入帐时间，延续税款缴纳；（二）随同货物销售的包装物，单独处理，不要汇入销售收入；（三）销售货物后加价收入或价外补贴收入，采取措施不要汇入销售收入；（四）设法将销售过程中的回扣冲减销售收入；（五）采取某种合法合理的方式坐支，少汇销售收入；（六）商品性货物用于本企业专项工程或福利设施，本应视同对外销售，但采取底估价、次品折扣方式降低销售额；（七）采用用于本企业继续生产加工的方式、避免作为对外销售处理；（八）以物换物；（九）为职工搞福利或发放奖励性纪念品，低价出售，或私分商品性货物；（十）为公关将合格品降低为残次品，降价销售给对方或送给对方；（十一）纳税人因销货退回或折让而退还购买方的增值税额，应从销货退回或者在发生的当期的销项税额中抵扣。
利用当期进项税额避税简易策略包括：（一）在价格同等的情况下，购买具有增值税发票的货物；（二）纳税人购买货物或应税劳务，不仅向对方索要专用的增值税发票而且向销方取得增值税款专用发票上说明的增值税额；（三）纳税人进口货物时，要向海关收取增值税完税凭证，并注明增值税额；（四）购进免税农业产品的价格中所含增值税额，按购货发票或经税务机关认可的收购凭据上注明的价格，依照10%的扣除税率，获得10%的抵扣；（五）在采购固定资产时，将固定资产附属件作为原材料购进，并获得进项税额抵扣；（六）将非应税和免税项目购进的货物和劳务与应税项目购进的货物与劳务混同购进，并获得增值税发票；（七）采用兼营手段，缩小不得抵扣部分的比例。
（八）为了顺利获得抵扣，避税者应当特别注意下列情况，并防止它发生：第一，购进货物，应税劳务或委托加工货物未按规定取得并保存扣税凭证的；第二，购进免税农业产品未有购货发票或经税务机关认可的收购凭证；第三，购进货物，应税劳务或委托加工货物的扣税凭证上未按规定注明增值税额及其他有关事项，或者所注税额及其他有关事项不符合规定的；进项税金调整避税筹划一般纳税人在计算进项税金时，应仅依据三种进货凭证：（1）增值税专用发票；（2）海关增值税完税凭证；（3）免税农业产品进货发票。
增值税一般纳税人如何合理避税一、合理使用增值税抵扣1.注册全部销售额：合理进行原材料采购开票，确保所有的销售额都能计入抵扣范围。
2.科学准确计算进项税额：通过正确计算进项税额，合理选择分摊方法，确保符合实际。
可以利用相关科技手段，如使用增值税智能管理系统等，对进项税额进行准确计算和轻松管理。
二、精确选择税收优惠政策1.合理选择适用税收优惠政策：了解相关税法规定，对于符合条件的税收优惠政策能够积极申请，如高新技术企业、研发费用加计扣除、企业所得税优惠等。
同时，通过正确评估优惠政策与企业经营风险的衔接，确保获得税收优惠的同时不违反相关法律法规。
2.科学运用企业重组和资本运作：通过重组、股权转让等方式，合理调整资本结构和运营模式，实现资产配置和税收优惠的有效整合。
三、合规避免税务风险1.注重税法合规：监督符合相关税务法规，并建立健全合规制度和内部控制，确保内外部数据的准确性和完整性，规避税务审计时的风险。
2.积极参与税务谈判及行政诉讼：及时了解税务政策的变化和纳税人权益保护的程序，积极主动的解释和申诉，最大程度减少合规成本和税务风险。
四、合理安排税务结构1.利用合理的税率差异：通过合理规划业务结构，将高税率业务转移到低税率业务上，减少增值税税负。
2.合理跨地区布局：根据不同地区的税收政策和税率差异，合理进行企业的区域布局，减少税负。
3.减少非居民纳税人的资金流入：降低跨境交易所带来的税务风险，通过合理规划跨境交易的商业模式和资金流转路径，减少非居民纳税人相关交易的税务风险。
总之，合理避税是企业合法合规经营的一部分。
增值税一般纳税人应根据自身实际情况，合理运用税务规定和政策，通过合规合法的途径降低税务负担，规避税务风险，为企业的发展创造更多的价值。
增值税发票管理如何规避税务风险并提高效率增值税发票是企业在销售商品、提供劳务过程中的重要凭证，也是税务部门监管企业纳税行为的重要依据。
合理有效地管理增值税发票，不仅可以规避税务风险，还可以提高企业的财务效率。
本文将从几个方面探讨增值税发票管理如何规避税务风险，并提高效率。
一、加强发票管理的内部控制内部控制是企业规避税务风险、提升效率的基础。
对于增值税发票管理而言，加强内部控制主要包括以下几个方面：1.建立健全的发票管理制度企业应根据国家的税收政策和相关法规，制定明确的发票管理制度，包括发票的领用、登记、使用、销毁等环节的规定。
制度应明确岗位责任，确保每个环节都有专人负责，并严格按照制度执行。
2.加强对发票的登记和核对发票的登记和核对是防止虚开发票和漏开发票的重要环节。
企业应当建立严格的发票登记和核对制度，确保发票的真实性和准确性。
同时，要加强对发票的存档和备份，以备查验和纠错之需。
3.加强对发票使用的审查和监控企业应加强对发票使用的审查和监控，确保发票使用的合法性和合规性。
对于与企业业务无关或金额较大的发票，要进行严格审查，并留存相关证据。
对于发票的使用情况，要进行定期检查和日常监控，及时发现和纠正问题。
二、严格遵守法律法规，规避税务风险增值税发票管理中最核心的问题是如何规避税务风险，确保企业的合法经营。
以下几点是企业在增值税发票管理中需要重点注意的事项：1.合规开票，避免虚开发票虚开发票是指企业通过伪造、偷税漏税等手段开具虚假发票，以获取非法利益或逃避税款。
虚开发票是严重违法行为，对企业的经营和声誉会造成严重影响。
因此，企业要严格按照法律法规的规定开具发票，确保发票的真实性和合规性。
2.确保销售金额的真实性税务部门对企业销售金额的真实性进行严格监管，企业应确保销售金额的真实性和准确性。
在销售商品或提供劳务时，要严格按照合同约定的价格开具发票，并保留相关证据，以便税务部门核实。
3.合理利用税收优惠政策税收优惠政策是国家对企业给予的一定程度的减免税款的政策。
一、增值税合理避税要点与方法通过1994年税制改革，增值税已经成为国税的第一大税，也是我国财政收入的主要来源。
根据增值税的优惠政策和法律条文，增值税的避税要点主要有以下几个方面。
1.根据增值税条例规定的基本税率和低税率的差别，利用基本税率的项目与低税率项目混合，以低税率来避税增值税条例规定仅有5类货物可以享受低档税率，而避税者则是千方百计地将其他货物混入这5类之内。
其所应用的手段一方面在于根据税收法规对这5类货物的界定上的缺陷或疏忽，例如这5类货物中有农机和农用物品这一类，规定适用13％税率的农机是指农机整机，而农机零部件则不属于“农机”的征收范围，而一些生产农机的企业也许既生产农机整机也销售农机零部件，而且可以把一些小农机装配成功能效用更大的农机，在实际生活中往往很难区分哪些是销售整机的收入，哪些是销售部件的收入，而且是否因为一些小农机可以装配成更大的农机而认为这些小农机是属于17％税率的“零部件”，恐怕这都很难界定。
所以企业就往往利用这些法规规定上的模糊概念来逃避较高的税收。
这就要求税务主管部门在法规的界定上应该准确严密，从而防止避税。
另一方面，企业利用税率差异避税的手段还在于人为地混合高、低税商品，与前一种手段相比，这种手段就显得更加赤裸和恶劣。
例如，法规明文规定农用汽车、机动渔船不属于“农机”的范畴，但一些企业就偏偏通过各种虚假手段将它们混入“农机”，按13％税率纳税。
对于这类避税的反避税，税务机关就应该着重在查证上下功夫了。
2.通过挂靠几种免征增值税项目来达到避税的目的新增值税条例规定了几类免征增值税项目，于是一些企业就以各种方式挂靠在这几个项目名下，利用免税项目，进行有效的避税活动。
3.利用采购农产品享有10％的扣除条款来避税这方面，往往避税额比较大，特别是直接从农民手里收购的农产品，因为这部分商品与农民有关。
由于我国长期以来商品经济不发达，农产品商品化程度低，导致农产品买卖的结算制度、付款制度以及票证管理极不健全，这给企业避税带来很多机会。
如企业可扩大购人农产品的收购额，从而扩大了扣除税额，甚至虚减利润，影响所得税的征收。
4.利用一般纳税人和小规模纳税人的区别来避税由于一般纳税人和小规模纳税人税款计算是不同的，而且在这两种计算方法中也许一种对纳税人来说特别有利，于是就有可能将一般纳税人故意降格为小规模纳税人，或者有条件成为一般纳税人的故意不作一般纳税人认定以便于避税。
当然也有可能本不符合一般纳税人条件的企业通过各种手段以便被认定为一般纳税人，从而达到少纳税款的经济目的。
5.利用增值税发票避税由于新增值税按增值税专用发票所注明的增值税款来扣除进项税额，所以从某种意义上说，增值税票几乎已取得了与人民币同样的效能。
企业为了尽可能地增加进项税额，就在专用发票上打主意。
比如有两项交易，一项可以开专用发票但价格较高，但另一则不能开具专用发票但价格很便宜。
企业在权衡收益以后，也许就更乐意选择前者，因为可扣的进项税额远大于价格的差异。
为扩大进项税额，有的纳税人甚至不惜利用假发票或涂改发票来达到逃税目的。
增值税专用发票的使用对于税务机关的征管工作也是一个严峻的考验。
6.利用不同货物销售价格进行避税由于增值税的销项税额与销售额有关，纳税人为使其销项税额尽可能小，就有可能人为地压低销售价格，与购买方串通一气以达到少纳税的目的；同时压低的这一部分价格则有可能从购买方以其他方式获得一部分补偿，而购买方也获得一部分利益，双方利益均沾。
这种避税方式在关联企业间更为常见。
7.通过委托加工费避税这也需要双方联合起来，人为扩大委托加工费，以增加进项税额，从而达到避税目的。
8.利用不正当的进口价格避税这与第六条有某些相似之处，所不同的则是纳税人通过与国外联结，压低进口货物价格，从而减少进口货物的计税依据，直接减少应纳税款。
与此种方式及第六种方式相同的技巧还有在修理修配业务中采取不同收费来达到避税目的。
9.利用混合销售机会避税纳税人可能利用混合销售机会把高税的项目按低税业务统计来避税，或者利用混合销售把应纳增值税的项目变为纳营业税的项目，以从中获得优厚税收利益。
10.利用对自用于连续生产的产品免税这一规定来避税纳税人因此可能会尽可能使用自产的产品作原料以代替外购原料。
以上是增值税合理避税的一些提纲挚领的要点，当然，除此以外可能还有其他一些作法和可以被避税利用的机会，但作为税务机关应该切实抓住各种可能被纳税人利用的机会，加强对应的防范措施。
二、增值税避税的产生原因在产品销售收人、纳税环节、税率扣除等环节都存在诸多避税与反避税问题。
（一）利用会计核算扩大进项税额由于新的增值税是价外税，因此，企业对增值税要单独建立账户进行核算。
当期的应纳税额是当期销项税额大于当期进项税额的差额。
因此，进项税额记账时间直接影响当期的应纳税额。
企业为此产生了利用核算上的时间差进行避税的可能。
企业常用的手法有：（1）预支材料款或其他货物款，提前取得发票，加大当期进项税额。
（2）实际收到材料少于发票数额时不作冲销，材料或货物款按实际收到数额支付。
（3）退料或退其他货物后，作退货账务处理的同时，不作冲减进项税额的账务处理，从而使当期进项税额大于实际进项税额，即加大扣税额，减少应纳税额。
（4）在实际经营活动中还会出现这样的情况，货款已经支付，材料在运输或存储中发现毁损，需要供货、运输或保险公司支付损失金额，赔偿损失包括购进时支付的增值税损失。
因此，企业收到赔偿金后应冲销已赔偿的增值税损失，但为减少应纳税金，企业不作冲销进项税额的账务处理。
（二）利用进项税额避税将非生产用货和劳务支付的进项税额算做生产用货物和劳务的进项税额：（1）购进固定资产的进项税额；（2）用于非应税项目的购进货物和应税劳务的进项税额；（3）用于免税项目的购进货物和应税劳务的进项税额；（4）用于集体福利或者个人消费的购进货物和应税劳务的进项税额；（5）非正常损失的购进货物的进项税额；（6）非正常损失的在产品、产成品所用购进货物和应税劳务的进项税额。
上述货物和劳务的进项税额按税法规定不得在当期销项税额中抵扣。
但有的企业为避税，在购进时也将这部分进项税额混于生产用货物和劳务的进项税额中成生产用货物，在储存、生产过程中改变为上述用途后，不冲销该货物的进项税额，依然由当期销售税额抵扣，从而减少当期应纳税金。
（三）利用小规模纳税人避税一般纳税人和小规模纳税人税额计算中，销售额的确定相一致，进口货物应纳税额相一致。
但小规模纳税人销售货物不得使用增值税专用发票，购买货物不能收取增值税专用发票，而一般纳税人无以上限制；小规模纳税人不能享受税款抵扣权，一般纳税人享有税款抵扣权；小规模纳税人按征收率6％计算税额，应纳税额=销售收入×征收税率6％。
而一般纳税人按规定税率计算税额。
这样就使小规模纳税人和一般纳税人之间的相互转换有了避税的意义。
（四）利用高价增大进项税额避税随着商品经济发展，企业间的联系日益密切，为了达到共同发展目的，互相投资、互赠、以物易物的现象越来越多，当企业存在接受实物投资的进项税额，接受捐赠的进项税额，取得以物易物的进项税额，或从“在建工程”转出的进项税额时，企业在全面权衡利弊后，可通过以高作价，多计算进项税额减少企业应纳税额。
因为接受实物投资的材料和购进不同，投受双方的利益不单纯取决于材料的价款，还取决于投资分红的比例以及其他因素。
投资比例为双方所接受的前提下，或其他因素为双方所接受时，企业可以通过从高作价，加大进项税额。
至于接受捐赠的进项税额，因是无偿取得的，所以价格高低不影响企业自身的利益，从高作价可多计算进项税额。
而在以物易物的条件下，当购进项目的适用税率高于销售项目的税率时，双方均从高作价，不影响彼此的利益，却都可以通过增加进项税额达到避税的目的。
在计算由在建工程转入的进项税额时人为多摊进项税额，以达到避税的目的。
（五）挂靠低档税率避税增值税除规定一档基本税率17％之外，还规定了一档照顾性的优惠税率13％，由此产生的避税大多数情况是企业的挂靠行为。
下列货物的税率为13％：（1）粮食、食用植物油；（2）自来水、暖气、冷气、热气、煤气、石油液化气、天然气、沼气、居民用煤炭制品；（3）图书、报纸、杂志；（4）饲料、化肥、农药、农机、农膜；（5）国务院规定的其他货物。
对以上5种货物，纳税人一般可能采用三种途径避税：一是“挂羊头，卖狗肉”，打着以上五种货物的招牌，经营非优惠货物；二是通过兼营业务，扩大优惠货物在兼营中的比重，“混水摸鱼”；三是利用以上优惠的不确定部分内容，通过国务院规定的其他货物一定弹性，实施挂靠。
这种避税，只要严格审查，明确优惠的实施细则，一般来说避税的余地不大。
（六）利用下脚废料避税工业企业在生产过程中往往会出现废品和下脚料，并发生对其销售的业务。
国家税务局规定，企业发生的废品、下脚料销售收入，属于其他业务收入范围，应依17％的税率缴纳增值税。
因为对实行增值税购进扣税法的企业来说，废品和下脚料的残值，是外购材料价值的一部分，在材料购进时均已按发票载明的税额人了进项税额科目，计算了扣除税额，所以，废品、下脚料的销售收入若不做销售处理，就等于少计算了销项税额，少计算了应缴税金，从而减少了税收负担。
然而，废品、下脚料的销售产生的避税漏洞往往易被税务局忽视，易被人们看成是小问题不予重视。
但对企业来说，当废品下脚料销售业务量较大时，便可以利用废品、下脚料销售不做其他业务收入处理，直接冲减销售总额，或增加营业外收入的办法，逃避这部分收入应缴纳的增值税。
