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会计核算全流程真账实训真账实训—建账手工账1.可以了解会计账务处理的全流程；2.可以清清楚楚的看到记账凭证、会计账簿及会计报表之间的勾稽关系；3.可以看到财务数据生成的全过程；4.是电脑账的基础。
现代企业，市场瞬息万变，随时会需要财务人员提供各种数据及分析，手工账耗时费力，无法及时满足企业管理的需求，最终会被财务软件所替代。
但是，手工账是基础，只有掌握了手工账的原理，才能更好的驾驭财务软件。
工欲善其事，必先利其器—手工账用具依法建账是会计核算的基本要求之一是会计工作中的重要一环，是如实记录和反映企业经济活动情况的重要前提。
建账应考虑的问题◆与企业业务量相适应企业规模与业务量是成正比的，规模大的企业，业务量大，分工也复杂，会计账簿需要的品种也多；企业规模小，业务量也小，会计账簿需要的品种也少。
有的企业，一个会计可以处理所有经济业务，就没有必要设许多账，所有的明细账合成一两本就可以了。
◆依据企业管理需要建立账簿是为了满足企业管理需要，为管理提供有用的会计信息，所以在建账时以满足管理需要为前提，避免重复设账、记账。
建账时还应当根据企业类型、规模及业务需要，选择适用的会计准则：《企业会计准则》或《小企业会计准则》，继而来确定企业应设置的会计账簿及会计科目。
依法设置账簿不同的企业在建账时所需购置的账簿是不同的，总体讲要依企业规模、经济业务的繁简程度、会计人员的多少、采用的核算形式及电算化程度来确定。
但无论何种企业，都存在货币资金核算问题，现金和银行存款日记账都必须设置。
另外还需设置相关的总账和明细账。
设置账簿的意义◆设置和登记账簿，是加工整理、积累、储存会计资料的一种重要方法；◆设置和登记账簿能提供系统、完整的会计核算资料；◆设置和登记账簿是编制会计报表的主要依据；◆设置和登记账簿是进行财务分析的重要依据。
账簿种类账簿的分类账簿—现金日记账一般企业只设1本现金日记账。
但如有外币，根据不同的币种分别设现金日记账。
企业会计全盘账务操作流程企业会计全盘账务操作流程是指企业在日常经营活动中，按照规定的会计原则和会计制度，对企业所有的经济业务进行准确、完整、系统地记录，以形成企业的全盘会计账簿和财务报表的一系列操作流程。
以下是一个企业会计全盘账务操作的一般流程，包括账务凭证的登记、账簿的填制和财务报表的编制。
1.收集账务凭证：企业每一笔经济业务都应该有相应的凭证，一般包括发票、收据、银行对账单等，收集和整理这些凭证是进行会计账务操作的第一步。
2.登记账务凭证：根据收集到的凭证，会计人员进行凭证的登记工作。
凭证登记的内容包括经济业务的金额、日期、摘要等信息，并根据具体的科目分类规则进行科目的划分。
3.填制会计账簿：根据凭证的登记情况，会计人员将凭证上登记的经济业务信息填写到相应的会计账簿中。
会计账簿一般包括分类账、明细账、总账等，用于记录经济业务的分类、明细以及总账科目的借贷方向和余额。
4.编制财务报表：在会计账簿填制完毕后，根据会计政策和会计准则的要求，会计人员进行财务报表的编制。
财务报表包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
5.核对与调整：完成财务报表编制后，会计人员需要对账簿中的科目余额进行核对，确保账务的准确性和一致性。
如有需要，还可以进行会计核算的调整，如计提折旧、坏账准备等。
6.审计与审计报告：会计人员根据核对和调整的情况，进行内部审计，确保账簿和财务报表的真实性和合规性。
审计报告由审计师出具，并附在财务报表上。
7.上报财务报表：完成内部审计后，企业需要将财务报表和审计报告上报给税务机关、监管机构等相关部门。
8.盘点与结转：企业年度末需要进行盘点工作，即对资产、库存等进行实物盘点，以确保账面与实际一致。
同时，将新的会计年度的结余或亏损结转到下一年度的会计科目中。
9.会计档案归集存档：完成会计年度的工作后，会计人员负责将相关的会计凭证、账簿以及财务报表等档案进行归集和存档，以备查验和审计需要。
以上是企业会计全盘账务操作流程的一般步骤。
代理记账业务内部规范范文(精选3篇)【篇1】代理记账业务内部规范为了进一步规范公司财务管理制度，构造合理的财务管理体系，经股东会研究决定制定财务管理制度，请全体职员遵照执行。
现将具体管理制度通知如下。
一、公司财务管理有公司股东会指定专人负责，具体设审批岗位、出纳岗位、会计岗位、审核岗位，具体人员公司另行通知。
二、公司的收入包括，服务费、代理代办费、中介费、佣金、利息、预收客户的各种款项(包括税款)、资料费、投资收入、其他收入。
(一)、服务费是指公司在接受客户合理合法的服务要求时，同客户商定好价格，通过给客户提供方便达到客户要求收取的全部价款，包括查询递交资料、制作会计报表、建账、制作税务文书、协调事项等;(二)、代理代办费是指公司在接受客户合理合法的办理代理请求时，同客户商定好价格，通过为客户办理代理达到客户预期要求收取的全部价款，包括办理各种资证、代理记账等;其中代理记账费用拖欠不得超过三个月(包括)，超过三个月书面通知客户(可电话通知但必须有书面记载)将停止服务，同时书面提请部门主管上报经理，公司将开会讨论处理方案;其二办理资证的费用在客户未支付全额费用时，不得将任何资料提交给客户，有特殊情况的必须经得总经理的签字同意(可电话同意);(三)、中介费是指公司在客户之间或客户与行政部门之间商洽或调解处理促成某项事务而收取得全部费用; (四)、佣金是指公司在商业活动中的一种劳务报酬，是具有独立地位和经营资格的中间人在商业活动中为他人提供服务所得到的报酬;(五)、利息是指公司资金向国家、个人或其他组织借出资金而取得的报酬，是指公司货币资金在向实体经济部门注入并回流时所带来的增值额。
(六)、预收客户的各种款项(包括税款)是指公司的经营过程中向客户或外界收取的各种费用，其中税款的预收必须用公司统一的收据，并加盖公司财务专用章和公司财务部税款预收监制章，每月底财务部会计将费用支出单、税票复印件、收据、结余税款汇总交与公司出纳，然后会计记账;(七)、资料费是指公司在接受客户的各项事宜时收取的需要耗费的材料费;(八)、投资收入是指公司向经营方投入资金的资本性支出实现的收益;(九)、其他收入是指公司除以上收入以外的各项收入。
开账的步骤和方法摘要：一、开账的概念与意义二、开账的步骤1.准备账务软件和硬件设备2.建立账户体系3.设定账务周期4.录入初始数据5.进行账务处理6.生成报表三、开账的方法1.手工记账2.使用账务软件3.采用云端账务系统四、注意事项1.遵循会计法规2.确保数据准确性3.及时核对和调整4.保障信息安全正文：开账是企业、个人或组织进行财务记录和管理的重要环节，它有助于了解财务状况、分析经营成果和规划未来发展。
为了确保开账工作的顺利进行，以下步骤和方法供您参考。
一、开账的概念与意义开账，指的是建立一套完整的财务账务体系，对单位的收入、支出、资产、负债等情况进行全面、系统的记录和反映。
开账工作不仅有助于管理层了解单位的财务状况，还为税务、审计等外部监管部门提供依据。
认真进行开账工作，对单位的健康发展具有重要意义。
二、开账的步骤1.准备账务软件和硬件设备：根据单位规模和需求，选择合适的账务软件，配备相应的硬件设备，如电脑、打印机等。
2.建立账户体系：依据国家会计制度，设置各类会计科目，构建完整的账户体系。
3.设定账务周期：确定账务周期，如按月、季度、年度等进行记账，确保财务数据的实时性和准确性。
4.录入初始数据：将历史遗留的财务数据进行整理，录入账务系统，作为后续账务处理的基准。
5.进行账务处理：按照账务周期，进行日常记账、凭证审核、账务核对等工作。
6.生成报表：根据账务数据，生成各类财务报表，如资产负债表、利润表等，便于分析和决策。
三、开账的方法1.手工记账：采用传统方式，通过纸笔、账本等进行财务记录。
适用于小型企业、个体工商户等，优点是简单易学、成本低，缺点是效率较低、易出错。
2.使用账务软件：运用专业账务软件进行财务处理，如金蝶、用友等。
适用于中大型企业，优点是效率高、便于数据汇总和分析，缺点是需培训员工掌握软件操作。
3.采用云端账务系统：通过互联网在线记账，数据存储在云端，便于多终端访问和协同办公。
账套创建与管理的过程一、账套创建阶段：1.确定财务制度：企业在创建账套之前，需要先制定财务制度。
财务制度是企业财务管理的基本规范，包括会计政策、制度、办法等。
制定财务制度可以参考国家的相关法律法规、会计准则以及行业的惯例等。
2.设计会计科目：根据财务制度的要求，设计并设置适合企业业务特点的会计科目。
会计科目是对企业业务进行分类和归集的基本单位，包括资产类科目、负债类科目、所有者权益类科目、收入类科目和费用类科目等。
3.设定账户初始余额：在创建账套时，需要根据企业的实际情况，设定每个会计科目的初始余额。
初始余额是固定资产、无形资产、货币资金、银行存款等资产类科目的期初余额，以及短期借款、长期借款、应付账款等负债类科目的期初余额。
4.设定科目期初余额：在创建账套时，需要设定每个会计科目的期初余额。
期初余额是包括资产类科目、负债类科目、所有者权益类科目、收入类科目和费用类科目的期初余额。
期初余额的设定需要根据会计凭证的情况进行调整，确保初始余额和科目期初余额的一致性。
5.设定期间划分：账套创建时，需要设定期间划分，以便对账套进行日常的账务处理和结账。
一般按年度划分，每个年度包括一个或多个会计期间，每个会计期间包括一个或多个会计日期。
6.建立科目余额表：在创建账套时，需要建立科目余额表，用于记录每个会计科目的期初余额、借方发生额、贷方发生额以及期末余额。
科目余额表是描述账套财务状况和经营情况的重要工具。
二、账套管理阶段：1.每日凭证处理：根据企业的日常经营活动，及时进行凭证录入，包括收款凭证、付款凭证、转账凭证、费用支出凭证等。
每张凭证需要记录凭证号码、会计科目、借贷方金额、摘要等信息，并进行核算处理。
2.月度结账处理：在账套管理过程中，需要按照会计准则规定的时间，进行月度结账处理。
月度结账处理包括凭证审核、汇总及入账、调整分录、结转损益、反算结余、编制财务报表等。
3.调整分录处理：在月度结账处理中，如果发现期初余额有误或账务处理有差错，需要进行调整分录处理。
弗布克企业内控手册系列企业内部控制流程手册配套光盘〔配有本书局部控制流程及表单〕许国才编著目录第1章企业内部控制流程—资金.............................................................................................1．1 资金与授权批准控制.....................................................................................................1．1．1 资金支付业务流程...........................................................................................1．1．2 资金授权审批流程...........................................................................................1．2 现金和银行存款控制.....................................................................................................1．2．1 借出款项审批流程...........................................................................................1．2．2 银行账户核对流程........................................................................................... 第2章企业内部控制流程—采购.............................................................................................2．1．请购审批与预算控制.....................................................................................................2．1．1 请购审批业务流程...........................................................................................2．1．2 采购预算业务流程...........................................................................................2．2 采购与采购验收控制.....................................................................................................2．2．1 采购业务招标流程...........................................................................................2．2．2 供给商的评选流程........................................................................................... 第3章企业内部控制流程—存货.............................................................................................3．1 存货与授权批准控制.....................................................................................................3．1．1 存货采购请购流程...........................................................................................3．1．2 存货采购管理流程...........................................................................................3．2 存货验收与保管控制.....................................................................................................3．2．1 外购存货验收流程...........................................................................................3．2．2 存货存放管理流程........................................................................................... 第4章企业内部控制流程—销售.............................................................................................4．1 销售与授权审批控制.....................................................................................................4．1．1 销售业务审批流程...........................................................................................4．1．2 销售定价业务流程...........................................................................................4．2 销售发货与合同控制.....................................................................................................4．2．1 销售发货业务流程...........................................................................................4．2．2 赊销业务管控流程........................................................................................... 第5章企业内部控制流程—工程工程.....................................................................................5．1 工程工程与授权批准控制.............................................................................................5．1．1 工程工程业务流程...........................................................................................5．1．2 工程工程审批流程...........................................................................................5．2 工程工程评价与发包控制.............................................................................................5．2．1 工程评价分析流程...........................................................................................5．2．2 工程发包控制流程........................................................................................... 第6章企业内部控制流程—固定资产.....................................................................................6．1 资产管理与审批控制.....................................................................................................6．1．1 固定资产管理流程...........................................................................................6．1．2 固定资产计提折旧审批流程...........................................................................6．2 资产取得与验收控制.....................................................................................................6．2．1 固定资产请购流程...........................................................................................6．2．2 固定资产租赁流程........................................................................................... 第7章企业内部控制流程—无形资产.....................................................................................7．1 无形资产审批与业务控制.............................................................................................7．1．1 外购资产请购审批流程...................................................................................7．1．2 无形资产业务流程...........................................................................................7．2 资产取得与验收控制.....................................................................................................7．2．1 无形资产投资预算流程...................................................................................7．2．2 无形资产交付验收流程................................................................................... 第8章企业内部控制流程—长期股权投资.............................................................................8．1 长期股权管理与审批控制.............................................................................................8．1．1 长期股权投资管理流程...................................................................................8．1．2 投资工程减值准备审批流程...........................................................................8．2 投资分析与决策控制.....................................................................................................8．2．1 投资评估分析流程...........................................................................................8．2．2 投资决策审批流程........................................................................................... 第9章企业内部控制流程—筹资.............................................................................................9．1 筹资与授权审批控制.....................................................................................................9．1．1 筹资业务管理流程...........................................................................................9．1．2 筹资授权批准流程...........................................................................................9．2 筹资决策与审批控制.....................................................................................................9．2．1 筹资决策管理流程...........................................................................................9．2．2 重大筹资方案审批流程................................................................................... 第10章企业内部控制流程—预算...........................................................................................10．1 预算与授权批准控制...................................................................................................10．1．1 预算工作业务流程.........................................................................................10．1．2 预算业务授权流程.........................................................................................10．2 预算编制与审批控制...................................................................................................10．2．1 预算编制业务流程.........................................................................................10．2．2 预算草案编报流程......................................................................................... 第11章企业内部控制流程—本钱费用...................................................................................11．1 本钱费用核算与控制...................................................................................................11．1．1 本钱费用核算流程.........................................................................................11．1．2 本钱费用控制流程.........................................................................................11．2 本钱费用目标与预测控制...........................................................................................11．2．1 本钱费用目标确定流程.................................................................................11．2．2 本钱费用预测方案制定流程 ......................................................................... 第12章企业内部控制流程—担保...........................................................................................12．1 担保与评估审批控制...................................................................................................12．1．1 担保业务管理流程.........................................................................................12．1．2 担保业务风险评估流程.................................................................................12．2 担保监督与披露控制...................................................................................................12．2．1 担保工程跟踪监督流程.................................................................................12．2．2 担保工程信息披露流程................................................................................. 第13章企业内部控制流程—合同...........................................................................................13．1 合同与审批控制...........................................................................................................13．1．1 合同管理流程.................................................................................................13．1．2 合同谈判流程.................................................................................................13．2 合同订立登记控制.......................................................................................................13．2．1 合同签订流程.................................................................................................13．2．2 合同登记流程................................................................................................. 第14章企业内部控制流程—业务外包...................................................................................14．1 业务外包与审批控制...................................................................................................14．1．1 核心业务外包申请流程.................................................................................14．1．2 非核心业务外包申请流程.............................................................................14．2 工程方案及资质控制...................................................................................................14．2．1 工程方案书审核流程.....................................................................................14．2．2 承包方资质审查流程..................................................................................... 第15章企业内部控制流程—对子公司的控制.......................................................................15．1 对子公司业务层面的控制...........................................................................................15．1．1 子公司重大投资审核流程.............................................................................15．1．2 子公司投资工程评估流程.............................................................................15．2 母子公司合并财务报表控制.......................................................................................15．2．1 母子公司合并抵销分录编制流程.................................................................15．2．2 母子公司合并财务报表编制流程................................................................. 第16章企业内部控制流程—财务报告编制与披露...............................................................16．1 财务报告编制准备及其控制.......................................................................................16．1．1 年度财务报告方案编制流程.........................................................................16．1．2 重大影响交易会计处理流程.........................................................................16．2 财务报告编制及其控制...............................................................................................16．2．1 年度财务报告编制流程.................................................................................16．2．2 合并会计报表编制范围变更流程................................................................. 第17章企业内部控制流程—人力资源...................................................................................17．1 人力资源规划与需求控制...........................................................................................17．1．1 战略规划业务流程.........................................................................................17．1．2 员工需求分析流程.........................................................................................17．2 人员招聘培训与离职控制...........................................................................................17．2．1 职位分析流程.................................................................................................17．2．2 招聘管理流程................................................................................................. 第18章企业内部控制流程—信息系统...................................................................................18．1 信息系统与审批控制...................................................................................................18．1．1 信息系统战略规划流程.................................................................................18．1．2 重要信息系统政策制定流程.........................................................................18．2 系统开发与维护控制...................................................................................................18．2．1 信息系统自行开发流程.................................................................................18．2．2 信息系统开发招标流程................................................................................. 第19章企业内部控制流程—衍生工具...................................................................................19．1 衍生工具与审批控制...................................................................................................19．1．1 衍生工具业务审批流程.................................................................................19．1．2 衍生工具业务风险评估流程.........................................................................19．2 衍生工具交易与监督检查控制...................................................................................19．2．1 衍生工具交易记录审查流程.........................................................................19．2．2 衍生工具交易检查执行流程......................................................................... 第20章企业内部控制流程—企业并购...................................................................................20．1 企业并购与审批控制...................................................................................................20．1．1 潜在并购交易审核流程.................................................................................20．1．2 并购交易管理控制流程.................................................................................20．2 并购交易准备与控制...................................................................................................20．2．1 并购意向书编制流程.....................................................................................20．2．2 并购意向书审核流程..................................................................................... 第21章企业内部控制流程—关联交易...................................................................................21．1 关联方界定及其控制...................................................................................................21．1．1 关联方名录编审流程.....................................................................................21．1．2 关联交易记录审查流程.................................................................................21．2 关联交易与披露控制...................................................................................................21．2．1 重大关联交易审核流程.................................................................................21．2．2 关联交易事项询价流程................................................................................. 第22章企业内部控制流程—内部审计...................................................................................22．1 审计与检查汇报控制...................................................................................................22．1．1 内部审计流程.................................................................................................22．1．2 后续审计流程.................................................................................................22．2 审计督导与质量控制...................................................................................................22．2．1 内部审计督导流程.........................................................................................22．2．2 自我质量控制流程.........................................................................................第1章企业内部控制流程—资金1．1 资金与授权批准控制1．1．1 资金支付业务流程1．资金支付业务流程与风险控制图2．资金支付业务流程控制表1．1．2 资金授权审批流程1．资金授权审批流程与风险控制图2．资金授权审批流程控制表1．2 现金和银行存款控制1．2．1 借出款项审批流程1．借出款项审批流程与风险控制图2．借出款项审批流程控制表1．2．2 银行账户核对流程1．银行账户核对流程与风险控制图2．银行账户核对流程控制表第2章企业内部控制流程—采购2．1 请购审批与预算控制2．1．1 请购审批业务流程1．请购审批业务流程与风险控制图2．请购审批业务流程控制表2．1．2 采购预算业务流程1．采购预算业务流程与风险控制图2．采购预算业务流程控制表2．2 采购与采购验收控制2．2．1 采购业务招标流程1．采购业务招标流程与风险控制图2．采购业务招标流程控制表2．2．2 供给商的评选流程1．供给商的评选流程与风险控制图2．供给商的评选流程控制表第3章企业内部控制流程——存货3．1 存货与授权批准控制3．1．1 存货采购请购流程1．存货采购请购流程与风险控制图2．存货采购请购流程控制表3．1．2 存货采购管理流程1．存货采购管理流程与风险控制图2．存货采购管理流程控制表3．2 存货验收与保管控制3．2．1 外购存货验收流程1．外购存货验收流程与风险控制图2．外购存货验收流程控制表3．2．2 存货存放管理流程1．存货存放管理流程与风险控制图2．存货存放管理流程控制表第4章企业内部控制流程——销售4．1 销售与授权审批控制4．1．1 销售业务审批流程1．销售业务审批流程与风险控制图2．销售业务审批流程控制表4．1．2 销售定价业务流程1．销售定价业务流程与风险控制图2．销售定价业务流程控制表4．2 销售发货与合同控制4．2．1 销售发货业务流程1．销售发货业务流程与风险控制图2．销售发货业务流程控制表4．2．2 赊销业务管控流程1．赊销业务管控流程与风险控制图2．赊销业务管控流程控制表第5章企业内部控制流程——工程工程5．1 工程工程与授权批准控制5．1．1 工程工程业务流程1．工程工程业务流程与风险控制图2．工程工程业务流程控制表5．1．2 工程工程审批流程1．工程工程审批流程与风险控制图2．工程工程审批流程控制表5．2 工程工程评价与发包控制5．2．1 工程评价分析流程1．工程评价分析流程与风险控制图2．工程评价分析流程控制表5．2．2 工程发包控制流程1．工程发包控制流程与风险控制图2．工程发包控制流程控制表第6章企业内部控制流程——固定资产6．1 资产管理与审批控制6．1．1 固定资产管理流程1．固定资产管理流程与风险控制图2．固定资产管理流程控制表。
全盘账的流程全盘账是企业会计工作中非常重要的一部分，它记录了企业所有的资产、负债和所有者权益，是企业财务状况的真实反映。
全盘账的建立和管理需要严格的流程和规范，下面将为大家详细介绍全盘账的流程。
第一步，收集资料。
在建立全盘账之前，首先需要收集企业所有的财务资料，包括资产清单、负债明细、所有者权益变动情况等。
这些资料可以从企业的会计凭证、银行对账单、存货清单等财务文件中获取，确保资料的完整性和准确性。
第二步，整理资料。
收集到的资料需要进行分类整理，按照资产、负债和所有者权益的类别进行归档，确保每一笔交易都有清晰的记录和凭证。
同时，对于资料中的错误或不完整之处需要及时进行修正和补充，以确保全盘账的准确性和完整性。
第三步，建立全盘账。
根据整理好的资料，按照企业会计准则的要求，建立全盘账。
全盘账需要包括资产负债表、利润表和现金流量表，以及相应的附注和财务分析报告。
在建立全盘账的过程中，需要严格按照会计政策和核算方法进行处理，确保财务数据的真实性和可比性。
第四步，审核和审计。
建立好全盘账之后，需要进行内部审核和外部审计。
内部审核主要是由企业内部的财务人员对全盘账进行自查和审定，确保财务数据的准确性和合规性。
外部审计则由独立的注册会计师事务所进行，对全盘账进行独立的审计和评价，以保证全盘账的可靠性和透明度。
第五步，编制财务报表。
根据建立好的全盘账，编制企业的年度财务报表。
财务报表包括资产负债表、利润表和现金流量表，以及相应的附注和财务分析报告。
财务报表需要按照相关法律法规和会计准则的要求进行编制，确保报表的真实性和完整性。
第六步，披露和公布。
编制好财务报表之后，需要按照相关法律法规的要求进行披露和公布。
企业需要向社会公众、股东和监管部门披露财务报表，以及相关的财务信息和业绩指标，确保信息的透明度和公开性。
第七步，监督和管理。
建立好全盘账之后，企业需要建立健全的财务监督和管理制度，加强对全盘账的监督和管理。
企业内部需要建立财务风险管理和内部控制制度，确保财务数据的安全和可靠性。
管家婆入门级培训资料操作步骤：第一步、建立基本信息：基本信息包含商品信息、往来单位信息、内部职员、存货仓库等(需全部录入)在录入以上基本信息时可对相应的基本信息进行分类，如：库仓分类时可分总仓，总仓里面又可分一号仓与二号仓库等，客户又可分类成大客户，通常客户或者按地区分等，具体视公司实际情况而定。
特别说明：在建立基本信息时是不可能涉及商品的成本与数量，也不涉及往来单位的欠帐金额。
基本信息中的商品资料里面务必建立公司现有仓库中已有商品资料。
基本信息中的往来单位里面务必建立公司现有往来帐的单位名称信息（往来单位包含的客户与供货商）。
基本信息中的存货仓库务必建立，仓库就是你存放货物的地方，多少个仓库，什么样的仓库能够视公司实际情况进行分类而定。
只有做好了第一步，才能继续向后做第二步操作。
第一步的具体操作请参考管家婆操作使用说明书“基本信息录入”这部分，建议你的基本资料信息根据贵司的实际情况进行分类管理，系统提供树型结构的分类管理，第二步、期初建帐：在完全做好完成第一步有关基本信息录入操作的情况下，请进入第二步操作。
第二步操作简单的说就是建立贵司的期初数据期初数据包含你的起初库存商品数量与成本，往来单位往来帐数据。
与贵司的财务数据，假如不管财务，则不需要录入财务期初数据。
期初帐目在这里的解释就是：贵司在用管家婆软件管理您的日常业务前的一个起始点的数据。
这个数据的准确与否，关系到贵司以后业务的数据是否准确，举例来说：假设你的仓库里面有A这个商品10个，而你不小心输入的数据是9个，那么当你正式使用管家婆软件后，做了一笔这样的业务，从B采购商那里进了10个A这个商品。
如今库存的商品为9+10=19个，而你的实际库存是20个，检查数据你能够发现，是期初数据在建帐的时候A商品的数量少输了一个，因此说在录入期初数据时一定要准确无误，具体操作可查看管家婆操作说明书“期初建帐”部分。
第三步、系统总体设置：具体包含职员的权限管理，是否同意负库存出库，单据编号设置等。
目录第1章概述 ......................................................................................... - 1 -总账处理系统简介...................................................................... - 1 -总账处理系统功能手册内容简介.............................................. - 2 -总账与其它模块的关联图.......................................................... - 4 -图标说明 ..................................................................................... - 4 -第2章凭证管理 ................................................................................. - 6 -凭证处理 ..................................................................................... - 6 -凭证录入.............................................................................. - 6 -凭证查询............................................................................ - 16 -凭证审核............................................................................ - 19 -凭证汇总............................................................................ - 20 -辅助项分解........................................................................ - 21 -凭证统计............................................................................ - 22 -凭证设置 ................................................................................... - 22 -打印格式设置.................................................................... - 22 -套打格式定义.................................................................... - 25 -凭证公用设置.................................................................... - 26 -凭证个性设置.................................................................... - 29 -自动凭证生成............................................................................ - 31 -自动转账凭证.................................................................... - 31 -凭证自动分摊.................................................................... - 35 -分摊方案设置.................................................................... - 38 -分摊方案组维护................................................................ - 39 -分摊方案维护.................................................................... - 39 -预提方案组维护................................................................ - 40 -预提方案维护.................................................................... - 40 -协同凭证通知单........................................................................ - 41 -发出方通知单管理............................................................ - 42 -接收方通知单管理............................................................ - 42 -第3章期末处理 ............................................................................... - 44 -数据检测 ................................................................................... - 44 -科目与凭证数据检测........................................................ - 44 -应收账款核对.................................................................... - 45 -应付账款核对.................................................................... - 47 -出纳账对账........................................................................ - 47 -期末处理 ................................................................................... - 48 -货币重估............................................................................ - 48 -期末处理............................................................................ - 50 -第4章账簿管理 ............................................................................... - 52 -明细账 ....................................................................................... - 52 -现金银行日记账................................................................ - 52 -普通明细账........................................................................ - 54 -日报表 ............................................................................... - 57 -科目流水账........................................................................ - 58 -4.1.5自定义多栏明细账............................................................ - 59 -多栏明细账格式一............................................................ - 60 -多栏明细账格式二............................................................ - 62 -多栏明细账格式三............................................................ - 63 -多栏明细账格式四............................................................ - 64 -多栏明细账格式五........................................................... - 64 -汇总表 ....................................................................................... - 65 -科目余额表........................................................................ - 65 -科目余额表〔老版本〕.................................................... - 65 -总分类账............................................................................ - 67 -总分类账〔老版本〕........................................................ - 67 -数量结存表........................................................................ - 68 -外币余额表........................................................................ - 68 -科目计息表 ............................................................................... - 69 -科目计息汇总表................................................................ - 69 -账户与利率设置................................................................ - 70 -科目计息套打格式设置.................................................... - 71 -会计档案管理............................................................................ - 71 -报表中心 ................................................................................... - 78 -4.6自定义报表 ............................................................................... - 79 -往来调账平台............................................................................ - 79 -套打格式设置............................................................................ - 81 -第5章预算管理 ............................................................................... - 82 -预算设置 ................................................................................... - 82 -预算组设置........................................................................ - 82 -预算根本设置.................................................................... - 82 -年度预算设置.................................................................... - 84 -月度预算设置.................................................................... - 86 -主预算设置........................................................................ - 87 -预算报告 ................................................................................... - 87 -科目预算报告.................................................................... - 88 -部门预算报告.................................................................... - 88 -辅助项预算报告................................................................ - 89 -主预算报告........................................................................ - 89 -辅助项预算多栏执行表.................................................... - 89 -预收看板............................................................................ - 90 -第6章部门账管理 ........................................................................... - 91 -明细账 ....................................................................................... - 91 -部门普通明细账................................................................ - 91 -部门日报表........................................................................ - 92 -自定义多栏明细账............................................................ - 93 -部门流水账........................................................................ - 93 -汇总表 ....................................................................................... - 93 -部门总分类账.................................................................... - 93 -部门余额表........................................................................ - 94 -第7章个人账管理 ........................................................................... - 95 -明细账 ....................................................................................... - 95 -个人普通明细账................................................................ - 95 -自定义多栏明细账............................................................ - 95 -个人日报表........................................................................ - 96 -个人流水账........................................................................ - 96 -个人往来账龄.................................................................... - 96 -汇总表 ....................................................................................... - 97 -个人总分类账.................................................................... - 97 -个人余额表........................................................................ - 97 -第8章辅助账管理 ........................................................................... - 99 -明细账 ....................................................................................... - 99 -辅助项科目明细账............................................................ - 99 -科目辅助项明细账.......................................................... - 101 -辅助项多栏明细账.......................................................... - 101 -汇总表 ..................................................................................... - 102 -辅助项科目余额表.......................................................... - 102 -科目辅助项余额表.......................................................... - 103 -辅助项科目统计表.......................................................... - 104 -科目辅助项统计表.......................................................... - 105 -辅助项收支统计表.......................................................... - 105 -辅助项计息 ............................................................................. - 106 -利率设置.......................................................................... - 106 -凭证模板设置.................................................................. - 106 -辅助项计息...................................................................... - 106 -辅助项批量记账.............................................................. - 107 -第9章数据交换中心 ..................................................................... - 109 -中间凭证库转入...................................................................... - 109 -从外部数据源转入凭证.......................................................... - 110 -外部数据源定义.............................................................. - 110 -从外部数据源转入凭证.................................................. - 112 -外部单据凭证生成.......................................................... - 113 -交易转出与合并...................................................................... - 114 -交易转出政策制定.......................................................... - 114 -交易转出.......................................................................... - 115 -交易合并.......................................................................... - 115 -审计接口.......................................................................... - 116 -审计接口(上海浦东) ....................................................... - 117 -单据记账 ............................................................................................. - 117 -9.4.1 协同工作单据记账 ............................................................... - 117 -9.4.2 金税接口 ............................................................................... - 117 -9.4.3 工程工程凭证模板 ............................................................... - 118 -9.4.4 工程工程单据记账 ............................................................... - 122 -第10章现金流量表 ......................................................................... - 124 -根底设置.............................................................................. - 125 -初始设置......................................................................... - 125 -工程维护......................................................................... - 128 -工程数据初始................................................................. - 128 -工程分解.............................................................................. - 129 -凭证工程分解................................................................. - 129 -T形账户分解 .................................................................. - 130 -现金流量表.......................................................................... - 131 -现金流量表..................................................................... - 131 -凭证查询......................................................................... - 131 -第11章工程 ..................................................................................... - 132 -工程-根底设置 .................................................................... - 132 -工程-组设置 ................................................................... - 132 -工程绑定设置................................................................. - 133 -工程报表.............................................................................. - 134 -工程明细表..................................................................... - 134 -工程汇总表..................................................................... - 135 -工程辅助项报表.................................................................. - 136 -辅助项工程明细账......................................................... - 136 -辅助项工程汇总表......................................................... - 137 -第12章会计翻译 ............................................................................. - 138 -12.1对方账套位置设定.............................................................. - 138 -会计翻译政策设置.............................................................. - 138 -不确定事项确认.................................................................. - 140 -会计数据翻译...................................................................... - 140 -第13章根底设置 ............................................................................. - 141 -根底设置.............................................................................. - 141 -会计期设置..................................................................... - 141 -根本选项设置................................................................. - 142 -科目导入......................................................................... - 145 -科目设置......................................................................... - 146 -币种设置......................................................................... - 148 -浮动汇率......................................................................... - 149 -凭证类型设置................................................................. - 150 -摘要维护......................................................................... - 151 -辅助项设置.......................................................................... - 151 -辅助项类型设置............................................................. - 151 -辅助项设置..................................................................... - 152 -数据初始.............................................................................. - 154 -根底设置初始化完成..................................................... - 154 -凭证设置......................................................................... - 155 -凭证式初始..................................................................... - 155 -列表式初始..................................................................... - 155 -数据初始化完成............................................................. - 159 -反初始化......................................................................... - 159 -初始完成确认...................................................................... - 159 -第1章概述1.1总账处理系统简介总账模块是新中大软件股份软件的重要模块之一，也是账务处理的核心模块。
会计真账实训过程及结果会计真账实训是一个模拟真实会计环境的过程，有助于学生或新手会计了解和掌握会计实务操作。
以下是会计真账实训的过程及结果：过程：1. 准备阶段：选择适合的真账案例，这个案例应包含各种会计业务，如销售、采购、费用等，并确保其合法性和合规性。
然后，准备相关凭证、账簿和报表等工具。
2. 原始凭证识别与录入：识别并录入原始凭证，如发票、支票、收据等，记录实际发生的经济业务。
3. 填制记账凭证：根据原始凭证，正确填制记账凭证，包括日期、凭证号、摘要、会计科目、借贷方向和金额等。
4. 账簿登记：根据记账凭证，登记相关账簿，如总账、明细账等，确保账簿记录准确无误。
5. 报表编制：根据账簿记录和其他相关资料，编制财务报表，如资产负债表、利润表和现金流量表等。
6. 财务分析：运用财务分析方法，对财务报表进行分析，评估企业的财务状况和经营成果。
7. 总结与反馈：对整个实训过程进行总结，总结经验教训，对不足之处进行改进，并对所学的会计知识进行巩固和应用。
结果：1. 掌握实际会计操作流程：通过真账实训，学生或新手会计可以全面了解并掌握实际会计操作流程，包括凭证填制、账簿登记和报表编制等。
2. 提高实践能力：真账实训提供了真实的会计案例，让学生在实践中学习和运用会计知识，提高实践能力。
3. 增强财务分析能力：通过对财务报表进行分析，学生或新手会计可以更好地理解企业的财务状况和经营成果，提高财务分析能力。
4. 培养解决问题能力：在实训过程中，学生或新手会计会遇到各种实际问题，需要运用所学知识进行分析并解决，从而培养其解决问题能力。
5. 增强职业素养：通过实训中的团队合作、沟通交流和职业操守等方面的培养，提高学生的职业素养和综合素质。
总之，会计真账实训有助于学生或新手会计全面了解和掌握会计实务操作，提高实践能力、财务分析能力和解决问题能力，增强职业素养和综合素质。
中小型企业真账操作及内控流程会计是一个非常讲究实际经验和专业技巧的职业，它的入职门槛相对比较低，难就难在以后的发展。
想要得到好的发展，就要注意在工作中积累经验，不断提高专业素质和专业技巧，开拓自己的知识面。
随着社会经济的高速发展，会计工作不仅要为了企业外部会计信息使用者提供有用的信息，还在帮助使用者作出相关的决策，所以现在的会计工作不是单独拿着一些原始凭证做账出报表，它还应融入到企业经营的各个环节，会计不光要会做外账，内账也很重要，因为内账反映的是企业的真实情况，一家企业能不能赚钱与财务管理脱不了关系。
跟着下来的课程我们要就从企业的筹建期间一直讲到年度预算报告，将会计工作的重点在企业整个运营期间的各个环节所需的工作一一展示。
第一讲筹建期经营者想要合法的做生意，那他就必须取得相关合法的手续，或者企业要进行正常生产前，需要建造厂房或设备的，办理这些事情的期间，我们就称之为筹建外账与内账的筹建期计算的时间一样，都是以企业开始筹办起，到企业开始生产、经营结束。
但是在账务处理上就有所不同，外账在筹建期间发生的费用都计入长期待摊费用，待到企业取得第一笔经营收入后分年限进行摊分。
实务则是将在筹建期间发生的日常费用计入当期期间费用，发生需要日后摊销的大额费用就计入长期待摊费用里（例如：装修费），留到日后取得第一笔收入时再摊销。
企业要成立，最基本的也是最重要的当然是资本了。
在外账，企业的实收资本就是等于营业执照上的注册资本，但在实务中就不一定。
那么如何去确定这个实收资本呢？股东出资的方式可以有多种方式，不一定局限于货币资金，他们可以用实物出资，也可以用技术出资，还可以债权出资。
那他们这些出资方式，我用什么凭证入账呢？我们入账的依据就是股东们之间订立的协议，有些实物实在的价值，不一定就是他所占公司实收资本的比例。
下面我举个例子说明：有三名股东成立一家明月机械，预计的实收资本为300万，他们出资的方式如下：张明以原材料-A材料100吨和机械设备一批出资，原材料市场价为5000元一吨，共计50万元，机械设备市场价40万。
李飞以现金和技术出资，现金有100万，技术没取得专利权，但经股东们协商，这项技术日前价值20万元。
江雪以债权出资，欠款方是方安公司，欠款金额为100万，此债权是股东以个人经营时，方安公司赊欠的，收回率为90%。
债权转让书已经方安公司确认，同意该货款由明月机械收取。
经股东们协商，因为各人将来为公司带来的效益不同，所以他们占有公司股权的比例也不同。
分配如下：张明主管生产，他占公司30%股份，也就是90万元。
李飞主管技术和业务，他占公司45%股份，也就是135万元江雪主管财务，她占公司股份25%，也就是75万元。
所以这个实收资本的会计分录是借：原材料-A材料500000固定资产-机械设备400000银行存款1000000无形资产-工艺技术200000应收账款-方安公司900000贷：实收资本-张明900000-李飞1350000-江雪750000注：为什么应收账款不按100万入账？因为这里有个收回率90%，也就是说它可能会有10%的坏账损失，所以我们只能按90万入账。
以上我说的是新开业的企业的资本统计，如果是一家已开业多年，你们要重新建账，那我们又需要哪些资料呢？要建账，我们当然要盘点企业的资产、核实债权和债务，以及所有者权益。
1.企业的资产主要有：现金、银行存款、库存商品、原材料、在产品、低值易耗品、固定资产、无形资产。
2.企业的债权：客户的应收账款、其他应收款3.企业的债务：供应商的应付账款、其他应付款.4.所有者权益：实收资本、未分配利润那以上几点如何去盘点和核实，又如何入账呢？1.现金这个虽然可以实地盘点，但是有些企业之前只是做流水账的，没有正规的借贷记账法，因此这个现金数不是企业准确的现金数，为什么这么说呢？像有些企业，到了年终，老板会将一部分利润以现金方式分走，这部分钱，做流水账只会显示支出了，但并没有做到它的对应科目上。
那现金我们以哪个数为准呢？我们可以以截止日的实地盘点数入账。
也可以让老板重新定一个数作为建账的期初。
2.银行存款，这个就以银行存款截止日的余额为准，但是要确认之前有没有开过支票，还没到期，或是银行已经收到货款，企业没做账的。
3.存货，那就需要到仓库实地盘点了，我们盘点的是数量，那它的价格又从哪里取得呢？如果仓库有之前的进货价，我们可以按照之前的进货价入账，如果没有的，我们就按市场价入账。
如果这个企业已经有生产了，在生产线上还没完工的在产品也要盘点。
但是在生产中的企业，材料和在产品是不断在流水线上运作的，我们怎么盘点呢？1、我们要与管理者确定一个盘点日期，在截止日，最好能全厂停工，进行一次大盘点，仓库和生产部各派出员工进行盘点，生产线上的由生产小组自盘，然后填写盘点表。
2、如果确实停工不了的，仓管记录好截止后发出用于截止日前的半成品的材料数，等这些半成品完工后，我们按成品的估算的成本价减去后面领用材料的金额，倒推出原来半成品的成本。
例：3月20日明月机械要建账，因产品的交货期比较赶，A类生产线无法停工盘点。
21日后，A类生产线领用用于生产001号订单的机械的原材料10万元，31号完成001号订单中小巧电机100台，高压电机10台。
要根据领料单，我们计算得出小巧电机后期领用材料6万元，高压电机领用材料4万元。
根据老板的估算这批小巧电机的成本价为15万元，高压电机为10万元。
小巧电机截止日前半成品成本价=15万-6万=9万高压电机截止日前半成品成本价=10万-4万元=6万元因为建账时，半成品还没有入账，所以日后推算出的半成品成本价，要增加存货和股东权益。
4.固定资产，我们也需要实地盘点，它的入账价格就以目前的市价为准，不能以它之前的购进价入账，因为它们之前的折旧已经算到成本里，这里再按它的历史价入账，就会加大后面的产品的成本。
5.无形资产是无形的，我们无法盘点，我们入账就按它目前的市场价入账。
6.应收账款，盘点这个资产，我们要跟企业确认，对外收款的依据，然后根据依据统计出应收账款的应收金额。
对外收款的依据一般有：（1）有收货单签名确认的本公司的送货单。
（2）本公司编制的对账单，欠款公司确认签字，并加盖了财务章（公章）。
（3）收货单位开出有入库单。
我们可以盘点手上收款依据后重新制成对账单，与客户对账确认，如果不能马上答复的，我们先按自己的数建期初，可以马上答复的，根据双方确认的金额入账。
另外，企业有预收款的，如果没有相关收款证明，可以跟对方对完账之后再调整期初。
收据依据我们要整理好，然后再按客户分类用信封装好，以便日后收款。
附：对账函件的模版：7.其他应收款，这类债权包括的内容有：押金、员工的借支单、代缴代付等一些非交易性的款项。
这类债权入账，一定要查实之前的收款方的收据。
8.应付账款，我们同样是盘点公司的付款依据。
公司的付款依据一般有以下几种：（1）本公司仓管已签名确认收货的对方送货单。
（2）本公司开出的入库单。
（3）已有公司确认签名的供货商发给本公司的对账单。
（4）支付预付款，对方开具的收据。
我们可以盘点手上付款依据后重新制成对账单，与供应商对账确认，如果不能马上答复的，我们先按自己的数建期初，可以马上答复的，根据双方确认的金额入账。
9.其他应付款，这部分就是你收到别人的押金，借款或是别人为你代付代缴的一些非交易性的款项。
10.实收资本，这个不能按注册资本的上的数入账，这必须按股东当初协议好的资本数入账。
11未分配利润，如果企业之前没有使用正规的借贷，那他们是不会有准确的未分配利润，所以这个科目我们就用来做期初的调整科目。
我们都知道这样一个公式：资产=负债+权益。
我们盘点核实好资产、负债和权益之后，填到公式里，是不是会发现这个公式不平衡，那怎么调平它呢？你可以将差额做到未分配利润或实收资本里。
如果资产大于负债，这部分差额里包含了企业原有的投资及赚到的利润，那我们将这个数作了新的投资额就可以将它记到实收资本里，如果资产小于负债，这就说明了企业已经是亏损了，将投资额都亏完了，所以我们就将它记到未分配利润里。
期初确定之后，企业建账之后，又出现了新资产或负债，或者一些其他的调整事项，那我们怎么办？账建好之后，我们不能随意更改期初数，这样需要更改很多的数据，所以我们可以通过写调整凭证，改变账本的期末余额。
例：2014年12月A公司经过盘点后，确认公司建账期初数，资产类的是200万，负债是150万，公司将两者差额作为新的投资额记到了实收资本。
2015年1月5日，经过跟客户对账，发现原应收B公司货款为10万元，实际上有一笔预收款5万的漏记了，正确的金额为5万元；10日，出纳收到一笔质量保证金退款3万元，建账时因为没有凭证查实，所以没有记入期初；10日，C公司来对账，经过核定，A公司账上欠C公司的期初为8万元，但是C公司提供的收款单据只有7万元。
需要调整的事项：减少应收账款-B公司账上余额5万元增加现金3万元减少应付账款-C公司账上余额1万元分录如下：借：应付账款-C公司1万现金3万实收资本1万贷：应收账款-B公司5万期初数我们算好了，那我们就可以开始建账了建账的企业至少应该设置几册帐？至少应设置四类帐:1.现金日记帐、银行存款日记帐。
2总分类帐。
3活页明细帐。
可以建三本账本，资产类的、负债和权益及损益类的，损益类的还可以用多栏式明细账。
4 仓库台账和固定资产台账。
1-3类的账本我们可以根据企业业务发生的特点设置，工业企业的科目使用得比较多，那我们就要多设置几本账本，商业企业或服务业企业使用的科目比较少，就可以合并一些科目设置一本明细账就行。
虽然内账对账本的要求不高，但是也要跟外账一样，正确地设置账本。
1.银行存款日记账，外账要求是一个账户一本账本，内账就可以将几个账户合并在一本银行存款日记账里。
2.总分类帐，使用专用的总分类账，三栏式且订本式。
3.科目明细帐，在内账明细分类账也是采用活页形式，借贷余三栏式账本。
内账是不需要计提应交增值税这科目的，所以不用设置应交增值税的明细账。
内账的往来账业务比较多，有可能要用上几本账本，为了方便查账，我们可按一定的规则去区分这些往来账的类别，可按区域、业务员名字、产品类别等区分，并且要在每页账页的粘边上粘上标签，以方便查找。
费用类、成本类的明细账我们可以采用多栏式的明细账，这样方便对比当月费用发生的比例。
营业收入和营业成本也不需要像外账一样按每一种商品的品种开一页账页，只需要开一级科目的明细账就行了，如果企业的经营项目中不光有销售业务，还有服务性业务，那也可以按大类设个二级科目，例如：主营业务收入-服务收入、主营业务收入-销售产品收入。
4.仓库台账和固定资产台账。
仓库的台账都是采用数量单价金额三栏式账本，台账分为：原材料分类帐（工业企业），库存商品分类账，低值易耗品明细分类帐（内账一般实行一次摊销法，所以不需要设在库和在用两本账本）；分期收款发出商品明细帐；委托加工存货明细帐。
