真账操作及内控管理之第一讲筹建账

会计核算全流程真账实训真账实训—建账手工账1.可以了解会计账务处理的全流程；2.可以清清楚楚的看到记账凭证、会计账簿及会计报表之间的勾稽关系；3.可以看到财务数据生成的全过程；4.是电脑账的基础。

现代企业，市场瞬息万变，随时会需要财务人员提供各种数据及分析，手工账耗时费力，无法及时满足企业管理的需求，最终会被财务软件所替代。

但是，手工账是基础，只有掌握了手工账的原理，才能更好的驾驭财务软件。

工欲善其事，必先利其器—手工账用具依法建账是会计核算的基本要求之一是会计工作中的重要一环，是如实记录和反映企业经济活动情况的重要前提。

建账应考虑的问题◆与企业业务量相适应企业规模与业务量是成正比的，规模大的企业，业务量大，分工也复杂，会计账簿需要的品种也多；企业规模小，业务量也小，会计账簿需要的品种也少。

有的企业，一个会计可以处理所有经济业务，就没有必要设许多账，所有的明细账合成一两本就可以了。

◆依据企业管理需要建立账簿是为了满足企业管理需要，为管理提供有用的会计信息，所以在建账时以满足管理需要为前提，避免重复设账、记账。

建账时还应当根据企业类型、规模及业务需要，选择适用的会计准则：《企业会计准则》或《小企业会计准则》，继而来确定企业应设置的会计账簿及会计科目。

依法设置账簿不同的企业在建账时所需购置的账簿是不同的，总体讲要依企业规模、经济业务的繁简程度、会计人员的多少、采用的核算形式及电算化程度来确定。

但无论何种企业，都存在货币资金核算问题，现金和银行存款日记账都必须设置。

另外还需设置相关的总账和明细账。

设置账簿的意义◆设置和登记账簿，是加工整理、积累、储存会计资料的一种重要方法；◆设置和登记账簿能提供系统、完整的会计核算资料；◆设置和登记账簿是编制会计报表的主要依据；◆设置和登记账簿是进行财务分析的重要依据。

账簿种类账簿的分类账簿—现金日记账一般企业只设1本现金日记账。

但如有外币，根据不同的币种分别设现金日记账。

企业会计全盘账务操作流程企业会计全盘账务操作流程是指企业在日常经营活动中，按照规定的会计原则和会计制度，对企业所有的经济业务进行准确、完整、系统地记录，以形成企业的全盘会计账簿和财务报表的一系列操作流程。

以下是一个企业会计全盘账务操作的一般流程，包括账务凭证的登记、账簿的填制和财务报表的编制。

1.收集账务凭证：企业每一笔经济业务都应该有相应的凭证，一般包括发票、收据、银行对账单等，收集和整理这些凭证是进行会计账务操作的第一步。

2.登记账务凭证：根据收集到的凭证，会计人员进行凭证的登记工作。

凭证登记的内容包括经济业务的金额、日期、摘要等信息，并根据具体的科目分类规则进行科目的划分。

3.填制会计账簿：根据凭证的登记情况，会计人员将凭证上登记的经济业务信息填写到相应的会计账簿中。

会计账簿一般包括分类账、明细账、总账等，用于记录经济业务的分类、明细以及总账科目的借贷方向和余额。

4.编制财务报表：在会计账簿填制完毕后，根据会计政策和会计准则的要求，会计人员进行财务报表的编制。

财务报表包括资产负债表、利润表、现金流量表等。

5.核对与调整：完成财务报表编制后，会计人员需要对账簿中的科目余额进行核对，确保账务的准确性和一致性。

如有需要，还可以进行会计核算的调整，如计提折旧、坏账准备等。

6.审计与审计报告：会计人员根据核对和调整的情况，进行内部审计，确保账簿和财务报表的真实性和合规性。

审计报告由审计师出具，并附在财务报表上。

7.上报财务报表：完成内部审计后，企业需要将财务报表和审计报告上报给税务机关、监管机构等相关部门。

8.盘点与结转：企业年度末需要进行盘点工作，即对资产、库存等进行实物盘点，以确保账面与实际一致。

同时，将新的会计年度的结余或亏损结转到下一年度的会计科目中。

9.会计档案归集存档：完成会计年度的工作后，会计人员负责将相关的会计凭证、账簿以及财务报表等档案进行归集和存档，以备查验和审计需要。

以上是企业会计全盘账务操作流程的一般步骤。

代理记账业务内部规范范文(精选3篇)【篇1】代理记账业务内部规范为了进一步规范公司财务管理制度，构造合理的财务管理体系，经股东会研究决定制定财务管理制度，请全体职员遵照执行。

现将具体管理制度通知如下。

一、公司财务管理有公司股东会指定专人负责，具体设审批岗位、出纳岗位、会计岗位、审核岗位，具体人员公司另行通知。

二、公司的收入包括，服务费、代理代办费、中介费、佣金、利息、预收客户的各种款项(包括税款)、资料费、投资收入、其他收入。

(一)、服务费是指公司在接受客户合理合法的服务要求时，同客户商定好价格，通过给客户提供方便达到客户要求收取的全部价款，包括查询递交资料、制作会计报表、建账、制作税务文书、协调事项等;(二)、代理代办费是指公司在接受客户合理合法的办理代理请求时，同客户商定好价格，通过为客户办理代理达到客户预期要求收取的全部价款，包括办理各种资证、代理记账等;其中代理记账费用拖欠不得超过三个月(包括)，超过三个月书面通知客户(可电话通知但必须有书面记载)将停止服务，同时书面提请部门主管上报经理，公司将开会讨论处理方案;其二办理资证的费用在客户未支付全额费用时，不得将任何资料提交给客户，有特殊情况的必须经得总经理的签字同意(可电话同意);(三)、中介费是指公司在客户之间或客户与行政部门之间商洽或调解处理促成某项事务而收取得全部费用; (四)、佣金是指公司在商业活动中的一种劳务报酬，是具有独立地位和经营资格的中间人在商业活动中为他人提供服务所得到的报酬;(五)、利息是指公司资金向国家、个人或其他组织借出资金而取得的报酬，是指公司货币资金在向实体经济部门注入并回流时所带来的增值额。

(六)、预收客户的各种款项(包括税款)是指公司的经营过程中向客户或外界收取的各种费用，其中税款的预收必须用公司统一的收据，并加盖公司财务专用章和公司财务部税款预收监制章，每月底财务部会计将费用支出单、税票复印件、收据、结余税款汇总交与公司出纳，然后会计记账;(七)、资料费是指公司在接受客户的各项事宜时收取的需要耗费的材料费;(八)、投资收入是指公司向经营方投入资金的资本性支出实现的收益;(九)、其他收入是指公司除以上收入以外的各项收入。

开账的步骤和方法摘要：一、开账的概念与意义二、开账的步骤1.准备账务软件和硬件设备2.建立账户体系3.设定账务周期4.录入初始数据5.进行账务处理6.生成报表三、开账的方法1.手工记账2.使用账务软件3.采用云端账务系统四、注意事项1.遵循会计法规2.确保数据准确性3.及时核对和调整4.保障信息安全正文：开账是企业、个人或组织进行财务记录和管理的重要环节，它有助于了解财务状况、分析经营成果和规划未来发展。

为了确保开账工作的顺利进行，以下步骤和方法供您参考。

一、开账的概念与意义开账，指的是建立一套完整的财务账务体系，对单位的收入、支出、资产、负债等情况进行全面、系统的记录和反映。

开账工作不仅有助于管理层了解单位的财务状况，还为税务、审计等外部监管部门提供依据。

认真进行开账工作，对单位的健康发展具有重要意义。

二、开账的步骤1.准备账务软件和硬件设备：根据单位规模和需求，选择合适的账务软件，配备相应的硬件设备，如电脑、打印机等。

2.建立账户体系：依据国家会计制度，设置各类会计科目，构建完整的账户体系。

3.设定账务周期：确定账务周期，如按月、季度、年度等进行记账，确保财务数据的实时性和准确性。

4.录入初始数据：将历史遗留的财务数据进行整理，录入账务系统，作为后续账务处理的基准。

5.进行账务处理：按照账务周期，进行日常记账、凭证审核、账务核对等工作。

6.生成报表：根据账务数据，生成各类财务报表，如资产负债表、利润表等，便于分析和决策。

三、开账的方法1.手工记账：采用传统方式，通过纸笔、账本等进行财务记录。

适用于小型企业、个体工商户等，优点是简单易学、成本低，缺点是效率较低、易出错。

2.使用账务软件：运用专业账务软件进行财务处理，如金蝶、用友等。

适用于中大型企业，优点是效率高、便于数据汇总和分析，缺点是需培训员工掌握软件操作。

3.采用云端账务系统：通过互联网在线记账，数据存储在云端，便于多终端访问和协同办公。

账套创建与管理的过程一、账套创建阶段：1.确定财务制度：企业在创建账套之前，需要先制定财务制度。

财务制度是企业财务管理的基本规范，包括会计政策、制度、办法等。

制定财务制度可以参考国家的相关法律法规、会计准则以及行业的惯例等。

2.设计会计科目：根据财务制度的要求，设计并设置适合企业业务特点的会计科目。

会计科目是对企业业务进行分类和归集的基本单位，包括资产类科目、负债类科目、所有者权益类科目、收入类科目和费用类科目等。

3.设定账户初始余额：在创建账套时，需要根据企业的实际情况，设定每个会计科目的初始余额。

初始余额是固定资产、无形资产、货币资金、银行存款等资产类科目的期初余额，以及短期借款、长期借款、应付账款等负债类科目的期初余额。

4.设定科目期初余额：在创建账套时，需要设定每个会计科目的期初余额。

期初余额是包括资产类科目、负债类科目、所有者权益类科目、收入类科目和费用类科目的期初余额。

期初余额的设定需要根据会计凭证的情况进行调整，确保初始余额和科目期初余额的一致性。

5.设定期间划分：账套创建时，需要设定期间划分，以便对账套进行日常的账务处理和结账。

一般按年度划分，每个年度包括一个或多个会计期间，每个会计期间包括一个或多个会计日期。

6.建立科目余额表：在创建账套时，需要建立科目余额表，用于记录每个会计科目的期初余额、借方发生额、贷方发生额以及期末余额。

科目余额表是描述账套财务状况和经营情况的重要工具。

二、账套管理阶段：1.每日凭证处理：根据企业的日常经营活动，及时进行凭证录入，包括收款凭证、付款凭证、转账凭证、费用支出凭证等。

每张凭证需要记录凭证号码、会计科目、借贷方金额、摘要等信息，并进行核算处理。

2.月度结账处理：在账套管理过程中，需要按照会计准则规定的时间，进行月度结账处理。

月度结账处理包括凭证审核、汇总及入账、调整分录、结转损益、反算结余、编制财务报表等。

3.调整分录处理：在月度结账处理中，如果发现期初余额有误或账务处理有差错，需要进行调整分录处理。

弗布克企业内控手册系列企业内部控制流程手册配套光盘〔配有本书局部控制流程及表单〕许国才编著目录第1章企业内部控制流程—资金.............................................................................................1．1 资金与授权批准控制.....................................................................................................1．1．1 资金支付业务流程...........................................................................................1．1．2 资金授权审批流程...........................................................................................1．2 现金和银行存款控制.....................................................................................................1．2．1 借出款项审批流程...........................................................................................1．2．2 银行账户核对流程........................................................................................... 第2章企业内部控制流程—采购.............................................................................................2．1．请购审批与预算控制.....................................................................................................2．1．1 请购审批业务流程...........................................................................................2．1．2 采购预算业务流程...........................................................................................2．2 采购与采购验收控制.....................................................................................................2．2．1 采购业务招标流程...........................................................................................2．2．2 供给商的评选流程........................................................................................... 第3章企业内部控制流程—存货.............................................................................................3．1 存货与授权批准控制.....................................................................................................3．1．1 存货采购请购流程...........................................................................................3．1．2 存货采购管理流程...........................................................................................3．2 存货验收与保管控制.....................................................................................................3．2．1 外购存货验收流程...........................................................................................3．2．2 存货存放管理流程........................................................................................... 第4章企业内部控制流程—销售.............................................................................................4．1 销售与授权审批控制.....................................................................................................4．1．1 销售业务审批流程...........................................................................................4．1．2 销售定价业务流程...........................................................................................4．2 销售发货与合同控制.....................................................................................................4．2．1 销售发货业务流程...........................................................................................4．2．2 赊销业务管控流程........................................................................................... 第5章企业内部控制流程—工程工程.....................................................................................5．1 工程工程与授权批准控制.............................................................................................5．1．1 工程工程业务流程...........................................................................................5．1．2 工程工程审批流程...........................................................................................5．2 工程工程评价与发包控制.............................................................................................5．2．1 工程评价分析流程...........................................................................................5．2．2 工程发包控制流程........................................................................................... 第6章企业内部控制流程—固定资产.....................................................................................6．1 资产管理与审批控制.....................................................................................................6．1．1 固定资产管理流程...........................................................................................6．1．2 固定资产计提折旧审批流程...........................................................................6．2 资产取得与验收控制.....................................................................................................6．2．1 固定资产请购流程...........................................................................................6．2．2 固定资产租赁流程........................................................................................... 第7章企业内部控制流程—无形资产.....................................................................................7．1 无形资产审批与业务控制.............................................................................................7．1．1 外购资产请购审批流程...................................................................................7．1．2 无形资产业务流程...........................................................................................7．2 资产取得与验收控制.....................................................................................................7．2．1 无形资产投资预算流程...................................................................................7．2．2 无形资产交付验收流程................................................................................... 第8章企业内部控制流程—长期股权投资.............................................................................8．1 长期股权管理与审批控制.............................................................................................8．1．1 长期股权投资管理流程...................................................................................8．1．2 投资工程减值准备审批流程...........................................................................8．2 投资分析与决策控制.....................................................................................................8．2．1 投资评估分析流程...........................................................................................8．2．2 投资决策审批流程........................................................................................... 第9章企业内部控制流程—筹资.............................................................................................9．1 筹资与授权审批控制.....................................................................................................9．1．1 筹资业务管理流程...........................................................................................9．1．2 筹资授权批准流程...........................................................................................9．2 筹资决策与审批控制.....................................................................................................9．2．1 筹资决策管理流程...........................................................................................9．2．2 重大筹资方案审批流程................................................................................... 第10章企业内部控制流程—预算...........................................................................................10．1 预算与授权批准控制...................................................................................................10．1．1 预算工作业务流程.........................................................................................10．1．2 预算业务授权流程.........................................................................................10．2 预算编制与审批控制...................................................................................................10．2．1 预算编制业务流程.........................................................................................10．2．2 预算草案编报流程......................................................................................... 第11章企业内部控制流程—本钱费用...................................................................................11．1 本钱费用核算与控制...................................................................................................11．1．1 本钱费用核算流程.........................................................................................11．1．2 本钱费用控制流程.........................................................................................11．2 本钱费用目标与预测控制...........................................................................................11．2．1 本钱费用目标确定流程.................................................................................11．2．2 本钱费用预测方案制定流程 ......................................................................... 第12章企业内部控制流程—担保...........................................................................................12．1 担保与评估审批控制...................................................................................................12．1．1 担保业务管理流程.........................................................................................12．1．2 担保业务风险评估流程.................................................................................12．2 担保监督与披露控制...................................................................................................12．2．1 担保工程跟踪监督流程.................................................................................12．2．2 担保工程信息披露流程................................................................................. 第13章企业内部控制流程—合同...........................................................................................13．1 合同与审批控制...........................................................................................................13．1．1 合同管理流程.................................................................................................13．1．2 合同谈判流程.................................................................................................13．2 合同订立登记控制.......................................................................................................13．2．1 合同签订流程.................................................................................................13．2．2 合同登记流程................................................................................................. 第14章企业内部控制流程—业务外包...................................................................................14．1 业务外包与审批控制...................................................................................................14．1．1 核心业务外包申请流程.................................................................................14．1．2 非核心业务外包申请流程.............................................................................14．2 工程方案及资质控制...................................................................................................14．2．1 工程方案书审核流程.....................................................................................14．2．2 承包方资质审查流程..................................................................................... 第15章企业内部控制流程—对子公司的控制.......................................................................15．1 对子公司业务层面的控制...........................................................................................15．1．1 子公司重大投资审核流程.............................................................................15．1．2 子公司投资工程评估流程.............................................................................15．2 母子公司合并财务报表控制.......................................................................................15．2．1 母子公司合并抵销分录编制流程.................................................................15．2．2 母子公司合并财务报表编制流程................................................................. 第16章企业内部控制流程—财务报告编制与披露...............................................................16．1 财务报告编制准备及其控制.......................................................................................16．1．1 年度财务报告方案编制流程.........................................................................16．1．2 重大影响交易会计处理流程.........................................................................16．2 财务报告编制及其控制...............................................................................................16．2．1 年度财务报告编制流程.................................................................................16．2．2 合并会计报表编制范围变更流程................................................................. 第17章企业内部控制流程—人力资源...................................................................................17．1 人力资源规划与需求控制...........................................................................................17．1．1 战略规划业务流程.........................................................................................17．1．2 员工需求分析流程.........................................................................................17．2 人员招聘培训与离职控制...........................................................................................17．2．1 职位分析流程.................................................................................................17．2．2 招聘管理流程................................................................................................. 第18章企业内部控制流程—信息系统...................................................................................18．1 信息系统与审批控制...................................................................................................18．1．1 信息系统战略规划流程.................................................................................18．1．2 重要信息系统政策制定流程.........................................................................18．2 系统开发与维护控制...................................................................................................18．2．1 信息系统自行开发流程.................................................................................18．2．2 信息系统开发招标流程................................................................................. 第19章企业内部控制流程—衍生工具...................................................................................19．1 衍生工具与审批控制...................................................................................................19．1．1 衍生工具业务审批流程.................................................................................19．1．2 衍生工具业务风险评估流程.........................................................................19．2 衍生工具交易与监督检查控制...................................................................................19．2．1 衍生工具交易记录审查流程.........................................................................19．2．2 衍生工具交易检查执行流程......................................................................... 第20章企业内部控制流程—企业并购...................................................................................20．1 企业并购与审批控制...................................................................................................20．1．1 潜在并购交易审核流程.................................................................................20．1．2 并购交易管理控制流程.................................................................................20．2 并购交易准备与控制...................................................................................................20．2．1 并购意向书编制流程.....................................................................................20．2．2 并购意向书审核流程..................................................................................... 第21章企业内部控制流程—关联交易...................................................................................21．1 关联方界定及其控制...................................................................................................21．1．1 关联方名录编审流程.....................................................................................21．1．2 关联交易记录审查流程.................................................................................21．2 关联交易与披露控制...................................................................................................21．2．1 重大关联交易审核流程.................................................................................21．2．2 关联交易事项询价流程................................................................................. 第22章企业内部控制流程—内部审计...................................................................................22．1 审计与检查汇报控制...................................................................................................22．1．1 内部审计流程.................................................................................................22．1．2 后续审计流程.................................................................................................22．2 审计督导与质量控制...................................................................................................22．2．1 内部审计督导流程.........................................................................................22．2．2 自我质量控制流程.........................................................................................第1章企业内部控制流程—资金1．1 资金与授权批准控制1．1．1 资金支付业务流程1．资金支付业务流程与风险控制图2．资金支付业务流程控制表1．1．2 资金授权审批流程1．资金授权审批流程与风险控制图2．资金授权审批流程控制表1．2 现金和银行存款控制1．2．1 借出款项审批流程1．借出款项审批流程与风险控制图2．借出款项审批流程控制表1．2．2 银行账户核对流程1．银行账户核对流程与风险控制图2．银行账户核对流程控制表第2章企业内部控制流程—采购2．1 请购审批与预算控制2．1．1 请购审批业务流程1．请购审批业务流程与风险控制图2．请购审批业务流程控制表2．1．2 采购预算业务流程1．采购预算业务流程与风险控制图2．采购预算业务流程控制表2．2 采购与采购验收控制2．2．1 采购业务招标流程1．采购业务招标流程与风险控制图2．采购业务招标流程控制表2．2．2 供给商的评选流程1．供给商的评选流程与风险控制图2．供给商的评选流程控制表第3章企业内部控制流程——存货3．1 存货与授权批准控制3．1．1 存货采购请购流程1．存货采购请购流程与风险控制图2．存货采购请购流程控制表3．1．2 存货采购管理流程1．存货采购管理流程与风险控制图2．存货采购管理流程控制表3．2 存货验收与保管控制3．2．1 外购存货验收流程1．外购存货验收流程与风险控制图2．外购存货验收流程控制表3．2．2 存货存放管理流程1．存货存放管理流程与风险控制图2．存货存放管理流程控制表第4章企业内部控制流程——销售4．1 销售与授权审批控制4．1．1 销售业务审批流程1．销售业务审批流程与风险控制图2．销售业务审批流程控制表4．1．2 销售定价业务流程1．销售定价业务流程与风险控制图2．销售定价业务流程控制表4．2 销售发货与合同控制4．2．1 销售发货业务流程1．销售发货业务流程与风险控制图2．销售发货业务流程控制表4．2．2 赊销业务管控流程1．赊销业务管控流程与风险控制图2．赊销业务管控流程控制表第5章企业内部控制流程——工程工程5．1 工程工程与授权批准控制5．1．1 工程工程业务流程1．工程工程业务流程与风险控制图2．工程工程业务流程控制表5．1．2 工程工程审批流程1．工程工程审批流程与风险控制图2．工程工程审批流程控制表5．2 工程工程评价与发包控制5．2．1 工程评价分析流程1．工程评价分析流程与风险控制图2．工程评价分析流程控制表5．2．2 工程发包控制流程1．工程发包控制流程与风险控制图2．工程发包控制流程控制表第6章企业内部控制流程——固定资产6．1 资产管理与审批控制6．1．1 固定资产管理流程1．固定资产管理流程与风险控制图2．固定资产管理流程控制表。

全盘账的流程全盘账是企业会计工作中非常重要的一部分，它记录了企业所有的资产、负债和所有者权益，是企业财务状况的真实反映。

全盘账的建立和管理需要严格的流程和规范，下面将为大家详细介绍全盘账的流程。

第一步，收集资料。

在建立全盘账之前，首先需要收集企业所有的财务资料，包括资产清单、负债明细、所有者权益变动情况等。

这些资料可以从企业的会计凭证、银行对账单、存货清单等财务文件中获取，确保资料的完整性和准确性。

第二步，整理资料。

收集到的资料需要进行分类整理，按照资产、负债和所有者权益的类别进行归档，确保每一笔交易都有清晰的记录和凭证。

同时，对于资料中的错误或不完整之处需要及时进行修正和补充，以确保全盘账的准确性和完整性。

第三步，建立全盘账。

根据整理好的资料，按照企业会计准则的要求，建立全盘账。

全盘账需要包括资产负债表、利润表和现金流量表，以及相应的附注和财务分析报告。

在建立全盘账的过程中，需要严格按照会计政策和核算方法进行处理，确保财务数据的真实性和可比性。

第四步，审核和审计。

建立好全盘账之后，需要进行内部审核和外部审计。

内部审核主要是由企业内部的财务人员对全盘账进行自查和审定，确保财务数据的准确性和合规性。

外部审计则由独立的注册会计师事务所进行，对全盘账进行独立的审计和评价，以保证全盘账的可靠性和透明度。

第五步，编制财务报表。

根据建立好的全盘账，编制企业的年度财务报表。

财务报表包括资产负债表、利润表和现金流量表，以及相应的附注和财务分析报告。

财务报表需要按照相关法律法规和会计准则的要求进行编制，确保报表的真实性和完整性。

第六步，披露和公布。

编制好财务报表之后，需要按照相关法律法规的要求进行披露和公布。

企业需要向社会公众、股东和监管部门披露财务报表，以及相关的财务信息和业绩指标，确保信息的透明度和公开性。

第七步，监督和管理。

建立好全盘账之后，企业需要建立健全的财务监督和管理制度，加强对全盘账的监督和管理。

企业内部需要建立财务风险管理和内部控制制度，确保财务数据的安全和可靠性。

管家婆入门级培训资料操作步骤：第一步、建立基本信息：基本信息包含商品信息、往来单位信息、内部职员、存货仓库等(需全部录入)在录入以上基本信息时可对相应的基本信息进行分类，如：库仓分类时可分总仓，总仓里面又可分一号仓与二号仓库等，客户又可分类成大客户，通常客户或者按地区分等，具体视公司实际情况而定。

特别说明：在建立基本信息时是不可能涉及商品的成本与数量，也不涉及往来单位的欠帐金额。

基本信息中的商品资料里面务必建立公司现有仓库中已有商品资料。

基本信息中的往来单位里面务必建立公司现有往来帐的单位名称信息（往来单位包含的客户与供货商）。

基本信息中的存货仓库务必建立，仓库就是你存放货物的地方，多少个仓库，什么样的仓库能够视公司实际情况进行分类而定。

只有做好了第一步，才能继续向后做第二步操作。

第一步的具体操作请参考管家婆操作使用说明书“基本信息录入”这部分，建议你的基本资料信息根据贵司的实际情况进行分类管理，系统提供树型结构的分类管理，第二步、期初建帐：在完全做好完成第一步有关基本信息录入操作的情况下，请进入第二步操作。

第二步操作简单的说就是建立贵司的期初数据期初数据包含你的起初库存商品数量与成本，往来单位往来帐数据。

与贵司的财务数据，假如不管财务，则不需要录入财务期初数据。

期初帐目在这里的解释就是：贵司在用管家婆软件管理您的日常业务前的一个起始点的数据。

这个数据的准确与否，关系到贵司以后业务的数据是否准确，举例来说：假设你的仓库里面有A这个商品10个，而你不小心输入的数据是9个，那么当你正式使用管家婆软件后，做了一笔这样的业务，从B采购商那里进了10个A这个商品。

如今库存的商品为9+10=19个，而你的实际库存是20个，检查数据你能够发现，是期初数据在建帐的时候A商品的数量少输了一个，因此说在录入期初数据时一定要准确无误，具体操作可查看管家婆操作说明书“期初建帐”部分。

第三步、系统总体设置：具体包含职员的权限管理，是否同意负库存出库，单据编号设置等。

目录第1章概述 ......................................................................................... - 1 -总账处理系统简介...................................................................... - 1 -总账处理系统功能手册内容简介.............................................. - 2 -总账与其它模块的关联图.......................................................... - 4 -图标说明 ..................................................................................... - 4 -第2章凭证管理 ................................................................................. - 6 -凭证处理 ..................................................................................... - 6 -凭证录入.............................................................................. - 6 -凭证查询............................................................................ - 16 -凭证审核............................................................................ - 19 -凭证汇总............................................................................ - 20 -辅助项分解........................................................................ - 21 -凭证统计............................................................................ - 22 -凭证设置 ................................................................................... - 22 -打印格式设置.................................................................... - 22 -套打格式定义.................................................................... - 25 -凭证公用设置.................................................................... - 26 -凭证个性设置.................................................................... - 29 -自动凭证生成............................................................................ - 31 -自动转账凭证.................................................................... - 31 -凭证自动分摊.................................................................... - 35 -分摊方案设置.................................................................... - 38 -分摊方案组维护................................................................ - 39 -分摊方案维护.................................................................... - 39 -预提方案组维护................................................................ - 40 -预提方案维护.................................................................... - 40 -协同凭证通知单........................................................................ - 41 -发出方通知单管理............................................................ - 42 -接收方通知单管理............................................................ - 42 -第3章期末处理 ............................................................................... - 44 -数据检测 ................................................................................... - 44 -科目与凭证数据检测........................................................ - 44 -应收账款核对.................................................................... - 45 -应付账款核对.................................................................... - 47 -出纳账对账........................................................................ - 47 -期末处理 ................................................................................... - 48 -货币重估............................................................................ - 48 -期末处理............................................................................ - 50 -第4章账簿管理 ............................................................................... - 52 -明细账 ....................................................................................... - 52 -现金银行日记账................................................................ - 52 -普通明细账........................................................................ - 54 -日报表 ............................................................................... - 57 -科目流水账........................................................................ - 58 -4.1.5自定义多栏明细账............................................................ - 59 -多栏明细账格式一............................................................ - 60 -多栏明细账格式二............................................................ - 62 -多栏明细账格式三............................................................ - 63 -多栏明细账格式四............................................................ - 64 -多栏明细账格式五........................................................... - 64 -汇总表 ....................................................................................... - 65 -科目余额表........................................................................ - 65 -科目余额表〔老版本〕.................................................... - 65 -总分类账............................................................................ - 67 -总分类账〔老版本〕........................................................ - 67 -数量结存表........................................................................ - 68 -外币余额表........................................................................ - 68 -科目计息表 ............................................................................... - 69 -科目计息汇总表................................................................ - 69 -账户与利率设置................................................................ - 70 -科目计息套打格式设置.................................................... - 71 -会计档案管理............................................................................ - 71 -报表中心 ................................................................................... - 78 -4.6自定义报表 ............................................................................... - 79 -往来调账平台............................................................................ - 79 -套打格式设置............................................................................ - 81 -第5章预算管理 ............................................................................... - 82 -预算设置 ................................................................................... - 82 -预算组设置........................................................................ - 82 -预算根本设置.................................................................... - 82 -年度预算设置.................................................................... - 84 -月度预算设置.................................................................... - 86 -主预算设置........................................................................ - 87 -预算报告 ................................................................................... - 87 -科目预算报告.................................................................... - 88 -部门预算报告.................................................................... - 88 -辅助项预算报告................................................................ - 89 -主预算报告........................................................................ - 89 -辅助项预算多栏执行表.................................................... - 89 -预收看板............................................................................ - 90 -第6章部门账管理 ........................................................................... - 91 -明细账 ....................................................................................... - 91 -部门普通明细账................................................................ - 91 -部门日报表........................................................................ - 92 -自定义多栏明细账............................................................ - 93 -部门流水账........................................................................ - 93 -汇总表 ....................................................................................... - 93 -部门总分类账.................................................................... - 93 -部门余额表........................................................................ - 94 -第7章个人账管理 ........................................................................... - 95 -明细账 ....................................................................................... - 95 -个人普通明细账................................................................ - 95 -自定义多栏明细账............................................................ - 95 -个人日报表........................................................................ - 96 -个人流水账........................................................................ - 96 -个人往来账龄.................................................................... - 96 -汇总表 ....................................................................................... - 97 -个人总分类账.................................................................... - 97 -个人余额表........................................................................ - 97 -第8章辅助账管理 ........................................................................... - 99 -明细账 ....................................................................................... - 99 -辅助项科目明细账............................................................ - 99 -科目辅助项明细账.......................................................... - 101 -辅助项多栏明细账.......................................................... - 101 -汇总表 ..................................................................................... - 102 -辅助项科目余额表.......................................................... - 102 -科目辅助项余额表.......................................................... - 103 -辅助项科目统计表.......................................................... - 104 -科目辅助项统计表.......................................................... - 105 -辅助项收支统计表.......................................................... - 105 -辅助项计息 ............................................................................. - 106 -利率设置.......................................................................... - 106 -凭证模板设置.................................................................. - 106 -辅助项计息...................................................................... - 106 -辅助项批量记账.............................................................. - 107 -第9章数据交换中心 ..................................................................... - 109 -中间凭证库转入...................................................................... - 109 -从外部数据源转入凭证.......................................................... - 110 -外部数据源定义.............................................................. - 110 -从外部数据源转入凭证.................................................. - 112 -外部单据凭证生成.......................................................... - 113 -交易转出与合并...................................................................... - 114 -交易转出政策制定.......................................................... - 114 -交易转出.......................................................................... - 115 -交易合并.......................................................................... - 115 -审计接口.......................................................................... - 116 -审计接口(上海浦东) ....................................................... - 117 -单据记账 ............................................................................................. - 117 -9.4.1 协同工作单据记账 ............................................................... - 117 -9.4.2 金税接口 ............................................................................... - 117 -9.4.3 工程工程凭证模板 ............................................................... - 118 -9.4.4 工程工程单据记账 ............................................................... - 122 -第10章现金流量表 ......................................................................... - 124 -根底设置.............................................................................. - 125 -初始设置......................................................................... - 125 -工程维护......................................................................... - 128 -工程数据初始................................................................. - 128 -工程分解.............................................................................. - 129 -凭证工程分解................................................................. - 129 -T形账户分解 .................................................................. - 130 -现金流量表.......................................................................... - 131 -现金流量表..................................................................... - 131 -凭证查询......................................................................... - 131 -第11章工程 ..................................................................................... - 132 -工程-根底设置 .................................................................... - 132 -工程-组设置 ................................................................... - 132 -工程绑定设置................................................................. - 133 -工程报表.............................................................................. - 134 -工程明细表..................................................................... - 134 -工程汇总表..................................................................... - 135 -工程辅助项报表.................................................................. - 136 -辅助项工程明细账......................................................... - 136 -辅助项工程汇总表......................................................... - 137 -第12章会计翻译 ............................................................................. - 138 -12.1对方账套位置设定.............................................................. - 138 -会计翻译政策设置.............................................................. - 138 -不确定事项确认.................................................................. - 140 -会计数据翻译...................................................................... - 140 -第13章根底设置 ............................................................................. - 141 -根底设置.............................................................................. - 141 -会计期设置..................................................................... - 141 -根本选项设置................................................................. - 142 -科目导入......................................................................... - 145 -科目设置......................................................................... - 146 -币种设置......................................................................... - 148 -浮动汇率......................................................................... - 149 -凭证类型设置................................................................. - 150 -摘要维护......................................................................... - 151 -辅助项设置.......................................................................... - 151 -辅助项类型设置............................................................. - 151 -辅助项设置..................................................................... - 152 -数据初始.............................................................................. - 154 -根底设置初始化完成..................................................... - 154 -凭证设置......................................................................... - 155 -凭证式初始..................................................................... - 155 -列表式初始..................................................................... - 155 -数据初始化完成............................................................. - 159 -反初始化......................................................................... - 159 -初始完成确认...................................................................... - 159 -第1章概述1.1总账处理系统简介总账模块是新中大软件股份软件的重要模块之一，也是账务处理的核心模块。

会计真账实训过程及结果会计真账实训是一个模拟真实会计环境的过程，有助于学生或新手会计了解和掌握会计实务操作。

以下是会计真账实训的过程及结果：过程：1. 准备阶段：选择适合的真账案例，这个案例应包含各种会计业务，如销售、采购、费用等，并确保其合法性和合规性。

然后，准备相关凭证、账簿和报表等工具。

2. 原始凭证识别与录入：识别并录入原始凭证，如发票、支票、收据等，记录实际发生的经济业务。

3. 填制记账凭证：根据原始凭证，正确填制记账凭证，包括日期、凭证号、摘要、会计科目、借贷方向和金额等。

4. 账簿登记：根据记账凭证，登记相关账簿，如总账、明细账等，确保账簿记录准确无误。

5. 报表编制：根据账簿记录和其他相关资料，编制财务报表，如资产负债表、利润表和现金流量表等。

6. 财务分析：运用财务分析方法，对财务报表进行分析，评估企业的财务状况和经营成果。

7. 总结与反馈：对整个实训过程进行总结，总结经验教训，对不足之处进行改进，并对所学的会计知识进行巩固和应用。

结果：1. 掌握实际会计操作流程：通过真账实训，学生或新手会计可以全面了解并掌握实际会计操作流程，包括凭证填制、账簿登记和报表编制等。

2. 提高实践能力：真账实训提供了真实的会计案例，让学生在实践中学习和运用会计知识，提高实践能力。

3. 增强财务分析能力：通过对财务报表进行分析，学生或新手会计可以更好地理解企业的财务状况和经营成果，提高财务分析能力。

4. 培养解决问题能力：在实训过程中，学生或新手会计会遇到各种实际问题，需要运用所学知识进行分析并解决，从而培养其解决问题能力。

5. 增强职业素养：通过实训中的团队合作、沟通交流和职业操守等方面的培养，提高学生的职业素养和综合素质。

总之，会计真账实训有助于学生或新手会计全面了解和掌握会计实务操作，提高实践能力、财务分析能力和解决问题能力，增强职业素养和综合素质。

总账管理初始设置总结总账管理是企业管理的重要组成部分，其目的是通过对企业经济活动的记录、分类、汇总和报告来实现对企业的全面、时效、准确的管理。

总账管理初始设置是总账管理的第一步，对于确保总账管理的顺利进行和准确度的保证具有重要意义。

本文将对总账管理初始设置进行总结，主要从设置总账科目、设置核算项目、设置帐套及初始化这四个方面进行阐述。

一、设置总账科目总账科目是总账管理的基础，是指对企业资金、财产、成本、费用、收入等核算对象进行归集处理的方法。

因此，在总账管理初始设置中，首先要设置总账科目。

需要注意的是，总账科目必须根据企业的实际情况来设置，且要具体到每个财务分类账户，例如银行存款、应收账款、长期资产等，以确保总账能够精确记录企业的经济活动。

同时，为了保证后续操作的顺利进行，应该在设置总账科目时，严格按照会计规定和通用会计原则进行操作，以保证总账记录的准确和规范性。

二、设置核算项目核算项目是对总账科目进行细化的一种方式，能够更加精确地反映企业经济活动的情况。

在总账管理初始设置中，设置核算项目也是重要的一步。

核算项目包括客户、供应商、项目等，对于不同的企业，核算项目的设置方式也会有所不同。

需要注意的是，在设置核算项目时，要注意将企业的实际情况考虑进去，能够反映企业经济活动的真实情况。

三、设置帐套帐套是总账管理的重要组成部分，是指将企业的财务账目按照一定的分类、顺序和编码方式设置在总账科目上的一种方法。

在总账管理初始设置中，设置帐套也是十分重要的一步。

需要注意的是，在设置帐套时，应该按照企业的实际情况进行设置，能够反映企业经济活动的真实情况。

四、初始化在总账管理初始设置完成之后，需要进行初始化操作，即将企业以前的财务账目导入总账系统中。

这一步操作对于保证总账管理的顺利开展有着至关重要的作用，能够确保总账系统中的数据的准确性和真实性。

需要注意的是，在进行初始化操作之前，需要将数据进行备份，以免数据丢失。

会计全盘真账实操学习内容:1( 期初建账。

账簿的开启，建立总账，建立出纳日记账，建立明细分类账，总账明细账期初余额的登记。

2( 原始凭证的填制与审核。

按真实的有关单证，比如支票，进账单，商品验收单，商品进销存日报表，现金解款单，银行汇票申请书，银行本票申请书，商业汇票申请书，委托收款书等的填列。

3( 记账凭证的填制和审核。

根据审核无误的原始凭证来填制记账凭证。

在这商业实操里，它所涉及批发商品和零售商品的核算，能在两个方面更好的学习和掌握，在这过程中，还涉及调价的核算。

4( 登记账簿。

根据审核无误的会计凭证登记账簿，登记三栏明细账，数量金额式明细账，多栏明细账，增值税明细账等。

编制科目汇总表，登记总账。

5( 成本的核算。

分类结转零销商品和批发商品的核算，通过月末一次加权平均法计算批发商品的成本和通过进销差价率来进行计算。

6(财簿的对账。

账证核对，检查原始凭证，记帐凭证与账簿记录的会计科目，金额，借贷方等项目是否相符。

账账核对，总账核对，总账与所属明细账核对，总账与日记账核对。

账实核对。

7(财产清查。

为了保证账簿记录的真实性和正确性，保证财产物资的账实相符，通过财产清查专门的方法，定期或不定期对企业各项财产进行清查。

核算财产清查的方法和有关账务处理。

8(账簿的结账。

在本期业务全部入账，按照权责发生制原则调整和结转有关账项，计算，登记本期发生额和期末余额后进行结账，有关结账方法的介绍的运用。

9(编制会计报表和税务报表，有关纳税流程。

编制资产负债表，利润表，纳税申报表，现金流量表等。

10。

会计电脑账。

全盘一般纳税人的账务处理一一演示。

实用性强，学以致用。

下面红色部分是赠送的总结计划，不需要的可以下载后编辑删除～2014年工作总结及2015年工作计划(精选) XX年，我工区安全生产工作始终坚持“安全第一，预防为主，综合治理”的方针，以落实安全生产责任制为核心，积极开展安全生产大检查、事故隐患整改、安全生产宣传教育以及安全生产专项整治等活动，一年来，在工区全员的共同努力下，工区安全生产局面良好，总体安全生产形势持续稳定并更加牢固可靠。

金博K6系列-门诊管理软件《宝芝林》操作说明书广州金博信息技术有限公司2018.10前言广州金博信息技术有限公司十几年来一直专注于医药行业管理信息化，成功地为国内5万多家医药企业提供了信息化管理的解决方案，由此成为国内最具实力的医药管理软件公司之一。

我公司开发的智能化医药管理软件也由此成为医药行业管理软件的领导品牌。

公司总部设在华南地区的IT中心――广州市天河软件园，下设政务软件事业部、医药软件事业部、市场渠道部、大客户部、系统实施部、售后服务部、客户服务部、产品研发部、项目开发部、软件测试部、人力资源部、行政部、财务部。

公司技术力量雄厚，拥有数十名软件开发工程师和管理咨询顾问。

公司现有员工150多人，在全国范围内从事金博软件销售与售后服务的人员有近1000人，销售网络已遍布全国，目前我公司已在全国各地设立了十几个技术服务中心，此外还有近百家代理机构，代理商遍布各省市。

作为中国资深的医药行业管理软件公司、全国最知名的医药管理软件提供商之一、广州金博长期以来致力于医药行业管理软件的研发，我公司研发的软件为医药行业信息化管理提供了全面的解决方案。

非常感谢您使用金博软件，本操作说明书可以帮助您快速了解《金博.宝芝林》门诊版产品，主要包含的内容有：系统概述产品安装创建账套公共操作初始化入门帮助业务流程说明报表管理系统维护目录第一章系统概述 (10)第一节系统介绍 (10)第二节功能模块 (10)第三节软件操作主流程介绍 (11)第二章产品安装 (12)第一节系统环境要求 (12)第二节产品安装步骤 (13)数据库安装 (13)金博软件安装 (17)第三章创建帐套及传输配置 (23)第一节创建账套数据库 (23)第二节系统初始化设置 (27)第三节集团设置 (40)集团初始设置 (40)会计期间设置 (41)第四章公共操作 (42)第一节系统界面介绍 (42)第二节信息界面按钮功能介绍 (44)按钮功能介绍 (44)信息界面显示列设置 (45)第三节单据界面按钮及快捷键功能介绍 (46)按钮功能介绍 (46)快捷键功能介绍 (48)表体列显示设置 (49)第五章初始化入门帮助 (50)第一节基本信息维护及用户权限设置 (50)审批部门及岗位设置 (50)医生信息维护 (54)用户及权限管理 (55)项目信息维护 (64)供商信息 (80)供商业务员信息 (84)会员信息 (87)会员等级信息 (89)厂家信息 (90)药房信息 (91)类别信息 (92)区域信息 (94)药师信息 (95)结算方式信息 (95)冷库箱信息 (96)其他辅助信息 (96)经营类别 (97)库区信息 (97)储藏条件 (98)GSP管理级别 (98)药品单位管理 (99)拒收原因管理 (99)其它 (100)经营范围 (100)单据经手人默认值 (101)第二节审批管理 (102)审批流程设置 (102)流程审批管理 (110)第三节期初建账 (111)期初库存 (111)第六章业务流程说明 (113)第一节进货管理 (113)采购计划 (114)采购订单 (120)采购收货 (124)采购验收 (126)采购付款 (129)采购退货 (130)数据报表查询 (132)第二节门诊管理 (133)模块功能 (133)患者信息 (133)门诊挂号 (135)医生工作台 (143)医生处方 (147)门诊收费 (150)POS基础信息设置 (150)药房发药 (155)患者退药 (156)第三节POS管理 (159)模块功能 (159)前台收银 (159)POS单据查看 (169)中药配方 (170)第四节促销管理 (171)模块介绍 (171)促销设置 (171)经营类别促销 (175)超额奖励 (177)AB促销 (178)组合促销 (180)组合超量促销 (182)量大从优促销 (185)高买低赠促销 (186)满减促销 (186)现金券制作 (187)现金券设置 (189)数据报表查询 (191)第五节会员管理 (192)模块介绍 (192)会员信息 (193)会员积分规则设置 (194)会员积分等级折扣 (197)会员兑换积分信息 (198)会员积分调整 (199)会员换卡 (202)批量生成会员 (203)会员日设置 (205)数据报表查询 (206)第六节库存管理 (207)模块介绍 (207)库存调拨 (208)其它入库 (209)其它出库 (210)库存账本 (211)数据报表查询 (213)第七节疑问药品管理 (214)模块介绍 (214)疑问药品控制 (214)疑问药品查询 (216)第八节盘点管理 (216)模块介绍 (216)开始盘点 (217)点仓单 (221)漏盘统计 (225)漏盘点仓 (226)盘点单 (227)结束盘点 (230)盘点准备 (231)数据报表查询 (232)第九节辅助管理 (233)模块介绍 (233)单品库存分析 (233)修改申请单 (234)权限修改申请 (237)第十节综合查询 (240)模块介绍 (240)经理查询报表 (240)各期库存报表 (241)各期应付报表 (242)药品流向查询 (243)数据报警管理 (245)第十一节GSP管理 (246)模块介绍 (246)首营品种审批表 (246)首营企业审批表 (249)购进验收管理 (251)不合格品管理 (253)疑问药品控制 (254)不合格品库存调拨 (256)不合格品审批 (257)不合格药品销毁单 (259)陈列检查管理 (262)GSP文件管理 (273)药品不良反应报告表 (273)药房温湿度记录 (274)中药饮片装斗清斗记录 (275)人员资料管理 (276)药品拆零登记表 (277)处方登记 (277)设备管理 (278)药品召回 (278)系统修改日志 (279)数据报表查询 (280)第七章报表管理 (281)第一节系统报表 (281)条件查询窗口说明 (282)报表界面按钮功能说明 (283)第二节新智能报表 (285)新智能报表创建 (285)第八章系统维护 (290)第一节系统管理 (290)系统功能 (291)期末结转 (291)反期末结转 (294)用户及权限管理 (294)单据类型管理 (294)系统文件传送 (294)操作日志管理 (295)系统设置 (296)系统参数配置 (296)操作员系统配置 (297)起始期间设置 (298)重设用户栏宽 (298)用户信息设置 (299)软件注册 (299)POS相关设置 (299)POS权限组设置 (300)POS基础信息设置 (300)POS小票格式设置 (300)POS前台网格参数设置 (301)数据维护 (302)读入旧版本数据 (303)数据整理 (304)批号修改 (304)库存和资金核算 (305)转历史数据 (306)清除数据 (306)刷新数据 (307)重算订单 (308)重置操作员密码 (309)操作员更改登录密码 (309)第二节账套备份与恢复及附加功能 (311)账套备份 (311)账套恢复 (313)短信平台 (315)储值卡管理 (319)模块介绍 (319)储值卡POS机登记 (320)储值卡管理 (322)POS前台使用说明 (328)第一章系统概述第一节系统介绍金博K6系列-门诊管理软件《宝芝林》（以下简称：《金博.宝芝林》门诊版），《金博.宝芝林》门诊版软件采用平台化的开发技术，已实现“高度灵活，真正实现管理软件的人性化、个性化需求”，是一套真正实现了业务、财务、GSP及电子监管码一体化管理的智能化管理系统。

会计真账实训整体解决方案
第四章 经济业务的账务处理
第一节 经济业务流程
1
会第一计节真账经实济业训务整流体程解决方案
目
录
第四章 经济业务的账务处理
• 第一节 经济业务流程
• 第二节 资金筹集
• 第三节 采购付款
• 第四节 生产加工
• 第五节 销售收款
• 第六节 • 第七节
期间费用 税费处理
计真账实训整体解决方案
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资金的循环
制造业企业资金循环图 制造业企业与商品流通企业最大的不同之处，就是生产过程工业企业的资金在采购、 生产、销售过程中，经历货币资金、储备资金、生产资金、商品资金等形态，最后在转化 为货币资金，不断地循环与周转。
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会第一计节真账资实金筹训集整业体务解决方案
业务流程
制造业企业主要经济业务包括资金筹集、生产准备、产品生产、商品销售和利润形 成与分配六个方面的内容。
2
会第一计节真账资实金筹训集整业体务解决方案
资金的循环
情景回顾：卖花的大体流程 ①筹资→②采购→③销售→④核算成本费用→⑤计算利润
商品流通企业资金循环图 随着商品购销活动的进行，资金不断地转化形态，这种周而复始的循环周转，构成 商品流通企业的资金运动。
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会第一计节真账资实金筹训集整业体务解决方案

内帐会计的工作流程内帐会计是企业内部会计的一种形式，主要负责为企业提供内部财务信息支持，并确保企业的内部财务记录准确无误。

内帐会计的工作流程涉及到以下几个主要步骤：1.会计凭证的编制：内帐会计首先需要根据企业的业务活动和会计政策，根据原始凭证（如发票、收据等）编制会计凭证。

会计凭证是内帐会计工作的基础，它记录了企业所有的经济业务活动，包括收入、支出、资产、负债等方面的信息。

2.会计分录的录入：接下来，内帐会计需要将会计凭证中的每一项业务活动，按照会计科目归集并录入到相应的账户中。

这个过程称为会计分录的录入。

内帐会计需要熟悉企业的会计科目体系，并按照准确的科目和金额录入会计分录。

3.会计账簿的填制：内帐会计在完成会计分录录入后，需要将这些分录按照一定的顺序整理并填制到会计账簿中。

常见的会计账簿包括总账、明细账、日记账等。

会计账簿记录了企业的会计分录信息，并提供了企业财务状况和经营成果的汇总和明细信息。

4.财务报表的编制：内帐会计根据会计账簿的记录，进行财务报表的编制工作。

常见的财务报表包括资产负债表、利润表、现金流量表等。

财务报表提供了企业财务状况和经营成果的重要信息，是管理层、股东和投资者判断企业健康状况和经营能力的重要依据。

5.财务分析和报告：内帐会计还需要对财务报表进行分析，并准备财务分析报告。

财务分析通过对财务报表中的财务指标进行计算和比较，评估企业的财务状况和经营绩效，并为管理层提供决策参考。

财务分析报告通常包括对企业财务风险、盈利能力、偿债能力、经营活动等方面的分析和评价。

除了以上主要流程，内帐会计还需要参与企业的预算编制、成本核算、内控审计等工作，并协助管理层进行财务管理和经营决策。

此外，内帐会计还需要与其他部门（如采购、销售、生产）密切合作，收集和核对相关的会计信息，以保证企业财务数据的准确性和完整性。

总之，内帐会计的工作流程涵盖了会计凭证的编制、会计分录的录入、会计账簿的填制、财务报表的编制、财务分析和报告等多个环节，为企业提供了准确的财务信息支持，为企业的决策和管理提供了重要依据。

做全盘账的基本流程全盘账是指对一个机构或个人的所有账目进行全面归集、整理和汇总的过程。

全盘账的制作是对企业财务状况进行分析、评估和决策的重要依据。

下面将介绍全盘账的基本流程。

一、数据准备数据准备是全盘账制作的基础。

首先需要收集和整理机构或个人的所有账目，包括收入、支出、资产、负债等各项数据。

同时，需要核对这些数据的准确性和完整性，确保没有遗漏或错误。

二、账目分类在数据准备的基础上，需要对账目进行分类。

一般来说，可以按照收入、支出、资产、负债等方面进行分类。

这样可以更好地理清机构或个人的财务状况，便于后续的分析和决策。

三、账目录入在完成账目分类后，需要将账目逐笔录入到全盘账中。

可以使用电子表格软件或专业的会计软件进行录入。

在录入过程中，需要注意准确性和完整性，确保每一笔账目都被正确地记录下来。

四、账目核对账目录入完成后，需要进行账目核对。

核对的目的是确保录入的账目与原始凭证和银行对账单等资料一致。

如果发现有错误或遗漏，需要及时进行修正和补充。

五、账目汇总账目核对完毕后，需要对账目进行汇总。

可以按照不同的分类方式进行汇总，例如按照月份、季度或年度进行汇总。

这样可以更好地了解机构或个人的财务状况和经营情况。

六、财务分析在完成账目汇总后，可以进行财务分析。

财务分析可以通过比较不同时间段的财务数据，分析机构或个人的经营状况和财务健康度。

同时，还可以进行横向和纵向的对比分析，找出问题和改进的空间。

七、决策和规划在进行财务分析的基础上，可以进行决策和规划。

通过对财务数据的分析，可以制定合理的预算和规划，优化资源配置，提高经营效益。

同时，还可以基于财务分析的结果，制定长期发展战略和目标。

八、报告和沟通需要将全盘账制作的结果进行报告和沟通。

可以编制全盘账报告，向相关人员进行汇报和解释。

全盘账报告应当简明扼要，重点突出，使相关人员能够清晰地了解机构或个人的财务状况和经营情况。

全盘账的制作是一个复杂而重要的过程。

通过数据准备、账目分类、账目录入、账目核对、账目汇总、财务分析、决策和规划以及报告和沟通等环节，可以全面了解和评估机构或个人的财务状况，为后续的经营决策提供科学依据。

会计实训建账的详细过程会计实训是培养学生实际操作能力的重要环节之一。

在实训中，学生将通过模拟真实的会计工作场景，进行建账操作。

本文将详细介绍会计实训的建账过程。

一、准备工作在进行会计实训建账之前，需要做好一些准备工作。

首先，确定建账的对象，即要建立账簿的企业或个人。

其次，了解企业或个人的基本情况，如企业的行业类型、经营范围，个人的职业、收入来源等。

最后，准备好建账所需的资料和工具，如会计凭证、账簿、电子表格软件等。

二、建立总账总账是会计核算的基础，通过总账可以了解企业或个人的资产、负债、所有者权益和收支情况。

建立总账的过程包括以下几个步骤：1. 根据企业或个人的基本情况，确定总账的科目设置。

科目设置是根据会计准则和实际需要确定的，一般包括资产、负债、所有者权益、收入和费用等科目。

2. 开设总账账户。

根据科目设置，在总账中开设相应的账户，如现金账户、银行存款账户、应收账款账户、应付账款账户等。

每个账户都有一个唯一的账户编码，方便查询和归纳。

3. 记账。

根据企业或个人的经济业务，将相关的收入、支出等信息记录在总账中。

记账时需要填写准确的日期、凭证号、科目、借贷金额等信息。

4. 归纳总账。

每个记账周期结束后，需要对总账进行归纳，将同一科目的借贷发生额进行汇总，得出期末余额。

三、建立明细账明细账是对总账的进一步细化，记录了每一笔经济业务的详细信息。

建立明细账的过程包括以下几个步骤：1. 根据总账科目，在明细账中开设相应的账户。

明细账户是对总账账户的进一步细分，如在应收账款账户下可以开设多个客户的明细账户。

2. 记账。

根据经济业务的具体情况，将收入、支出等信息记录在相应的明细账户中。

记账时需要填写准确的日期、凭证号、科目、借贷金额等信息。

3. 归纳明细账。

每个记账周期结束后，需要对明细账进行归纳，将同一明细账户下的借贷发生额进行汇总，得出期末余额。

四、编制财务报表财务报表是会计信息的重要输出，通过财务报表可以了解企业或个人的财务状况和经营成果。