金融会计-商业银行结算业务培训

《商业银行会计结算业务》培训大纲培训目标：以新《企业会计准则》为依据，以《金融企业会计制度》为基础，通过培训，进一步规范会计业务操作，强化会计内部控制，提高会计信息质量。

本次培训将银行会计理论和银行柜面操作融合讲解，重点讲授银行基础会计业务和银行实务操作，系统讲述新会计准则下，商业银行会计基础、储蓄业务、信贷业务、结算业务和银行往来业务的具体会计处理方法。

讲授中结合案例分析，深入浅出、通俗易懂。

通过培训使学员在全面掌握银行会计业务操作的前提下，加深对金融企业会计制度、会计内部控制制度的理解，了解金融企业会计核算的最新发展动态，提高学员的业务素质。

培训方式：讲座培训对象：分管柜面会计业务的副行长、柜面会计业务主管、柜面会计业务人员培训内容：第一讲会计基础理论一、会计科目资产类、负债类、资产负债共同类、所有者权益类、损益类二、记账方法借贷记账法借贷记账法实例第二讲银行会计业务一、存款业务核算1、储蓄存款业务核算（1）活期储蓄存款业务核算活期储蓄存款开户业务：相关规定业务流程业务提示业务核算活期储蓄存款续存业务：相关规定业务流程业务提示业务核算活期储蓄存款取款业务：相关规定业务流程业务提示业务核算活期储蓄存款计息业务：相关规定业务流程业务提示业务核算（利息计算、业务处理）活期储蓄存款销户业务：相关规定业务流程业务提示业务核算活期储蓄存款业务风险点提示（2）简述整存整取储蓄存款、零存整取储蓄存款、存本取息储蓄存款、定活两便储蓄存款、个人通知存款、教育储蓄存款等会计业务核算业务。

2、单位存款业务核算（1）存款账户（2）核算方法二、贷款业务核算1、信用贷款业务核算方法贷款发放贷款计息及收息贷款逾期收回本息2、担保贷款业务核算方法抵押贷款：抵押物的选择抵押贷款的申请与审批抵押贷款的会计核算保证贷款质押贷款三、银行支付结算业务会计核算票据业务核算支票业务：支票的概念核算基本规定支票业务的核算银行本票业务：本票的概念核算基本规定本票业务的核算银行汇票业务：银行汇票的概念核算基本规定银行汇票业务的核算简述商业汇票业务、汇兑业务、托收承付业务、委托收款业务、银行卡业务等。

银行结算培训计划一、培训目标1. 提升培训对象对银行结算业务的了解和掌握，熟悉结算操作流程和规范。

2. 加强培训对象对结算风险的认识和防范意识，提高结算工作的安全性和准确性。

3. 强化培训对象的沟通协调能力和团队合作精神，提高团队整体绩效。

二、培训内容1. 银行结算基本知识银行结算的概念和基本概念、结算方式、结算业务分类等。

2. 结算基本操作流程结算账户开立、存取款操作、支票兑付、转账结算等基本操作流程。

3. 结算风险管理对结算风险的认识和防范策略，处理结算异常情况的能力培养。

4. 结算业务法规规范银行结算相关法规政策的了解和遵守，合规经营的重要性。

5. 结算数据分析能力对结算数据的分析和应用，熟悉结算统计报表的制作和分析能力。

6. 团队合作和沟通能力团队协作能力和沟通协调能力，提高团队整体绩效。

三、培训方式1. 理论培训通过课堂教学、讲座等形式，让培训对象系统地掌握银行结算的相关理论知识。

2. 案例分析结合实际案例，让培训对象了解结算风险管理和处理方法，提高应对突发情况的能力。

3. 角色扮演通过角色扮演的形式，让培训对象在模拟情景下练习结算操作流程和沟通协调能力。

4. 实地操作安排培训对象到银行现场进行实地操作，加深对结算业务的理解和掌握。

四、培训周期本次培训为期一个月，分为两个阶段。

1. 第一阶段（两周）理论学习和基本操作演练2. 第二阶段（两周）实地操作和团队协作培训五、培训评估1. 考核方式理论考试、操作考核、案例分析等形式的考核方式。

2. 考核标准参照银行结算岗位要求和培训目标设立考核标准，包括知识掌握程度、操作准确性、团队合作等能力。

3. 考核结果根据考核结果进行评定，合格者颁发结业证书，未达标者进行补充培训或调整工作安排。

六、培训师资1. 主讲老师具有丰富银行结算从业经验和教学经验的专业人士担任主讲老师。

2. 助教协助主讲老师进行案例分析、实地操作指导等工作。

七、培训资料1. 教材精心编选的银行结算教材，内容全面、通俗易懂。

商业银行会计核算业务
培训提纲
方案关键词：
商业银行业务会计核算；权责发生制vs收付实现制；复式记账原则；
培训对象
•商业银行及类似金融机构日常会计业务核算与审核人员；•商业银行会计及财务高管人员；
培训提纲
模块一基础篇：会计做账前需要了解哪些知识？
1.会计核算的基本原则
2.会计核算的基本方法
3.商业银行会计核算的特点与原则
模块二业务篇：商业银行日常业务如何做账？
4.存款业务核算
5.贷款与贴现业务核算
6.电子联行业务核算
7.金融企业往来核算
8.支付结算业务核算
9.外汇业务核算
10.类银行金融机构会计核算业务简介
模块三专题篇：商业银行的那些特殊业务如何做账？
11.债券与投资业务核算
12.损益与所有者权益核算
13.年度决算与财务报表
模块四实践篇：如何流畅完成商业银行会计核算全流程？
14.商业银行会计实务模拟
培训效果预期
•浅显地理解主要会计前提假定与会计核算原理，据此让学员对于日常会计核算业务操作具有更加深入地认识，完成学员“知行合一”的培训效果；
•全面掌握商业银行日常业务的会计审核、核算、报告等会计业务技巧，达致业务技能的整合凝练与业务素质提升的培训目的；
•系统了解商业银行周边业务（包括混业模式下主要业务创新）的会计处理技巧，帮助学员全面掌握商业银行及类似金融机构全部业务的会计处理技能；
•从资产负债表观全面审核商业银行会计循环与会计业务处理流程，并通过具体的课堂实战模拟来提升学员专业素质；
培训时长设计
设计时间：1天。

金融会计商业银行结算业务培训引言金融会计是商业银行中至关重要的一部分，而结算业务也是其核心业务之一。

本文档旨在为金融会计人员提供一份关于商业银行结算业务的培训材料，帮助他们更好地理解和操作结算业务。

1. 结算业务简介结算业务是商业银行的重要业务之一，它主要包括资金清算、财务结算、票据结算等内容。

其中，资金清算是商业银行与客户之间的资金交换和结算，财务结算是指商业银行之间的资金结算，票据结算是商业银行和客户之间的票据交换和结算。

2. 结算业务流程商业银行的结算业务流程通常包括以下几个环节：2.1 开户客户在商业银行申请开设结算账户，提交相关材料并进行审核。

商业银行根据审核结果决定是否批准开户，并向客户发放账户相关信息。

2.2 资金交换客户通过转账、支付、收款等方式将资金与商业银行进行交换。

商业银行负责处理客户的资金交换请求，并按照相关规定进行资金清算。

2.3 账务处理商业银行通过账户核对、记账、对账等方式对客户的账务进行处理。

这包括资金收入、支出的记账以及其他账务调整等操作。

2.4 结算商业银行定期对客户的账户进行结算，将账户的余额与客户的实际资金进行比对，并进行结转、利息计算等操作。

2.5 报表生成商业银行根据客户的结算信息生成相应的结算报表，包括资金流水、利息明细等内容。

这些报表通常用于客户的日常管理和审计。

3. 结算业务的会计处理商业银行在进行结算业务时需要进行相应的会计处理，以便正确记录和报告相关业务的财务状况。

主要的会计处理包括资金清算、财务结算和票据结算的会计处理。

3.1 资金清算的会计处理资金清算是商业银行与客户之间的资金交换和结算，会计处理包括：•客户存款的记账处理•客户提现的记账处理•资金转账的记账处理•资金收付手续费的计提和确认3.2 财务结算的会计处理财务结算是指商业银行之间的资金结算，会计处理包括：•内部净结算的记账处理•外部净结算的记账处理•跨境结算的记账处理3.3 票据结算的会计处理票据结算是商业银行和客户之间的票据交换和结算，会计处理包括：•汇票的记账处理•支票的记账处理•其他票据的记账处理4. 结算业务的风险与对策结算业务涉及到的风险主要包括技术风险、操作风险和信用风险。

•商业银行概述•商业银行主要业务介绍•商业银行风险管理•商业银行营销与客户关系管理目•商业银行监管与法律法规•商业银行未来发展趋势与挑战录定义与特点定义特点商业银行的职能商业银行的发展历程早期商业银行现代商业银行当代商业银行存款业务包括活期存款、定期存款、通知存款等，是商业银行最主要的负债业务。

借款业务商业银行通过向中央银行、其他银行及金融机构、国际金融市场等借款来筹集资金。

同业拆借商业银行之间为了调剂资金余缺，利用资金融通过程的时间差、空间差、行际差来调剂资金而进行的短期借贷。

贷款业务投资业务现金资产业务03020101020304结算业务信托业务租赁业务代理业务风险定义和分类01风险管理的重要性02风险管理框架和流程03信用风险概念信用评级和授信管理信贷资产质量管理市场风险管理工具市场风险概念介绍市场风险管理的常用工具和技术，如敏感性分析、压力测试、风险价值（VaR外汇风险管理操作风险概念操作风险管理流程操作风险事件处置营销策略与方法通过不断创新和优化产品，满足客户日益多样化的金融需求。

根据市场环境和客户需求，制定合理的价格策略，提高产品竞争力。

通过广告、公关、销售促进等手段，提高品牌知名度和市场占有率。

优化渠道布局，提高服务便捷性和客户体验。

产品策略价格策略促销策略渠道策略增强客户忠诚度通过持续优质的服务和客户关怀，增强客户对银行的信任和忠诚度。

提升客户满意度通过深入了解客户需求，提供个性化服务，提高客户满意度。

促进业务增长通过客户关系管理，发掘潜在客户，扩大市场份额，促进业务增长。

客户关系管理的重要性客户识别与分类客户需求分析服务策略制定服务执行与跟踪客户关系管理的实施步骤01中国银行业监督管理委员会（CBRC）02中国人民银行（PBOC）03其他相关监管机构银行业监管机构及职责主要包括资本充足率、资产质量、流动性风险、市场风险、内部控制等方面。

监管方法采用现场检查和非现场检查相结合的方式，对商业银行进行全面、持续的监管。