浅析商业银行信贷风险管理中存在的问题与对策

密级：

NANCHANG UNIVERSITY

学 士 学 位 论 文

THESIS OF BACHELOR

（2006—2010年）

题 目: 浅析商业银行会计风险控制存在的问题及对策_

英文题目: Analysis of Commercial Bank Accounting

Risk Control Problems and Countermeasures

学 院: 共青学院 系 别: 工商管理系

专 业: 会计学

班 级: 06会计本科1班

学生姓名: 胡小勇

学 号: 8053306007

指导老师: 曹小秋

起讫日期: 2009年11月1日－2010年5月20日

南昌大学共青学院毕业设计（论文） 原创性申明

南昌大学共青学院

学士学位论文原创性申明

本人郑重申明：所呈交的论文是本人在导师的指导下独立进行研究所取得的研究成果。除了文中特别加以标注引用的内容外，本论文不包含任何其他个人或集体已经发表或撰写的成果。对本文的研究作出重要贡献的个人和集体，均已在文中以明确方式表明。本人完全意识到本申明的法律后果由本人承担。

作者签名： 日期：

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探究农村商业银行信贷风险管理存在的问题及对策

作者：连静

来源：《财经界·上旬刊》2019年第02期

近年来，我国经济增速放缓，由于我国商业银行与其他国际商业银行采用的风险度量系统相比较为传统，同时，商业银行对于风险管理体系及管理水平都处在初级阶段，因此商业银行的不良贷款额和不良贷款率都呈现增长的趋势，给商业银行带来较大的信贷风险，进而影响其正常经营及发展，而农村商业银行相对于其他国内商业银行而言，由于其地域较小和风险抵抗能力较弱等原因，对信贷风险的把控成为银行关注的重中之重。基于以上背景，及时加强信贷风险管理体系的建设、提升对信贷风险管理水平是商业银行尤其是农商行目前所面临的重点课题。

虽然我国农村商业银行近几年发展比较迅速，但是由于其改制较晚、内部治理结构不成熟、工作人员素质不高且流动率较大等原因，导致农商行对风险的抵抗能力比其他商业银行弱，同时也存在较大的信贷风险。

（一）信贷风险预警系统不完善

X农村商业银行的贷前预警体制仍运用传统的信用评级和专家打分法。但是由于财务报表反映的是历史信息，而企业的经营状况也会随着市场或者政治环境等因素的改变而发生变化，因此用信用评级来判断客户的信用状况并不准确。专家打分法判断方法主观性较强，不同审核人员的判断可能会产生较大差异。由此可见，X农村商业银行的信贷风险预警系统并不完善，当风险出现时，预警系统可能难以反应。

（二）信贷风险评级体系有待加强

在贷前审查过程中，银行工作人员主要针对贷款申请企业的资产与信用状况开展调查，但是由于X农村商业银行主要的贷款是信用贷款和担保贷款，一般会通过专业的评估公司对抵押的资产进行评估，但是由于该农商行主要的项目都是涉农项目，抵押的资产金额并不高，但是花费的评估成本却很大。同时，由于银行的主要贷款对象是农户和中小企业，因此客户所提供的财务信息的准确性有待考察，财务数据可能与实际状况有所差距，从而对贷款申请者的评级产生影响。虽然X农村商业银行制定了一系列风险管理流程，但是工作人员在实际的执行中可能存在偏差，出现“重贷款轻管理”的现象，例如，在贷款过程中，对贷款人的持续审查与监督只是流于形式或者审查只是依据客户提供的资料并未对材料的真实性进行核实等。另外，执行评级系统的工作人员主要还是老员工，并不能对量化风险的方法及时更新，因此依据主观龙源期刊网

现代经济信息286浅析商业银行信贷业务风险管理对策林　蕾　王梓涵 大连财经学院摘要：近几年来，我国依托国际经济发展的大环境是的自身的经济有内部走向了外部、有孤立走向了联合，同时也对我国其他各个方面的发展产生了深刻的影响，引发了一系列制度与模式的重大变革，而发展最为突出的便要数银行的信贷业务，它包含着复杂的管理程序，与时代经济的发展紧密联系，已成为了21世纪最重要的经济发展内容，了解好银行信贷业务方面的管理以及当中存在一系列的风险的控制，对于我国银行的发展以及未来整体经济的运行具有十分重要的意义。接下来本篇文章就针对这一问题进行详细的分析，解除大家心中的疑惑。关键词：银行信贷；风险控制中图分类号：F832.4 文献识别码：A 文章编号：1001-828X(2016)034-000286-02当然，我们要做的第一步便是要了解银行信贷业务具体是做什么。顾名思义，他便是银行通过收集借款人的详细信息来判断他的信用程度，以此为基础来为他提供相应的借款额度。那么信用风险便是指借款人在借款之后是否能够按时还款的问题，而这些问题则主要发生在企业贷款之中，当然个人贷款行为给银行带来的影响也不可小觑。所以为了促进银行的健康稳定发展，维护良好的市场秩序，我们必须采取一系列行之有效的措施来加强对此方面的管理和预防工作，掌握相关的银行信贷业务管理方面的要点。需要特别注意的是，信贷风险管理是一门具有边缘性和交叉学科性质的工作，她需要综合运用管理科学以及系统科学等多门学科的概念和方法，如果工作人员对银行管理有一定的实践经验，那他学习起来可能就会比较容易一些。由于世界经济间的发展越来越紧密，而且这种关系则主要体现在跨国企业以及银行经济这两方面上来。更重要的是，经济正在向着网络化、智能化以及集成化的方向发展，各国的银行信贷业务也不仅仅是在为本国服务，而且更多的还可以现在为世界经济发展的贡献上来，同时我们也要意识到这就加大了风险管理的难度。哲学上曾讲过“牵一发而动全身”，的确如此，经济联系的普遍性要求我们要从整体上来把握这一系统的良好运行，并结合我国经济发展的特点，来制定出一套符合我国国情的信贷风险预防体系。接下来就针对个人观点提出一些看法和建议，以供大家参考。一、我国商业银行信贷资产面临的主要风险现况有一句俗语“知己知彼百战不殆”就适用于此，要想要制定出一套科学合理的预防方案，就要先对其存在的一系列风险有一个全面的认识和宏观的把握。接下来就为大家从银行和借款人两个角度来进行一一阐述：１．银行自身方面（１）素质风险。对于企业来讲，我们可以很容易地通过他们的经营体系以及发展情况等方面来对他做出一个全面科学的信用分析。但是针对个人来说相对要麻烦一些，由于在借款的个人当中有许多是初次借款，简单的分析其提供的个人身份信息、职业信息等是不足以确定他的信用程度的，所以针对个人贷款便存在了很大的风险，而这一风险具有不可抗力，是不可避免、不能预见的。特别是借款人应用借款来进行不正当的交易时，银行工作人员是无法预先确保他的资金用途的，所以在这方面我们一定要加强管理，采取积极有效的方法改进我们的服务。（２）程序风险。现阶段，为了确保借款人个人隐私信息的安全性以及银行信贷体系的科学性，借款人需要办理的手续以及银行内部主要处理的工作量是非常大的，而这也就影响了整个体系的时效性和不完全性。因为业务处理时间间隔的越短，信息的使用就越及时，同时在某些程度上也是的信息内容越安全。除此之外我们还要意识到借贷人的信息是不可能全部得到的，只有正确的舍弃无用和次要的信息，适当的简化一些服务程序，才能有效地预防风险。（３）管理风险。之前所阐述的两种风险也属于管理风险的范畴，当然他们指的是银行在发出借款之前所要注意的问题，而在这里要给大家简单介绍一下银行再发出贷款之后所要处理的问题。在有些情况之下贷款人未能按时还款不一定全是素质问题，同时还有可能是因为个人原因忘记了借款时间等等，而为了避免这个问题银行必须提供相应的服务措施，例如在还款日期将近之时免费提供通知消息，提醒贷款人按时还款。２．贷款人自身方面（１）经营风险。由于银行在提供贷款之前无法准确地把握贷款人的借款用途，严重影响了信贷信息的事实性，而且在贷款之后也不能干涉贷款人的活动，所以相应的风险也就转移到银行自身之中。（２）中介风险。在借款程序当中，要求贷款人必须要有一定的信用担保，一次来保证借出款项的安全性。但是在现实生活中也不免出现这样的问题，许多担保人也无法全面掌握贷款人的相关信息便为了某些秘密而盲目地为其进行代理工作，最后不仅仅给银行带来了损失，同时个人信誉也随之降低。（３）诚信风险。我们大多数人都可能会这样认为，一半经济能力较强的个人或是企业其诚信也相应的较高，其实这要依情况而定的，不能受主观因素的影响。二、当前我国商业银行信贷风险的形成原因１．银行自身原因（１）信贷管理机制不完备。在之前我们也提到了银行在发出借款业务之前对借款人的信息收集工作十分重视，忽略了对借款人之后的经营活动的检查工作，这也是引起信贷风险的重要因素之一。（２）信贷管理方法较为落后。这主要指的是对于贷款个人或企业信用程度的分析阶段方面。首先对于个人而言银行不仅仅要收集其身份信息、学历信息和职业信息等，还要掌握一些其在其他消费平台上的消费和信用记录，只有这样才能够综合评定借款人的信用程度，进而能够做出科学合理的决策，提供相应的额度。而对企业而言，银行在收集好足够的企业经营信息的前提之下，还要通过其合作过的企业以及其他一些机构平台还掌握更多的信息，在经过大量的分析之后方可对其做出贷款决定。（３）缺乏高素质人才。银行在聘用相关工作人员之时一定要格外注重他们在此方面的实践经验，有工作经验的人员优先录取。如果实际应聘人员达不到银行预想的要求，则要在这之后加大对员工们的培训力度，让其理论知识与职业技能并重，符合业务发展的需要。２．外部环境因素（１）市场经济的发展情况对信贷风险有着不可估量的影响。大家试想这个问题，由于市场经济的不断变化，借款人所从事的经营活动也便随之要发生相应的变化，但是在这个过程当中我们便无法保证该转变是否能够成功，这是一个不可把握的同时也是一个不可忽视的重要因素。（２）政府在社保方面的工作不完善，个人信用能力降低。当个人经营活动失败或是企业破产之后，银行是不会在借款人未还清贷下接（第２８８页）现代经济信息288款余额之前再提供借款服务的。再反过来想，如果没有相应的资金来源，那么借款人便没有足够的能力去偿还债务，这也就加大了风险。一旦社会保障制度完善，给予各人一定的资助进行未完成的或是其他一些项目就会情况好转。（３）法律责任不明确，制度方面仍然存在较大的漏洞。在信息不对称和信息不完全的信贷服务体系当中，银行往往处于一个不利的地位，由此引发了一个“逆向选择”的不良现象。这也同时反映了法律保障和道德约束这两方面的漏洞。部分借款人则利用这一点将成本转移给另一方，从而造成另一方损失的可能性。若有明确的法律规定借款人要对自己的行为承担相应的责任，他就没有动机改变原先谨慎从事的行为，不会发生道德风险的问题。三、商业银行加强信贷风险管理的对策１．加强内控机制建设这是预防风险的第一步，同时也是最基础的工作，只有内部工作做得好才不会让不法分子有机可乘。首先要让银行所有员工树立安全隐患意识，对待每一个环节的审核工作一定要严肃认真，却不可以掉以轻心，否则就会造成严重的后果。除此之外，还要在员工之间签订责任协议书，以便于再出现问题之后能够及时找到源头，并对其作出相应的惩罚，避免徇私舞弊等现象的发生。２．健全我国的信用体系之前也提到了道德风险是在信息不对称的前提之下产生的，也就是说在借款之后由于银行无法观察到借款人的行为，或者无法获取到贷款人的全部信息时，借款人就会发生可能增加事故发生几率的行为，利用这种不对称信息使自己受益而损害银行的利益。这就要求我国要特别重视这一问题，加强社会信用机制的建设，将这种良好的意识深入人心，为信贷安全提供坚实的后盾。３．规范信贷操作流程我国的借款流程较为繁杂，很有可能会在中间环节出现一些这样或是那样的问题，所以银行要建立一套系统的借款审核流程。将整体工作做一个大致的管理，之后再将每一项具体任务下发给每个工作人员，并且明确好相应的责任义务。４．加强金融监管由于经济发展本身所具有的开放性和不可预测性，所以银行要加强对借款人在借款之后的经营活动情况的监督，对其资金的投入渠道有一个基本的了解，确保借出金额的安全性。参考文献：[1]潘雯雯,王有展.浅析商业银行信贷业务的风险与防范[J].商,2015(49):183,161.[2]齐丽,张征超.民间借贷对我国商业银行信贷业务的影响[J].商场现代化,2015(32):223-225.[3]王玥.商业银行信贷业务担保关联风险及防范对策[J].河北学刊,2013,33(3):118-120.[4]陈宏.基于风险管理的商业银行信贷业务内部控制的研究[J].会计之友,2010(2):53-54.作者简介：1.林　蕾(1984-)，女，辽宁大连人，大连财经学院教师，助教，研究生，主要从事金融学研究。2.王梓涵(1995-)，女，辽宁丹东人，大连财经学院大四在读，本科，主要从事金融学研究。在的金融需求出发，来合理的规避信贷风险，防止各项风险发生交叉传染的可能，来强化信贷风险防控能力。（二）创新银行信贷与服务的模式基于供给侧改革的背景下，银行面临着的各种机遇与挑战，要强化其对信贷风险防控的能力，就需要加快创新各项信贷业务的服务与经营的转型。对于银行来说，一方面，在创新各项信贷业务发展的时候，需要增加银行信贷的多样性，并且拓展其盈利来源的多元化，积极的推进与改革银行传统的融资中介的角色，向着全能型服务中介的角色发展。另一方面，银行需要加大对资源的管理，完善银行现有的营销机制，优化信贷结构调整，强化信贷管理，提高信贷风险的规避能力。（三）支持实体经济的发展实体经济在国民经济发展中占据着重要的地位，可以说是国民经济发展的根基。同时，实体经济也是国家产业结构优化与实现创新驱动发展的重要战场之一。在供给侧改革的背景下，银行要提高信贷风险防控的能力，就需要充分的发挥出金融在经济结构调整中的引导作用，积极的适应到市场需求中，并且与国家经济发展战略相协调。在此基础上，银行要支持实体经济的发展，就需要完善信贷业务的管理，在制定信贷投放规划的时候，要满足规范化、科学化、有效化的要求，加大对一些产业的支持力度，如战略性新兴产业、节能环保产业等。四、结束语在市场经济发展下，供给侧改革战略的提出对于银行的发展来说，既是一项机遇又是一种挑战。在此背景下，要提高银行信贷风险防控的能力，就需要提高对信贷风险管理的重视，积极的创新银行的信贷业务与服务，并且协调银行的资金结构，支持实体经济的发展，从而来完善银行的信贷风险管理。参考文献：[1]文建东.宋斌.供给侧结构性改革：经济发展的必然选择.[J].新疆师范大学学报,2016,03:20-27.[2]陆岷峰,吴建平.供给侧改革背景下金融风险底线坚守研究[J].盐城师范学院学报(人文社会科学版),2016,36:105-106.[3]谢洁华,李成青.供给侧改革视角下银行信贷结构调整思考[J].金融言行:杭州金融研修学院学报,2016,09:46-49.上接（第２８６页）

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浅析商业银行精细化信贷管理中存在的问题及对策

作者：钱进光

来源：《现代经济信息》2016年第05期

摘要：精细化信贷管理是当前商业银行经营课题中面临的一个重要问题。商业银行精细化信贷管理决定着银行的生存与发展。改革开放以来，我国商业银行在精细化信贷管理中存在许多不足。因此，加强银行精细化信贷管理显得十分必要。笔者想就提高精细化信贷管理水平，有效防范和化解信贷风险谈一些粗浅的认识。

关键词：商业银行;精细化;信贷管理

中图分类号：F832.4 文献识别码：A 文章编号：1001-828X（2016）005-000-01

一、商业银行精细化信贷管理工作现状及存在问题

（一）考核制度粗放

目前，商业银行的考核办法中对信贷方面的考核偏重贷款的增量和不良贷款的增减，而对信贷管理工作优劣要么没有设定具体的考核指标，要么考核权重占比极小，无法对业务办理出现疏漏的客户经理及支行起到应有的警示作用，“重贷轻管”现象严重。思想上的不重视，导致偶有检查，就狠抓信贷管理一段时间，但是“风头”一过，依旧屡查屡犯、我行我素。

（二）制度管理粗放

精细化信贷管理是一项制度性、事务性很强的工作，需要多部门共同努力配合协同合作，其中每个环节都不能有所疏漏和放松。否则，信贷管理就无从谈起。可以说各银行并不缺少制度，只是执行过程中容易出现偏差，或有章不循，普遍存在制度执行不规范、相关奖惩不到位的现象，这也是不良贷款以及风险事件时有发生的一个重要原因。

（三）学习、培训管理粗放

一是银行客户经理营销任务重、压力大，不愿意耗费精力继续学习，更倾向于拓展更多的业务，而不注重业务办理质量的改进。二是以往客户经理队伍的培养壮大，都是通过支行间“老带新、优帮劣”一代一代带出来的，如今由于部分业务熟练的客户经理上调分行或者转岗等，支行“传帮带”出现断档，新上岗的客户经理大多完全不懂信贷知识，办业务是摸着石头过河，久而久之养成这种“业务错了就整改，没有什么大不了”的态度。三是客户经理分散于各个支行，即使同一个支行的客户经理平时也忙于业务拓展，平时交流沟通甚少，好的经验和错误的典型都无法做到有效传播，一定程度上阻碍了客户经理队伍整体素质的快速提升。四是精细龙源期刊网