会计手工账的做账模板

模拟企业案例资料原始凭证1-1银行存款支款凭证1-22-1凭证工本费清单年月 日3-1银行存款支款凭证3-23-3市社会保险费专用缴款书〔收据联〕4-1银行存款支款凭证2021年12月1日4-24-3中华人民国税收通用缴款书隶属关系：市属企业4-4 中华人民国税收通用缴款书隶属关系：市属企业4-5中华人民国税收通用缴款书隶属关系：市属企业5-1市增值税专用发票5-2发货票〔此为一式三联，一联存根，二联交购货单位，三联财务记账联。

〕6-1银行存款支款凭证2021年12月1日6-26-3 市增值税专用发票开票日期：2021 年12月1日NO:7-1 银行存款支款凭证2021年 12月 2日7-27-3市增值税专用发票7-4 材料验收入库单售货单位：重棉二厂附单据X主管：会计：保管：采购：制单：〔此为一式三联，一联采购部门存查，二联采购报销凭证，三联交保管部门备查。

〕8-1收款收据2021年12月2日9-1市商业统一发票10-1 收款凭单2021年12月2日11-1 银行存款支款凭证2021年12月2日11-211-311-4市增值税专用发票11-5 材料验收入库单售货单位：宜丰木材加工厂单据号数___________2021 年12月2日结算方式___________ 11-6铁路局发票附单据X12-1银行存款支款凭证12-212-3市广告业专用发票发票联缴纳单位：新渝家俱厂地址：2021年12月3日13-1发货票购货单位：南亚家俱城2021年12月3日13-2市增值税专用发票14-1收款凭单14-2中国工行银行进账单2021年12月3日第号15-1发货票15-2 市增值税专用发票15-3 商业承兑汇票签发日期贰零零捌年壹拾贰月零叁日16-1 贴现凭证17-1现金支款凭证17-2中华人民国税收通用缴款书隶属关系：市属企业注册类型：生产企业2021 年12月3日征收机关：市税务局直属征收18-1中国工行银行进账单18-2收款凭单2021年12月4日19-1中国工行银行进账单19-2收款凭单20-1材料损失清单单位名称: 盘点时间：2004年12月5日20-2〔无，说明：赔偿协议及处理意见书。

会计实务手工做账账务资料文件（二）(2010-01-07 17:30:39)转载标签：分类：会计实操会计实务手工做账账套教育22.11日开出转账支票预付设备保险支出，保险期为三年，保险费用共计36000元；原始凭证：转账支票存根一张，保单一张。

23.12日收到A公司发放的现金股利；原始凭证：进账单一张。

24.13日从银行提取现金74000元，备发工资。

原始凭证：现金支票存根一张。

25.14日以现金支付本月职工工资74000元。

原始凭证：工资结算汇总表26.15日由于生产需要，从宏远公司租入车床一台，价值2800元，租期三个月，月租金300元，并预付租金900元。

原始凭证：转账支票存根一张，固定资产出租单一张。

27.15日公司委托银行发行3年期债券筹集到资金100,000元，存入银行，同时以银行存款支付手续费800元。

28.16日开出转账支票支付本月公司的业务招待费，共计4500元；原始凭证：转账支票存根一张，招待费累计发票一张。

29.16日公司以转账方式支付参加广交会会费，共计3200元，原始凭证：转账支票存根一张30.17日以银行存款支付天海日报社为本企业作宣传画的广告费4000元。

原始凭证：转账支票存根一张，收据一张。

31.18日销售给新元公司B产品390件，每件售价100元，计39000元，同时收取增值税6630元，共计45630元，发票已开出，货款及税款尚未收到。

原始凭证：增值税专用发票一张。

32.20日报销职工李哲母亲医药费500元及住院费200元的50%，共计350元，以现金支付。

原始凭证：医药费报销单一张。

33.22日开出转账支票一张支付罚款3000元，对方收据已收到。

原始凭证：转账支票存根一张，收据一张。

34.24日销售给渤海公司C产品一批10件，每件1000元，同时收取增值税1700元，共计11700元，已收到银行收款通知单。

原始凭证：增值税专用发票一张，进账单一张。

35.24日销售给福田公司甲材料一批，共2000kg，售价为15元/kg，款项已存入银行；原始凭证：增值税专用发票一张，进账单一张。

会计手工记账本格式_会计人员记账的格式我国目前主要有代理记账机构和兼职会计人员为企业提供代理记账服务,但相关部门对代理记账的管理存在一些问题。

那么会计手机记账的格式有哪些呢？下面就为大家解开会计手工记账本格式，希望能帮到你。

填制记账凭证是财务人员每天必做的工作，掌握记账凭证填制的要求，是做好会计工作的一项重要内容。

记账凭证是进行登账、报表的基础，稍有差池，就会影响到后期工作的进行。

实务操作频道将记账凭证的填制要求概括如下：1、要以审核无误的原始凭证为依据记账凭证必须附有经审核确认为真实、完整和合法的原始凭证为依据。

除结账和更正错账的记账凭证可以不附原始凭证外，其他记账凭证必须附有原始凭证。

2、正确填制会计科目、子目和编制会计分录填写会计科目时，应当填写会计科目的全称，不得简写。

为了便于登记日记账和明细账，还应填写子目甚至细目。

记账凭证中所编制的会计分录一般应是一借一贷或多借一贷，避免多借多贷的会计分录。

但是对于一些特殊的会计分录，例如，收回联营投资，只有多借多贷才能说明来龙去脉时，应按多借多贷填写一张记账凭证，而不能拆为几个简单会计分录或一借多贷、多借一贷的会计分录。

但是，多借多贷的会计分录在会计实务中并不常见。

在填制记账凭证时，可以根据一张原始凭证填制记账凭证，也可以根据若干张同类原始凭证汇总填制记账凭证，还可以根据原始凭证汇总表填制记账凭证。

但不得将不同内容和类别的原始凭证汇总填制在一张记账凭证上。

否则，就会造成摘要无法填写，会计科目失去对应关系，记账时审核困难，也容易造成记账错误。

3、确认记账凭证的种类会计人员应根据原始凭证所记录的经济业务内容，先确定应借、应贷的会计科目，即会计分录。

在采用收、付、转记账凭证的情况下，若分录的借方出现现金或银行存款会计科目的应选择使用收款凭证;若分录的贷方出现现金或银行存款会计科目，则应选择使用付款凭证;若会计分录的借方出现现金会计科目，而贷方出现银行存款会计科目，或反之，应选择付款凭证;若会计分录的借、贷方均未出现现金以及银行存款会计科目，则选择使用转账凭证。

会计手工记账技能模拟凭证（测试时间：150分钟）．（请根据相关资料完成收款收据的填写）（注意：请你为公司开出￥132,830元的转账支票结清部分款项，其余暂欠。

）大写)中 国 工 商 银 行银 行 汇 票（请根据相关资料完成工资计算分配表填列）（请根据相关资料完成上列两表。

）注意：需考虑纳税调整项目，本期暂不考虑递延所得税资产和递延所得税负债因素。

（二）记账凭证（包括记账时间、凭证编号、记账符号、一级账户、二级账户、金额数据、制证人员）1、借：应收账款——武汉拓宇贸易公司贷：主营业务收入——淋浴露——洗发乳贷：应交税费——应交税费——应交增值税（销项税额）2、借：管理费用——差旅费借：库存现金贷：其他应收款——余克勤3、借：原材料——表面活性剂——阳离子调理剂借：应交税费——应交增值税（进项税额）贷：银行存款贷：应付账款——西城鸣源公司4、借：银行存款贷：预收账款——咸宁宏发贸易公司5、借：应交税费——未交增值税——应交城市维护建设税——应交教育费附加6、借：应付职工薪酬——2次贷：银行存款贷：应交税费——代扣代缴个人所得税7、（1）借：在途材料——香精借：应交税费——应交增值税（进项税额）贷：应付票据——重庆思达商贸公司（2）借：财务费用贷：库存现金附：运费可抵扣额=800×7%=进项税额=+=运费=950-56=材料采购成本=+=8、借：预收账款——咸宁宏发贸易公司贷：主营业务收入——淋浴露——洗发乳贷：应交税费——应交增值税（销项税额）9、借：原材料——香精贷：在途材料——香精10、（1）借：原材料——表面活性剂——阳离子调理剂借：应交税费——应交增值税（进项税额）贷：其他货币资金——银行汇票存款（广州龙泉贸易公司）（2）借：银行存款贷：其他货币资金——银行汇票存款（广州龙泉贸易公司）11、借：短期借款——流动资金借款借：应付利息——短期借款利息借：财务费用贷：银行存款12、借：管理费用——业务招待费贷：库存现金13、借：投资性房地产——芝兰公司贷：银行存款14、借：银行存款贷：应收账款——武汉拓宇贸易公司15、借：制造费用借：管理费用借：销售费用贷：累计折旧16、借：生产成本——基本生产——淋浴露——洗发乳借：制造费用借：管理费用借：销售费用贷：应付职工薪酬——工资17、借：生产成本——基本生产——淋浴露——洗发乳借：制造费用借：管理费用借：销售费用贷：应交税费——应交增值税（进项税额）贷：应付账款——武汉市自来水公司18、借：资产减值损失——坏账损失贷：坏账准备19、借：交易性金融资产——公允价值变动贷：公允价值变动损益20、借：生产成本——基本生产——淋浴露——洗发乳贷：原材料——表面活性剂——阳离子调理剂——香精贷：周转材料——包装物——包装箱21、借：生产成本——基本生产——淋浴露——洗发乳贷：制造费用22、借：库存商品——淋浴露——洗发乳贷：生产成本——基本生产——淋浴露——洗发乳23、借：主营业务成本——淋浴露——洗发乳贷：库存商品——淋浴露——洗发乳24、借：应交税费——应交增税（转出未交增值税）贷：应交税费——交增值税（未交增值税）25、借：营业税金及附加贷：应交税费——应交城市维护建设税——应交教育费附加26、（1）借：主营业务收入——淋浴露——洗发乳借：公允价值变动损益贷：本年利润（2）借：本年利润贷：主营业务成本贷：营业税金及附加贷：销售费用贷：管理费用贷：财务费用贷：资产减值损失27、（1）借：所得税费用贷：应交税费——应交所得税（2）借：本年利润贷：所得税费用二．会计账簿部分请根据上述凭证内容，选择合适的账页，登记银行存款日记账、原材料总账及明细账、生产成本明细账、库存商品明细账、应收账款明细账等账户。