托收结算基本流程图[优质ppt]

该规则规定了托收的程序、当事 人的权利义务、风险承担、费用 负担等内容，为各国银行开展托
收业务提供了统一的准则。
意义
实施《托收统一规则》有利于减 少托收业务中的纠纷，提高结算 效率，降低交易成本，促进国际
贸易的顺利进行。
国际商事合同法律适用原则
概述
意思自治原则
国际商事合同是指具有涉外因素的商业合 同，其法律适用原则对于确定合同权利义 务、解决合同争议具有重要意义。
02
托收方式的操作流程
卖方的交单
卖方根据合同规定， 将装运单据交给出口 地的银行，并委托其 代为收款。
卖方需按照合同规定 的时间和地点交单。
卖方需确保单据齐全 、正确，以便买方顺 利清关提货。
银行的寄单
出口地银行收到卖方提交的单据后， 会根据托收指示将单据寄给进口地银 行。
银行在寄单后，会及时通知卖方单据 已经寄出。
银行风险的防范措施包括：选择信誉良好的银行作为交易对手，对银行进行充分 的尽职调查和风险评估，以及在合同中明确约定银行的责任和义务等。
风险防范措施
综合运用多种风险防范措施，包括但不限于：建立完善的风险管理体系，提高风险管理水平；加强内 部控制和审计，确保业务流程的规范性和操作的准确性；投保相关保险，降低潜在的经济损失等。
国际结算之托收方式课件
目录 CONTENTS
• 托收方式概述 • 托收方式的操作流程 • 托收方式的单据 • 托收方式的风险与防范 • 托收方式的国际惯例与法律适用 • 托收方式案例分析
01
托收方式概述
托收的定义与特点
托收的定义
托收是指出口商通过银行将单据 转交给进口商所在地的银行，并 委托该银行代为收款的一种结算 方式。
THANKS

跟单托收流程图
出口方 （委托人） ①合同订明用托收方式 ②发运 ③取得提单 及其他单证 船公司
⑪提货
进口方 （付款人）
⑦
⑩ ⑭ D/P D/A 付 款
④ 开 出 托 收 指 示 及 全 套 单 证
⑥ 提 示
D/A 承 兑 ⑫ 到 期 付 款
D/P 付 款
⑧ 放 单
寄单行 （托收行）
⑤发送指示及单证 ⑨D/P 收妥通知及贷项通知单 ⑬D/A ＞
承兑交单托收结算程序
①合同规定（D/P） 付款方（进口方） ⑦提货 ⑩ 付 款 进口商（开证）
②装船
③发运货物 船公司 船公司
⑨ 到 期 要 求 付 款
⑧ 放 单
⑥ 承 兑 付 款
⑤ 通 知 付 款
③ 跟 单 汇 票
⑫ 收 款 或 转 账
④寄送汇票、单证、指示 进口地银行（代收行） 汇出地银行（托收行）
代收行
付款交单托收结算程序
①合同规定（D/P） 出口商 （审证） Biblioteka 提货 进口商 （开证）②装船
③发运货物 船公司 船公司 ③ 办 理 托 运 发 出 全 部 单 证 汇出地银行 （托收行） ⑩ 收 款 或 转 账
⑧ 放 单
⑥ 承 兑 付 款
⑤ 通 知 付 款
进口地银行 （代收行）
④发送汇票、单证、指示 ⑨收妥通知及货项通知单

（出口人） 委托人
请货②
书运远
10
单期
付 款
据跟 、单 托汇
收票
申、
托收行
①贸易合同
③ 托收委托书、寄交 跟单汇票和货运单据
⑦ 承提 示 汇 票 和 单
⑧⑥
⑤
承 兑
到 期据 付
提 交 货 运
款单
据
代收行
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4、其它种类的跟单托收
部分D/P at sight，部分D/A。 凭本票交单托收 凭付款承诺书交单托收 凭银行保函交单托收
3、此外还存在银行与外商相互串通，造成出口人货款与财 务的双重损失。
20
三、托收中的文件
托收申请书 托收指示 托收汇票和背书 拒付通知
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1.托收申请书的内容
出口商与托收行之间的契约——托收申请书 1）托收的交单条件。 2）票款收妥后代收行汇交托收款的方式:M/T或T/T。 3）远期付款交单是否委托国外代收行代为存仓、保险。 4）银行费用的处理。 5）拒付时是否要做成拒绝证书。 6) 拒付时货物的处理办法。 7) 付款时间的附加规定。付款人延迟付款是否加收利息，
加注：For collection
27
托收汇票的当事人
进口商(payer)
出口商（drawer） 出票
提示 付款
(payee) 1、出口商 2、托收行 3、代收行
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托收汇票的背书
出口商在委托银行收款和交单时，要进行正确背书， 否则，可能会影响顺利收款。
如果汇票上的收款人为出口商本人，则出口商 应首先托收背书给托收行，即在汇票背面写成：
Pay to the order of Zhada Bank for Collection For Bank of China, Shanghai Branch Liyang

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在上述承兑通知书及查询答复中，代收行均未表 明担保付款，亦未发出承诺担保的电传；托收行 亦未就此提出任何异议。承兑汇票到期后，进口 商拒付货款，代收行即向托收行发出拒付通知。 托收行认为托收指示中要求凭代收行到期付款的 担保放单，而代收行已将单据放给付款人，因此 要求立即付款。代收行反驳道，放单是基于付款 人的承兑，代收行根据国际商会第522号出版物 没有担保到期付款的责任。虽经多次交涉，此纠 纷仍未得到解决。请根据所学知识及相关惯例分 析本案例。
20
5、一笔托收业务中，托收行在托收指示中规定： “DOCS TO BE RELEASED ONLY AGAINST ACCEPTANCE”以及“PAYMENT ON DUE DATE TO BE GUARANTEED(AVALED) BY XX BANK（代收行）. TESTED TLX TO THIS EFFECT REQUIRED.” 代收行办理承兑交单 后，向托收行寄出承兑通知书，明确指出“THE BILL ACCEPTED BY DRAWEE”，到期日为 1994年9月13日。不久，当托收行查询有关承兑 情况时，代收行复电再次告知“DOCS HAVE BEEN ACCEPTED BY DRAWEE TO
情况时临时性调查 32
2、通过银行做好催收工作，并做好应收帐款的管理 工作。 根据国际收帐协会的统计：
当一笔帐款逾期后立即追收，成功率为98％； 一个月后开始追收，成功率为93％； 两个月后成功率为85％； 三个月后成功率为73％； 半年后成功率只有56％； 一年后只有29％； 两年后成功率进一步下降为13％。
故托收中，建议出口人自办货物保险；
如不行，则向保险公司投保卖方利益险。
那么，货物损失部分可向保险公司要求赔 偿，同时将相关权利转移给保险公司。b

此联付款人开户银行作付款凭证
业务类型 全称
付 款 账号或地址 人 开户银行 委 收 人民币 金 （大写） 额
款项内容
商品发运情况
备注：
复核
托 收 凭 证（ 收款通知 ）4
委托日期
年
月
日
委托收款（□邮划 □电划） 托收承付（ □邮划 □电划）
全称 收 款 账号或地址
人 开户银行
千百十万千百十元角分
托收凭据 名称
托收凭据 名称
合同名称 号码
记账
付款人开户银行签章
附寄 单证
付款单位注意： 1.根据结算办法，上列委托收款， 如在付款期内未拒付，即视同全 部同意付款，以此联代付款通知。 2.如果全部或部分拒付，应在付 款期限内将拒付理由书并附件债 务证明退交开户银行。
此联作收款人开户行收入传传票
业务类型 付 全称 款 账号或地址 人 开户银行 委 收 人民币 金 （大写） 额
此联付款人开户银行给付款人按期付款的通知
每一个成功者都有一个开始。勇于开始，才能找到成功的路
•
1、
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成功源于不懈的努力，人生最大的敌人是自己怯懦
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。1 6:46:17 16:46:1 716:467 /20/20 24 4:46:17 PM
合同名称 号码
记账
付款人开户银行签章
附寄 单证
付款单位注意： 1.根据结算办法，上列委托收 款，如在付款期内未拒付，即 视同全部同意付款，以此联代 付款通知。 2.如果全部或部分拒付，应在 付款期限内将拒付理由书并附 件债务证明退交开户银行。
此联付款人开户行凭以汇款或收款人开户行作收账通知

payment on its maturity. The
shipping documents are to be delivered against acceptance”.
2021/3/10
授课：XXX
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阳光公司装运完毕，备齐各种单据于4月15日向G银
行申请办理D/A30天的托收手续。G银行选择法国F
远期付款交单：对进口商的不利影响大一些。出口 商至少可以避免钱货两空，但不少国家D/P远期作 为D/A处理，所以不提倡使用。
承兑交单：对出口商最不利。进口商可能承兑却不 付款，出口商钱货两空。
2021/3/10
授课：XXX
15
跟单托收类型
The buyer shall duly accept the documentary draft drawn by the seller at xxx days sight upon first presentation and make due payment on its maturity. The shipping documents are to be delivered against acceptance.
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远期付款交单（D/P at … days sight）
出口商
进口商
①提交托收申 请书及汇票和 /或单据
⑦付款
③提示汇票 和/或单据
②寄出委托指示及 汇票和/或单据
托收行
④承兑汇票 ⑤到期付款赎单
代收行
⑥付款
（D/P at … days sight）
付款人在代收行提示单据时承兑汇票，到期日付款人付款赎单。
2021/3/10
授课：XXX
12
承兑交单，D/A

第4章-托收结算方式
案例
• 2009年10月，兴华公司从山亚公司购进30 万元的建材商品，收到货物后，由于资金短 缺，经理找到在某信用社负责人帮忙先垫付 货款，碍于情面，这位负责人同意了，并开 出一张30万元的银行本票交给了兴华公司经 理，再由兴华公司经理交给了山亚公司。山 亚公司向信用社要求付款，但信用社资金大 量外贷，备存金不足，于是信用社拒绝付款， 并告之山亚公司：因为与兴华公司的特殊关 系，才开了这张本票，信用社没能力支付30 万元。山亚公司在请求未果的情况下，又去 找兴华公司，兴华公司称自己与信用社已经 协商过，山亚公司应请信用社付款，与本公 司无关。无奈，山亚公司最终将信用社推上 了被告席，请求信用社支付本票票款。试分 析：信用社是否应该向山亚公司支付货款？
第4章-托收结算方式
分析
• 本案中，票据记载全面，背书合法。并且背 书行为适用汇票的规定，没有特殊规定。所 以机械厂理应在出票日2009年4月1日起2个 月内，也即在2009年6月1日前向建行提示 付款，但机械厂忽视了，存在一定过错，应 当承担延迟取款的责任。当持票人未在法定 期限内提示付款，其前手的背书人则不再承 担保证该本票付款的责任，但是出票人仍然 不能免除付款责任。据此，建设银行支付机 械厂本票票款，建材厂免除付款责任，机械 厂也应当承担延迟提款责任。
第4章-托收结算方式
托收的分类
• 跟单托收 • 附带有商业单据的托收。委托人将汇票
连同货运单据（主要是代表货物所有权的 提单、保险单）一起交给银行进行委托代 收。
第4章-托收结算方式
托收的国际惯例
《商业单据托收统一规则》（URC522）
第4章-托收结算方式
第二节 托收方式的种类与流程
（一）付款交单（D/P） 1、即期付款交单（D/P at sight） 2、见票远期付款交单（D/P at…days

（二）交单条件 1、付款交单 付款交单，简称D/P，它包含着出口方对托收行和
代收行的指示。 2、承兑交单，简称D/A，其含义是：当代收行向进
口方提示跟单汇票时，只要进口方对汇票承兑确认到期 付款的责任，即能拿到代表物权的货运单据。
第四章第二节 托收的种类与流程
3、付款交单与承兑交单的比较
第四章 托收
通过本章的学习，你不仅会清晰地理解托收的概念、 性质、当事人以及类别，还能通过阅读背景资料和案例 分析，在拓宽知识面的同时掌握初步的实际操作能力。
第四章 托收
第一节 托收概述 第二节 托收的种类与流程 第三节 跟单托收的风险及其防范
第四章 托收
第一节 托收概述
第四
光票托收业务流程：
第四章第二节 托收的种类与流程
二、跟单托收
跟单托收是随附货运单据的托收，是出口商在装运 货物后，将汇票（也可以不要汇票）连同货运单据交给 银行，委托银行代为收款的一种结算方式。
第四章第二节 托收的种类与流程
（一）跟单托收的业务流程
第四章第二节 托收的种类与流程
托收(Collection)是银行根据委托人的指示处理 金融单据或商业单据，目的是取得承兑或付款，并在 承兑或付款后交付单据的行为。
二、托收的当事人
1、委托人(Principal或Consignor)指在托收业务中， 签发汇票并委托银行代为收款的人。
2、托收行(Remitting Bank)指接受委托人的委托， 并通过国外联行或代理行完成收款业务的银行。
五、托收统一规则
国际商会于1995年颁布《托收统一规则》，即522 号出版物（Uniform Rules for Collection, ICC Publication No 522，简称URC522），1996年1月1日开始实施。

▪
6）需要时的代理（a representative to act as case of need）当
付款人拒付时，可以由其在当地代为处理货物。
5
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5.3托收的种类及流程
▪ 1、光票托收 ▪ 光票托收是指出口商仅开具汇票而不附商业单
据（主要指货运单据）的托收。 光票托收并不一定不附带任何单据，有时也附
第5章 国际结算方式——托收
1
LOGO
摘要
5.1
托收结算方式的概念和性质
5.2
托收结算方式的当事人
5.3 托收结算方式的种类及其流程
5.4 托收结算方式当事人关系及权责
5.5 托收结算方式在国际贸易中的应用
2
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5.1托收结算方式的概念和性质
▪ 1、托收的概念 在进行托收(collection)结算时，卖方开具汇票并将
然掌握着对货物的支配权，因此其风险较小。 ▪ 根据托收汇票付款期限的不同，付款交单又有即期
和远期之分。
10
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▪ （1）即期付款交单 ▪ 即期付款交单（D/P at sight）指委托人开立即
期汇票（向欧洲大陆国家的托收免开汇票，以发 票替代），在代收行向付款人提示汇票后，付款 人只有立即付清货款才能获得货运单据。
▪ 实质要件：代表货权的运输单据。 ▪ 国际贸易中货款的托收大多采用跟单托收。
8
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(1)合同
委托人 （出口商）
(2)发货 (3)取得单据
(12) 结汇
(5) (4)汇票、 回 单据和托 单 收申请书
轮船 公司
(9)交出提单 (10)提货
(6)托收委托书和跟单汇票
付款人 （进口商）

Tianjin to Hong Kong To Sunlight Garments
314 Locky Road, Hong Kong
CfoomrpacnoyllectiFIoomnrpoTritanajnidnExTpeoxrttileCsorp., Tianjin
Signature Manager
第四章
托收结算业务
.
1
本章教学目的
托收因为操作简单、费用低廉成为国际结算中常用 的一种结算方式。跟单托收中，出口商委托银行以交单 作为控制进口商承兑或付款的先决条件，收款保障高于 赊销汇款方式。但是，作为建立在商业信用基础上的结 算方式，出口商仍面临进口商拒付的风险。托收业务受 《托收统一规则》（URC522）的规范和约束。
Industrial and Commercial Bank of China the sum of
Hong Kong dollar Twenty One Thousand Five Hundred only
Drawn against shipment of 22 bales of pongee from
Bank Ltd.the sum of Hong Kong dollar Eighteen
Thousand Six Hundred only
Drawn against shipment of Cashmere Coats from
Tianjin to Hongkong for collection
To Sunlight Garments Company
.
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远期汇票
Exchange for HKD18600.00 Tianjin,20 April,2000