融资租赁风险控制ppt课件

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《融资租赁课件》全套PPT详解

2. 融资租赁的基本原理
融资租赁的基本原理是通过租赁公司购买资产，将其租给企业使用，企业在租赁期内支付租金，租赁公司保留资产所有权。租赁期结束后，企业可以选择购买资产。
3. 融资租赁的分类和特点
融资租赁可以分为直接融资租赁和间接融资租赁。直接融资租赁是指租赁公司直接购买资产并租赁给企业，间接融资租赁是指租赁公司通过特殊目的公司发行债券来购买资产。融资租赁的特点包括租金支付、租赁期限、转租、购买权等。
融资租赁的发展趋势主要包括科技应用、绿色融资租赁、跨境融资租赁等。这些趋势将进一步推动融资租赁的发展和应用。
7. 融资租赁在实际应用中的案例分析
我们将通过实际案例来了解融资租赁在各行业的应用，包括设备租赁、房地产租赁等。这些案例将帮助我们更好地理解和应用融资租赁。
4. 融资租赁合同的要素和签订流程
融资租赁合同包括出租人、承租人、租金、租赁期限等要素。签订融资租赁合同的流程包括洽谈、签署合同、履行合同、结算等步骤。

5. 融资租赁的风险与对策
融资租赁存在的风险包括市场风险、信用风险、操作风险等。对策可以包括风险评估、租赁公司选择、合同设计等。
6. 融资租赁的发展趋势
融资租赁课件全套PPT详解
在这个课件中，将详细介绍融资租赁的概念、定义以及其基本原理。我们还会探讨融资租赁的分类和特点，以及融资租赁合同的要素和签订流程。
1. 融资租赁的概念和定义
融资租赁是指一种通过租赁公司为企业提供融资方式，将资产租给企业使用并享有相应权利，租赁期结束后，企业可以选择购买该资产。

融资租赁融资课件(17页)

让没有融资经营权的企业可以“借权” 经营
承租人的特定项目本身开展融资租赁，出租人的追索权和收益权仅限于项目本身范围
03 直接融资租赁的业务程序
01
融资及支付货款
02
交货及售后服务
03
组织技术谈判和商务谈判，签订购货合同
04
签订租赁合同
05
选择租赁设备及其制造厂商
06
申请委托租赁
07
支付租金及清算利息
08
转让或续租
04
融资租赁的风险
所有权风险
质量瑕疵的救济风险
成本风险
05
融资租赁的操作策略
01 企业对自身经营、产品销路及未来收益作好充分
的测算
02 企业在选择融资租赁前应对自身税收优惠政策有
充分了解，合理利用规则，以最大化避税
03
货比三家，优选合作的租赁公司，最大化节约成本，避免租赁公司经营问题影响自身设备的正常使用
融资租赁融资
融资租赁概述
01
融资租赁的种类
02
直接融资租赁的业务程序
03
融资租赁的风险
04
融资租赁的操作策略
05
Contents
目融资租赁又称设备融资或现代租赁是指实质上转移与资产可有权有关的全部或绝大部分风险和报酬的租赁。
与经营性租赁的区别—是否转移风险和报酬。
出租人
（金融租赁公司）
（4）支付租金（1）提出租赁申请
承租人
（企业）
供货人
适合对象
生产、加工型中小企业，有良好销售渠道，市场前景广阔，但暂时资金困难需及时购买设备扩大生产规模的。
01
租赁物由承租人决定
02

融资租赁风险管理讲义课件

六、风险的破坏性
思想道德败坏了，事态就会越变越糟。租赁公司不良资产形成以后，承租人往往会选择不闻不问、能躲则躲的方式，使租赁公司耗费大量的人力、物力、财力，也不能弥补所受的损失。
风险存在的普遍性体现在：人类的历史就是与各种风险相伴的历史。自从人类出现后，就面临着各种各样的风险，除了自然灾害、疾病、伤害、战争等之外，随着科学技术的发展、生产力的提高、社会的进步、人类的进化，又产生了各种各样新的风险，且风险事故造成的损失也越来越大。在当今社会，个人面临着生、老、病、死、残等意外伤害等风险；融资租赁企业面临着法律风险、道德风险、管理风险、市场风险、竞争风险等等。
是一种不以人的意志为转移，独立于人的意识之外的客观存在。例如，自然界的地震、台风、洪水；社会领域的战争、瘟疫、冲突、意外事故等；融资租赁业务中租赁物损坏、丢失、故障、承租人为了利益故意制造事件不还租金；出租人管理漏洞、人员腐败；国家关于融资租赁的法律、税收的有关环境确实等等、等等，不一而足；人们只能在一定的时间和空间内改变风险存在和发生的条件，降低风险发生的频率和损失程度，但是，从总体上说，风险是不可能彻底消除的。
融资租赁风险管理
张巨光
北京市租赁行业协会机械设备专业委员会会长
中国建筑业协会机械管理与租赁分会
副会长
2009.5.24 北京
融资租赁历史和我国融资租赁现状
世界最早的租赁公司和最早的租赁专著
世界最早的专业租赁公司诞生于1932年，它就是美国的“美国国际租赁公司”
世界最早的有关“租赁”的专著，也诞生于20 世纪30年代，它的作者来自于英国，书的名字叫《租赁》
我国开展融资租赁的时间
对外开放以来，我国通过各种方式积极利用外资，至90年代初我国已成为世界上吸收引进外资最多的国家之一。

融资租赁与风险管理PPT课件

租中：关于融资租赁代理业务签约、出资的暂行规定
租后：租后管理办法、资产风险分类实施细则、不良资产
处置风险管理办法、租赁项目终结操作流程
5
2020/3/4
风险管理制度体系——投放政策
年度业务指引行业投放政策：钢铁、水泥、平板玻璃、炼化、城市公交等。业务操作指南：保理、厂商租赁
6
2020/3/4
标上租赁项目。
准
➢项目期限应与融资期限尽量匹配，原则上项目期限不超过3年
9
2020/3/4
全流程风险控制——租前立项
从行业上把控风险
➢继续谨慎对待“限制类”行业。对钢铁、水泥、焦炭、平板玻璃、有色（电解铝、炼铜、炼锌、炼铅）、造纸、皮革、印染、农药、以及出口导向型行业的投放实行总量控制，原则上不超过当年投放总额的25％。 ➢积极支持节能环保、新一代信息技术、生物、高端装备制造、新能源、新材料和新能源汽车等七大战略性新兴产业，以及医疗、物流、矿产资源行业。
10
2020/3/4
全流程风险控制——租前尽职调查
核实基本资料
行业业务和产品供应与销售
研发
财务
➢产业政策、竞争程度（主要对手）、市场情况
➢业务模式、产品结构
➢主要供应商与销售客户、对重大供应商和客户的依赖程度、定价权
➢生产技术、研发投入、专利情况
➢大额应收/预付款项、大额存货；资产权属；对外融资能力及成本；盈利能力；现金流情况
合同公证
对复杂项目要求合同公证
15
2020/3/4
全流程风险控制——租中出资审批
风险管理部
批复条件的落实（工商登记、标的物保险）
资金市场部

融资租赁风险控制

第一节融资租赁风险的含义与分类
一融资租赁风险的概念界定二融资租赁风险的分类三融资租赁风险来源的理论解释
一、融资租赁风险的概念界定
• 风险：一个事项将会发生并给目标实现带来负面影响的可能性。
• 融资租赁风险：给融资租赁业务带来损失、违约，或者发生偏离融资租赁经营管理者（出租人）预期值的不利事件的可能性。 COSO
权威观点
一、融资租赁风险的概念界定
• 融资租赁风险可能发生在两个层次：（1）公司层次的风险：即融资租赁公司发生亏损、
问题出在自己身上违约，甚至经营失败。
（2）项目层次的风险：即融资租赁项目发生逾期、问题出在客户身上违约、资产受损等不利事件。
一、融资租赁风险的概念界定
什么是融资租赁
一、融资租赁风险的概念界定
• 有效市场假说理论：在一个充满信息交流和信息竞争的社会里，一个特定的信息能够在股票市场上迅速被投资者知晓，使得投资者只存在正常报酬，而且只能赚取风险调整的平均市场报酬率。
三、融资租赁风险来源的理论解释
• 有效市场假说表明，在有效率的市场中，投资者所获得的收益只能是与其承担的风险相匹配的那部分正常收益，而不会有高出风险补偿的超额收益。
可提供设备选择的咨询、选定和租后服务等一系列综合服务，这类公司一般服务于当地的经济，业务范围相对狭窄，但是这类公司在融资租赁业中所占的比重却最大，典型企业：鑫桥租赁、环球租赁、远东租赁等。
我国的融资租赁的公司类型
银监会对金融租赁公司监管较为严格的，目前我国金融租赁公司的总数为20家，占融资租赁公司总数的3.6%。其他两类公司的监管相对宽松，因而其数量增长也较快，特别是外资融资租赁公司，其总数在2012年一年间就新增约250家。

融资租赁与风险管理课件

融资租赁的种类
直接融资租赁
售后回租
由出租人直接购买并出租设备或资产给承租人，承租人按约支付租金。
承租人先将自有设备或资产出售给出租人，再从出租人处租回使用，并按约支付租金。
经营租赁
杠杆租赁
出租人保留设备或资产的所有权，但将其使用权出租给承租人使用，并收取租金。
出租人仅支付部分资金购买设备或资产，其余资金由第三方提供贷款，承租人按约支付租金及贷款利息。
或特定的租赁业务。
04
融资租赁风险防范措施
提高风险管理意识
培养员工的风险意识
通过培训、宣传等方式，使员工充分认识到风险管理的重要性，提高员工的风险意识。
建立风险管理文化
将风险管理融入企业文化，使风险管理成为全体员工的共同价值观和行为准则。
建立风险管理组织体系
设立风险管理机构
成立专门的风险管理机构，负责制定风险管理策略、监控风险状况、协调风险管理工作等。
质和技能等。
03
融资租赁风险转移策略
保险转移策略
保险合同转移风险
通过与保险公司签订保险合同，将融资租赁业务中的特定风险转移给保险公司。例如，针对设备损坏、盗窃等风险，可以购买财产保险。
风险承担者专业
保险公司专门处理风险，有丰富的风险管理经验和资源。
降低自我负担风险
通过保险，融资租赁公司可以降低自身承担的风险，提高经营稳定性。
02
融资租赁风险管理
信用风险管理
信用风险识别
准确识别承租人的信用状况，包括财务状况、经营状况和历史表现等，是信用风险管理的第一步
。
信用风险评估
对承租人的信用风险进行量化评估，包括信用评级和风险评估模型的应用，以确定承租人的信用风险大小。

《融资租赁讲座》课件

Fra bibliotek技术创新
融资租赁企业将不断推出创新型产品和服务，满足客户多样化的需求。
融资租赁企业将积极应用新技术，如人工智能、区块链等，提升服务水平和效率。
模式创新
融资租赁企业将探索新的业务模式和盈利模式，提高自身的竞争力和盈利能力。
06
案例分析
BIG DATA EMPOWERS TO CREATE A NEW
响。
会计处理
会计处理原则
融资租赁业务在会计准则中的基本处理原则和要求。
财务报表披露
融资租赁业务在财务报表中的披露要求和内容。
资产和负债的确认与计量
如何确认和计量租赁资产和负债，以及相关的折旧和摊销方法。
特殊业务会计处理
如售后回租、杠杆租赁等特殊业务的会计处理方法。
05
融资租赁的未来发展
BIG DATA EMPOWERS TO CREATE A NEW
ERA
国际融资租赁的发展趋势
01
02
03
全球化趋势
随着全球经济一体化的深入，国际融资租赁业务将更加活跃，跨国合作和跨境服务将逐渐增多。
数字化转型
随着互联网和大数据技术的应用，融资租赁将更加注重数字化转型，提升服务效率和用户体验。
绿色环保趋势
随着环保意识的提高，绿色融资租赁将逐渐成为主流，为可持续发展提供支持。
租赁公司应强化全体员工的风险管理意识，培养良好的风险管理文化。通过定期的风险管理培训和教育活动，使员工充分认识到操作风险的重要性，并自觉遵守相关制度和规范，从而降低操作风险的发生概率。
流动性风险
总结词
流动性风险是指融资租赁公司因资金流动性不足而无法按时履行合同义务的风险。

融资租赁企业的经营管理和风险防范培训课件.pptx

（一）项目风险评估体系
（一）项目风险评估体系
（二）法律管理体系
法律管理体系
主要内容
推行项目制式合同
针对开展的不同类型的租赁项目，公司需聘请专业律所制作项目制式合同。同时根据使用情况，对合同相关条款不断优化，适应租赁业务创新，并在租赁业务推行制式合同，防范法律风险。
根据法律法规修订、使用情况对制式合同模板进行修合同事前审核订。风险管理部应参与合同谈判及起草，对合同事前
许志伟 13920898009
• 9、春去春又回，新桃换旧符。在那桃花盛开的地方，在这醉人芬芳的季节，愿你生活像春天一样阳光，心情像桃花一样美丽，日子像桃子一样甜蜜。20. 8.520.8.5Wednesday, August 05, 2020
• 10、人的志向通常和他们的能力成正比例。16:29:3716:29:3716:298/5/2020 4:29:37 PM
• 17、一个人如果不到最高峰，他就没有片刻的安宁，他也就不会感到生命的恬静和光荣。下午4时29分37秒下午4时29分16:29:3720.8.5
• 14、Thank you very much for taking me with you on that splendid outing to London. It was the first time that I had seen the Tower or any of the other famous sights. If I'd gone alone, I couldn't have seen nearly as much, because I wouldn't have known my way about.
审计。

《融资租赁培训》PPT课件

短期出使用租服务公司
二手租赁余值处置
资源回收二手市场
承租企业承租企业承租企业
客户
四正确理解和认识融资租赁
（五）资源配置和资本形态转换平台
融资租赁是经济管理制度中资金、设备、人才
技术、信用和税收资源的最重要的配置平台和市场运
作机制
银行
资金支付
配置资金资金回流
厂设商备购置
信托承租赁销
信托
设备租赁资产信托设备交付配置服务租金支付
（三）促进经济发展方式转变的重要举措
3、服务业资本要素投入结构的创新服务业开展融资租赁，由资产投入和服务一肩挑，向重经
营服务和产业整合，轻资产结构转变，是传统服务业延伸服务链条，完善服务功能和服务体系，实现规模化连锁化经营的必然措施，融资租赁业自身是一个新兴的资产投资和管理服务业 4、融资租赁是促进社会发展方式的创新
一融资租赁的法律法规定义
（二）物权法的适用规定 1 平等保障物权是我国经济管理制度中运用市场机制配
置资源的最重要的法律保障 2 融资租赁交易是典型的资产归属和利用的民事关系
（与第三人的关系的侵权关系、与公法的关系） 3 租赁物不属破产财产，就是保障出租人对租赁资产具
有排他性的所有权；出租人不得干涉承租人对租赁物的正常使用，就是保障承租人的用益物权；担保物权人享有租赁物处分所得的优先受偿权，就是保障担保物权人持有的担保物权 4 转让物权，出让人继续占有使用，受让人取得的是所有权或是担保物权，由当事人约定生效，为资产变现提供了法律保障 5 目前融资租赁的法律环境面临的问题主要是物权的基本原则在司法实践中得不到贯彻落实，公法与私法的矛盾突出
一融资租赁的法律法规定义
（三）会计准则的定义：规范各租赁交易人对租赁的确认和计量、会计处理和信息披露。不重交易的法律形式，重交易形成的经济实质，不干涉和规范交易

融资租赁PPT.ppt

10
融资租赁在中国
? 融资租赁公司分类 ? 金融租赁公司
? 银监会批准/监管 ? 金融租赁字样 ? 非银行金融机构
? 外商投资融资租赁公司
? 商务部审查和批准 ? 中外合资中外合作外商独资 ? 从事租赁业务、融资租赁业务的企业
11
融资租赁在中国
? 内资融资租赁试点企业
? 省、自治区、直辖市、计划单列市商务主管部门推荐 ? 从事或适用的生产、通信、医疗、环保、科研等设备，工程机械及交通
4
融资租赁的历史与发展
? 诞生背景：
第二次世界大战后，第三次科技革命引起了发达资本主义国家原有工业部门大批设备相对落后，同时也产生了以资本和技术密集型为特点的耗资巨大的新兴工业部门，使得这些国家固定资本投资规模急剧扩大，设备更新速度空前加快。
企业为保持有利竞争地位，一方面急需大量资金更新设备，将新技术运用到生产中去，另一方面又要承担因新技术运用设备无形损耗加快的风险，在这种背景下，企业不得不考虑除了银行资金外的其他融资渠道，融资租赁便成为资本投资市场上一种新的资金来源。
运输工具（包括飞机、轮船、汽车）租赁业务的企业 ? 商务部、国家税务总局联合确认
? 相关参考文件
? 《金融租赁公司管理办法》银监会2007年3月1日发布 ? 《外商投资租赁企业管理办法》商务部2005年第5号令 ? 《关于从事融资租赁业务有关问题的通知》商务部、国家税务
总局2004年10月22日联合颁布
7
融资租赁在发达国家
? 市场渗透
渗透率
40.00%
30.00%
20.00%
10.00%
0.00%
美国
加拿大
英国
德国
日本
罗马尼亚

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2.积极支持
大力支持节能环保、医疗、物流、生物科技等。
3.行业地位
客户在行业中的地位，上下游企业中的口碑等。
.
5.经营状况审核
1. 稳定性
从客户发展历史及经营现状研判其后续经营稳定性，是否能够满足平稳发展的基本底线，排查可能引起企业逾期的潜在风险。
2.盈利能力
以最接近真实的财务数据资料去核实客户的销售收入及盈利能力（客户运营成本分析），采用在同等期限内客户现有经营状况的实际利润租金覆盖比作为还款能力评价标准。若为直租项目，原则上新增设备的投资回收期应该小于租赁期限；若为回租项目，则需要考虑资金使用产生的经济效益是否大于租赁的成本支出。
.
6.财务状况审核
1. 历史数据的真实性与可靠性
通过对企业税控系统，已开具的发票等物件的查验，把控企业对租赁公司所陈述的实际经营情况。
2. 未来财务数据预测的依据
企业之前的经营情况，同业竞争公司的经营情况，经济大环境，国家扶持力度等。
3. 表内负债与表外负债
是否之前有做过融资租赁，商业保理，小额贷款等征信报告和财报上体现不出的负债。
2. 以小见大
从尽职调查访谈中，盘问出企业主的兴趣爱好、对外投资、隐形负债、决策性格等。
.
9.融资租赁交易结构评审
承租人
融资租赁申请
租赁公司受理申请
贷审人员现场调查 N
资调报告 N
资调评审
签订两合同等
首期付款
.
通知供货商发货
向供货商付款
N
正常交租金
租赁期结束
是否留购
产权转移给承租人
N
租赁结束
监管人员司法介入收回租赁物设备再制造设备再流通新承租人其它流程
.
经营性租赁
是指在约定的期间内，出租人将租赁物交付承租人使用、获得租金收益，最终不转让所有权，传统的租赁方式。
采取经营租赁方式，可以为承租人实现“表外融资”，即租金不计入负债，而作为费用处理。
.
1
融资租赁项目评审实务及案例分析
.
1.项目审查、审批管理的原则
1. 重要性原则
重要性必须从融资租赁项目评审报告使用者角度考虑,因为项目评审报告是为了满足其使用者在满足一定的融资租赁利润前提下控制融资租赁风险的信息需要编制的；重要性的判断离不开特定的环境、时间、空间等因素。
.
7.租赁物审核
1. 真实性
标的物与发票是否对应，设备是否有翻新，工人操作是否熟练。
2. 历史性
中登网查询、同业照会、社会手段咨询是否有重复融资。
3ห้องสมุดไป่ตู้ 通用型
租赁物二手残值，再次贩卖市场，厂商回购可能。
.
8.租赁项目审查
1. 纵观全局
纵观全局，从行业现状到公司地位，从经营状况到公司负债，从项目风险到增信措施。
急需购买一批自动化程度较高的机器设备来满足公司发展需要，设备金额为1119万元，由于刚修建了厂房和办公楼，资金非常紧张，公司没有足够的资金来购买设备，公司通过土地和厂房以及部分设备抵押从银行贷款4000万元，公司再无抵押物，再从银行贷款基本不可能。
4. 安全性原则
融资租赁业务是典型的风险业务，在甄别项目的过程中始终坚持稳健和谨慎的原则，以安全为第一要义，力争把可能产生的风险规避到最低。拟操作的项目必须有切实可靠的风险防范措施，否则，不予考虑。
.
2.审查审批机构的设置
.
3.项目基础材料审核
1. 基础资料
证照类资料：营业执照（税务登记证，组织机构代码证，社会保险登记证和统计登记证五证合一），公司章程，验资报告，特许经营许可（排污许可证），股东身份证，土地证，房产证
出售资产，获得资金，实现融资租回设备，继续使用，偿还租金
融资租赁公司
特殊的融资租赁，供应商和承租人为同一人，可以帮助固定资产较多的客户盘活固定资产、获得流动资金双方签订买卖合同，承租人将自有资产出售，租赁公司支付购买价款，得到所有权双方签订融资租赁合同，租回资产继续使用，承租人支付租金租期结束后，出租人以名义价格向承租人转让租赁物所有权
2. 真实性原则
融资租赁项目评审要真实、客观地反映融资租赁业务的各种因素的情况及其对所评审的融资租赁项目预计风险和收益的影响。真实性原则包括以下几个重要含义：真实、可靠、可验证。
.
1.项目审查、审批管理的原则
3. 稳健性原则
稳健性原则是在融资租赁项目评审中对于项目的收益和损失的确认应持谨慎即稳健的态度。这是因为融资租赁项目一般为中长期项目，在此期间由于经济环境、经济政策和市场竞争中的承租人生产经营活动的风险性和不确定性决定的。
风险是否在承受范围内，股东是否有承租人行业背景，针对项目单一承租人是否有社会力量可以调查控制。
2. 风险可控
有瑕疵的项目是否在使用了保证金，担保，抵押，质押等一系列手段后达到风险可控。
3. 合作偏好
是否为公司行业、地区、盈利投放偏好，是否为后端资金方投放偏好。
.
12.租赁项目评审案例分析
某机电设备有限公司是专业从事电线电缆成套设备研发和制造， 2008年，公司购地100亩，并于2010年公司修建了自己的标准厂房，研发中心，以及办公大楼等，拥有近4000万元的生产设备，2011年，公司总资产达1.5亿，销售收入上亿元，净利润1000多万元，公司所生产的铝合金系列市场占有率为80%，其他系列为10%。
10.租赁项目风险控制措施分析
1. 抵押担保
房产、土地、车辆等抵押。企业主、配偶、好友企业、甚至设备供应商担保。
2. 供应商回购
设备撬动供应商全额回购，甚至有条件收取供应商保证金。
3. 减小风险敞口
承租人保证金，手续费，租金先收等一切手段减少首期投放。
.
11.租赁项目综合评价
1. 全面考量
2. 进阶资料
辅助佐证资料：电费单，银行流水（公司账户及个人收款账户），原料采购合同/入库单，销货合同/出库单，在产订单及生产计划安排，前五大客户及供应商往来业务及金额，银行贷款明细，客户征信查询授权，实际控制人履历
.
4.行业状况审核
1. 审慎对待
审慎对待产能过剩，限制类行业。例：钢铁、水泥、煤炭、剥离、有色金属等行业。
融资租赁项目评审及风险控制
.
直接融资租赁
【租赁物买卖合同】
融资租赁公司
【融资租赁合同】
出租租赁物
交付租金
承租人
支付货款
供货商
租赁物交付与维护
一个标的物（租赁物，一般为机器设备/交通工具等固定资产）两份合同（买卖合同和融资租赁合同）三方当事人（出租人、承租人、供应商）
.
售后回租
客户（资产的所有权人）