公司财务部报表现金流量表

终于有人能通俗易懂地把三张报表之间的关系说清楚了你见过农行暴涨7个点吗？你见过国航直接涨停吗？你是不是感受到了牛市的气息。

上周一周的涨势，算是给我们说了句中秋快乐，让大家回去过了个好假期。

在连续被打脸成为日常后，前几天大校老师又出来表示：“中国股市苦尽甘来，儿童底在2644点最终探明”。

然后大盘又连涨了两天。

结果，大校老师被奉为真正的价值投资者，心系散户的良心大V，瞬时圈粉无数，让我们报以热烈的掌声。

不过有人欢喜有人愁。

放假前一周随着30几家券商主动宣布退出新财富评选，这个发展多年的名利场眼看着就这么凉凉了。

顾名思义，新财富意味着名与利。

榜上有名者，升职加薪、惬意人生，顺手拈来。

上没上新财富，对于一个券商研究员的年薪来说，是数量级的差距。

就像某位老领导说的：研究不为新财富，不如回家卖红薯。

这件事对整个证券行业的冲击无疑是巨大的。

这就像你为高考准备了很多年，考卷也交了，突然说不发榜了，你说你会是啥感受。

特别是那些从未上过磅的新人，好不容易熬了三年，班也加了，礼也送了，到头来这真是开了一个巨大的玩笑。

「方正酒局」生叔就不再这里复述了，网上早就刷了屏，还是带视频的那种。

总结一下就是两个妹子联手终结了新财富，上百研究员数夜未眠。

在这个案例里，我们学到了一个道理，女人是不能惹的，川妹子更不能惹。

不过无论有没有新财富，优秀的人才依旧会自我冒出来，不用担心没有舞台让你绽放，专业能力和为客户创造价值才是这个行业真正的试金石。

就像我们在做投资时候也要让自己足够专业鸭，最近一位读者问我为什么做投资就一定要读财报，我的回答是这样的。

我的主业是读财报，今天我们来讲讲三张财务报表之间的关系。

对财务小白来说这篇有点干，建议搭配可乐阅读。

一般的财报中都会包含三张会计报表: 利润表、资产负债表、现金流量表，作为新手在阅读财报的时候需要先理解三张报表所扮演的角色分别是什么？隔壁老王的奶茶店已经到香港上市了，但是老王是一个纯土鳖，做的奶茶可以被评为米其林三星餐厅，但在平时与投行、会计师事务所、投资者接触中他们口中提到的财务报表问题总是让老王一脸懵逼，无从应对。

公司财务报表一、引言公司财务报表是反映企业财务状况和经营成果的重要工具，它是对公司财务活动进行定期总结、分类和分析的重要手段。

本文将从资产负债表、利润表和现金流量表三个方面探讨公司财务报表的作用和重要性。

二、资产负债表资产负债表是反映公司特定日期上资产、负债和所有者权益状况的一张报表。

它能够向投资者、债权人和其他利益相关者提供关于公司财务状况的重要信息。

1. 资产资产是公司拥有的具有经济价值的资源，包括流动资产和非流动资产两大类。

流动资产包括现金、应收账款、存货等，而非流动资产主要包括固定资产、长期投资和无形资产等。

2. 负债负债是公司对外应付的债务和其他经济利益的来源，包括流动负债和非流动负债两大类。

流动负债主要包括应付账款、短期借款等，而非流动负债则包括长期借款和长期应付款项等。

3. 所有者权益所有者权益是指公司归属于所有者的利益，包括股东股权和留存收益。

股东股权是公司股东所拥有的资金份额，留存收益是公司在经营过程中产生的未分配利润。

三、利润表利润表是反映公司特定时期内经营收入、经营费用和营业利润的一张报表。

它有助于评估公司的盈利能力和经营状况。

1. 经营收入经营收入是指公司通过出售产品或提供服务获得的收入，包括销售收入和其他收入。

销售收入是公司主营业务的收入来源，其他收入则包括租金收入、补贴收入等。

2. 经营费用经营费用是指公司在生产经营过程中发生的各项费用，包括销售费用、管理费用和财务费用等。

销售费用主要包括广告费用、市场推广费用，管理费用包括人力资源费用、办公费用，而财务费用则包括利息费用等。

3. 营业利润营业利润是指在经营活动中除去营业外收入和费用后的利润。

它是衡量公司经营效益的重要指标之一。

四、现金流量表现金流量表是反映公司特定时期内现金收入和现金支出情况的一张报表。

它对于评估公司现金流量的来源和运用具有重要意义。

1. 经营活动现金流量经营活动现金流量是指公司在日常经营过程中产生的现金流量，包括销售商品、提供劳务收到的现金、支付给职工的现金、支付的各项税费等。

三大财务报表企业主要的财务报表有资产负债表、利润表、现金流量表三大财务报表，这三大报表的作用分别用一句话来概括就是：1、资产负债表是反映某一时刻的财务状况。

2、利润分配表反映某一时期的利润分配情况，将期初未分配利润调整为期末未分配利润，并列入资产负债表。

3、现金流量表反映的是现金变化的结果和财务状况变化的原因。

下面我们将对这三张表分别作简单的介绍，希望能对各位袋友看懂企业财务报表有所帮助。

怎样看资产负债表资产负债表是反映公司某一特定日期(月末、年末)全部资产、负债和所有者权益情况的会计报表。

它的基本结构是“资产=负债所有者权益”。

不论公司处于怎样的状态这个会计平衡式永远是恒等的。

左边反映的是公司所拥有的资源；右边反映的是公司的不同权利人对这些资源的要求。

债权人可以对公司的全部资源有要求权，公司以全部资产对不同债权人承担偿付责任，偿付完全部的负债之后，余下的才是所有者权益，即公司的资产净额。

我们利用资产负债表的资料，可以看出公司资产的分布状态、负债和所有者权益的构成情况，据以评价公司资金营运、财务结构是否正常、合理；分析公司的流动性或变现能力，以及长、短期债务数量及偿债能力，评价公司承担风险的能力；利用该表提供的资料还有助于计算公司的获利能力，评价公司的经营绩效。

在分析资产负债表要素时我们应首先注意到资产要素分析，具体包括：1.流动资产分析。

分析公司的现金、各种存款、短期投资、各种应收应付款项、存货等。

流动资产比往年提高，说明公司的支付能力与变现能力增强。

2.长期投资分析。

分析一年期以上的投资，如公司控股、实施多元化经营等。

长期投资的增加，表明公司的成长前景看好。

3.固定资产分析。

这是对实物形态资产进行的分析。

资产负债表所列的各项固定资产数字，仅表示在持续经营的条件下，各固定资产尚未折旧、折耗的金额并预期于未来各期间陆续收回，因此，我们应该特别注意，折旧、损耗是否合理将直接影响到资产负债表、利润表和其他各种报表的准确性。

财务报表中的现金流量表现金流量表，是反映企业财务状况的一个重要指标，是财务报表中的重要组成部分，它可以帮助企业了解自己的资金流动状况，同时也可以向外界证明企业的资产负债状况和财务健康状况。

现金流量表的编写，是企业会计工作中一个非常复杂的工作，也非常重要，因此，企业必须把财务报表中的现金流量表的编制工作当做重中之重。

一、现金流量表的基本概念现金流量表是企业经营活动、投资活动和筹资活动产生的现金流量总和，反映出一定期间内企业的现金收益和支出情况，或者说，是企业在某一时期内收到的现金和某一时期内支付的现金之间的差额。

现金流量表在财务报告中的建立，不仅可以让公司管理员工更好地了解企业经营活动、投资活动和筹资活动所引起的现金流量增减，而且有助于企业的投融资决策、还债、增加投资和扩张业务。

二、现金流量表的编制企业在编制现金流量表时，需要注意以下几点：1、确定现金流入和现金流出的范围现金流量表的编制首先要明确现金流入和现金流出的范围，包括经营活动中的现金流量、投资活动中的现金流量、筹资活动中的现金流量以及汇报期末现金余额等内容。

2、草拟预算现金流量表企业除了要草拟已经出现在现金流量表中的现金流量之外，还要草拟预算现金流量表，也就是对未来某一时期企业的预计收入和支出进行核算。

草拟预算现金流量表可以帮助企业更好地跟踪和预测财务状况，并为企业后续的发展和扩张提供参考依据。

3、注意现金流量的分类现金流量表应该基于现金流量的分类进行编制，现金流量识别主要有三种方法：直接法、间接法和混合法。

直接法更直观、清晰，能够清楚地反映现金流量的真实情况；间接法则根据利润总额来推算现金流量，较容易处理，但对于资产负债银行负担这类问题，处理起来就相对复杂。

4、确认现金流量表上的财务项金额企业在编制现金流量表的过程中，需要做到准确、清晰地确认现金流量表上的财务项金额，确保数字的真实可靠，以达到效果最佳的管理目的。

三、现金流量表的意义现金流量表是企业向外界表现其现金流出、现金流入和现金余额的极佳手段，利用现金流量表不仅可以核算企业在现金流-资金安排方面的优势和不足，还可以对企业的资产负债状况进行全面和有效的评估。

通常说的财务三⼤报表是哪三个？通常说的财务三⼤报表是指：资产负债表，利润表，现⾦流量表
1 资产负债表
资产负债表是⼀张静态的财务报表，它所反映的是是某⼀特定⽇期企业的财务状况。

通过浏览企业的资产负债表可以了解企业的资产价值，负债情况以及所有者权益状况。

间接反映企业的经营规模，是企业的主要报表之⼀
2 利润表
利润表是反映经营成果的动态财务报表，其结果表⽰某⼀期间内的经营结果，是企业最为关注的财务报表。

企业利润的好坏直接影响企业的进⼀步发展。

经营成果好的企业会吸引更多的投资者，不断扩⼤规模并⽇益壮⼤。

在⼀定程度上，利润表代表着企业的外在形象
3 现⾦流量表
现⾦流量表是三⼤报表之⼀，它反映的是⼀固定期间的现⾦流动去向和增减变动的情形。

从现⾦流量表中可以看出资产负债表中各个项⽬对现⾦流量的影响，壳⽤于分析企业在短期内是否有⾜够的现⾦区应付开销，是企业不可或缺的财务报表。

企业报表现金流量表编制方法及常用公式１、销售商品、提供劳务收到的现金＝主营业务收入＋应交税金(应交增值税——销项税额）+应收帐款(期初余额—期末余额）+应收票据（期初余额-期末余额）-预收帐款(期初余额—期末余额)—当期计提的坏帐准备2、购买商品、提供劳务支付的现金＝主营业务成本＋应交税金（应交增值税—进项税额）+应付帐款（期初余额—期末余额)+应付票据（期初余额—期末余额)—预付帐款(期初余额—期末余额）—存货—当期列入生产成本、制造费用的工资和福利费及折旧费３、支付给职工以及为职工支付的现金=生产成本、制造费用、管理费用中的工资、福利费+应付工资（期初余额—期末余额)＋应付福利费(期初余额—期末余额）—应付福利费《在建工程中列支》(期初余额-期末余额) 4、支付的各项税费＝所得税+主营业务税金及附加＋应交税金(增值税－已交税金)5、支付的其他与经营活动有关的现金=营业费用+其他管理费用6、收回投资收到的现金＝短期投资贷方发生额+与本金一起收回的短期股票投资收益7、取得投资收益所收到的现金＝收到的股息收入8、收到的其他与经营活动有关的现金＝根据现金、银行存款、营业外收入、其他业务收入等科目的记录分析填列９、经营性应收项目的减少=应收帐款（期初余额—期末余额)+应收票据（期初余额—期末余额)+其他应收款（期初余额—期末余额）1０、经营性应付项目的增加=应付帐款（期初余额—期末余额）+应付票据(期初余额—期末余额)+应付福利费（期初余额-期末余额)＋应付工资(期初余额—期末余额）+应交税金（期初余额—期末余额)+其他应付款(期初余额-期末余额)＋其他应交款(期初余额—期末余额)根据两大主表快速编制现金流量表第一填列补充资料中”现金及现金等价物净增加情况”各项目,并确定"现金及现金等价物的净增加额＂。

第二填列主表中”筹资活动产生的现金流量”各项目，并确定"筹资活动产生的现金流量净额”。

财务公司专业知识现金流量表的敏感性分析现金流量表是财务报表中的重要组成部分，用于反映企业一定时期内的现金流入和流出情况。

现金流量表的敏感性分析可以帮助财务公司更好地理解现金流量的波动情况，从而做出更准确的财务决策。

本文将通过分析现金流量表的敏感性，探讨其对财务公司业务运营的影响。

一、现金流量表的基本结构和作用现金流量表以现金流量为核心，分为经营活动、投资活动和筹资活动三个部分。

其中，经营活动反映企业核心业务产生的现金流量，投资活动反映企业资产投资或处置产生的现金流量，筹资活动反映企业融资活动产生的现金流量。

现金流量表的作用主要有三个方面：1. 提供了企业现金流动情况的清晰图景，帮助企业及时掌握资金的流入流出情况。

2. 为企业提供了进行现金流量分析的基础数据，有助于企业对资金运作的评估和调整。

3. 为内外部利益相关者提供了评估企业经营能力和风险状况的重要依据。

二、现金流量表的敏感性分析方法现金流量表的敏感性表示的是当某个经济影响因素发生变化时，对企业现金流量的影响程度。

常见的现金流量表敏感性分析方法包括以下几种：1. 现金流量的变动比率分析：比较不同指标间的变动率，通过计算变动量的比例，来评估各项变动对现金流量的影响。

2. 现金流量的成本和利润敏感性分析：分析成本和利润对现金流量的敏感度，通过计算成本或利润的变动对现金流量的影响程度来评估其敏感性。

3. 现金流量的风险敏感性分析：分析风险因素对现金流量的敏感性，根据不同风险因素发生的概率和对现金流量的影响程度，评估潜在风险对现金流量的冲击情况。

三、现金流量表的敏感性分析对财务公司的影响现金流量表的敏感性分析对财务公司具有重要的参考意义，可以帮助财务公司更好地理解现金流量表的数据，从而做出更准确的财务决策。

具体而言，现金流量表的敏感性分析对财务公司的影响主要表现在以下几个方面：1. 风险评估：通过敏感性分析可以评估不同风险因素对现金流量的影响程度，有助于财务公司进行风险评估和应对措施的制定。

（财务报表管理）财务三大报表财务三大报表财务报表亦称对外会计报表，是会计主体对外提供的反映会计主体财务状况和经营的会计报表，包括资产负债表、损益表、现金流量表或财务状况变动表、附表和附注。

财务报表是财务报告的主要部分，不包括董事报告、管理分析及财务情况说明书等列入财务报告或年度报告的资料。

对外报表即指财务报表。

对内报表的对称，是以会计准则为规范编制的，向所有者、债权人、政府及其他有关各方及社会公众等外部使用者披露的会计报表。

财务报表是随着商业社会对会计信息披露程度要求越来越高而不断发展的。

主要有：资产负债表（balancesheet），损益表（incomestatement），现金流量表（statementofcashflow），财务报表注释，其他财务报告和会计界争论的第四财务报表。

１、资产负债表（balancesheet），是总括地反映会计主体在特定日期（如年末、季末、月末）财务状况的报表；资产负债表的雏形产生于古意大利，随着商业的发展，商贾们对商业融资的需求日益加强。

高利贷放贷者出于对贷款本金安全性的考虑，开始关注商贾们的自有资产状况，资产负债表于是孕育而生；２、利润表（也称收益表、损益表）（incomestatement），它是总括反映企业在某一会计期间（如年度、季度、月份）内经营及其分配（或弥补）情况的一种会计报表；随着近代商业竞争不断加剧，商业社会对企业的信息披露要求越来越高，静态的、局限于时点的会计报表——资产负债表已无法满足信息披露的要求，人们日益关注的是企业持续生存能力，即企业的盈利能力，于是，期间报表——损益表开始走上历史舞台。

另一种观点认为，损益表出现的直接原因是近代税务体系发展的要求。

３、财务状况变动表是反映企业在一定会计期间（通常是年度）内资金的来源渠道和运用去向的会计报表，是一张综合反映企业理财过程，以及财务状况变动的原因与结果的报表。

以现金为基础编制的财务状况变动表又叫做现金流量表（statementofcashflow），它是反映在一定会计期间现金收入和现金支出的会计报表。

公司财务常用表格大全公司财务部门通常会使用各种表格来记录和分析财务数据，以下是一些常用的财务表格：1. 资产负债表（Balance Sheet），这是一份反映公司资产、负债和所有者权益状况的财务报表。

它列出了公司在特定日期的资产（如现金、应收账款、固定资产等）和负债（如应付账款、长期债务等），以及所有者权益。

2. 损益表（Income Statement），也称为利润表或损益决算表，它显示了公司在特定期间内的营业收入、营业成本、营业利润和净利润等财务数据。

3. 现金流量表（Cash Flow Statement），这份报表展示了公司在特定期间内的现金流入和流出情况，包括经营活动、投资活动和筹资活动的现金流量情况。

4. 预算表（Budget Sheet），用于编制和跟踪公司的财务预算，包括收入预算、支出预算、现金流预算等。

5. 财务比率分析表（Financial Ratio Analysis Sheet），用于计算和比较不同财务指标的表格，例如利润率、偿债能力比率、资产负债比率等。

6. 应收账款和应付账款表（Accounts Receivable and Payable Sheet），用于记录公司的应收账款和应付账款情况，包括客户欠款、供应商欠款等。

7. 固定资产清单（Fixed Assets Register），记录公司所有的固定资产情况，包括购置日期、原值、折旧情况等。

8. 财务报告摘要表（Financial Report Summary Sheet），用于总结和展示公司财务报告的主要数据和指标。

以上是一些公司财务部门常用的表格，它们在记录、分析和报告财务数据时起着重要作用。

希望这些信息能对你有所帮助。