下载文档原格式
增值税纳税申报表（适用小规模纳税人）纳税人名称（公章）：金额单位：元（列至角分）受理人：受理日期：年月日受理税务机关（签章）：本表为A4竖式一式二份，纳税人、税务机关各留存一份。
增值税纳税申报表（适用于小规模纳税人）填表说明一、本申报表适用于增值税小规模纳税人（以下简称纳税人）填报。
纳税人销售使用过的固定资产、销售免税货物或提供免税劳务的，也使用本表。
二、具体项目填写说明(一)本表“税款所属期”是指纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间，应填写具体的起止年、月、日。
(二)本表“纳税人识别号”栏，填写税务机关为纳税人确定的识别号，即：税务登记证号码。
(三)本表“纳税人名称”栏，填写纳税人单位名称全称，不得填写简称。
(四)本表第１项“应征增值税货物及劳务不含税销售额”栏数据，填写应征增值税货物及劳务的不含税销售额，包含通过税务机关窗口代开的以及纳税人通过税控器具开具的应征增值税货物及劳务的不含税销售额；不包含销售自己使用过的应税固定资产和旧货不含税销售额、免税货物及劳务销售额、出口免税货物销售额、稽查查补销售额。
(五)本表第２项“税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额”栏数据，填写税务机关代开的增值税专用发票的不含税销售额合计。
(六)本表第３项“税控器具开具的普通发票不含税销售额”栏数据，填写纳税人通过税控器具开具的应征增值税货物及劳务的普通发票换算的不含税销售额。
(七)本表第４项“销售使用过的应税固定资产不含税销售额”栏数据，填写纳税人销售自己使用过的固定资产和旧货按3％征收率换算的不含税销售额，按下列公式确定不含税销售额和应纳税额：不含税销售额＝含税销售额/（1＋3％）应纳税额＝不含税销售额×2％。
按照《国家税务总局关于增值税简易征收政策有关管理问题的通知》（国税函［2009］90号）规定，小规模纳税人销售自己使用过的固定资产和旧货，按下列公式确定销售额和应纳税额：销售额=含税销售额/（1+3%）应纳税额=销售额×2%(八)本表第５项“税控器具开具的普通发票不含税销售额”栏数据，填写纳税人销售自己使用过的固定资产和旧货时，通过税控器具开具的普通发票不含税销售额。
小规模纳税人应纳税种
1.增值税按销售收入3%缴纳，小规模纳税人按季度申报。
2.城市维护建设税简称城建税，按增值税的7%缴纳（市区），按季度申报。
计算公式如下：
应纳城建税税额=增值税税额✖适用税率
3.教育费附加按增值税的3%缴纳。
按季度申报。
计算公式如下：
应纳教育费附加=增值税税额✖适用税率
4.地方教育费附加，税率2%，按季度申报。
计算公式如下：
应纳地方教育费附加=增值税税额✖适用税率
5.印花税：购销合同按购销金额的万分之三贴花，按次缴纳。
财产租赁合同按租赁金额千分之一贴花，按次缴纳。
资金账簿按“实收资本”和“资本公积”两项合计金额万分之五贴花，按次缴纳。
营业账薄现金日记账和明细分类账等，5元每本，按次缴纳。
6.残疾人就业保障金按上年用人单位安排残疾人就业未达到规定比例的差额人数和本单位在职职工年平均工资之积计算缴纳。
计算公式如下：
保障金年缴纳额=（上年用人单位在职职工人数×1.5%－上年用人单位实际安排的残疾人就业人数）×上年用人单位在职职工年平均工资。
7.工会经费应该按照你工资总额的2%上缴。
5.企业所得税一般按照按月（季）预缴，年终汇算清缴。
企业所得税适用税率25%，符合条件的小型微利企业，经主管税务机关审批，可减按20%税率计算缴纳。
查账征收，是按照“实际利润额”依照适用税率计算缴纳，而实际利润额=利润总额-以前年度待弥补的亏损额-不征税收入-免税收入。
其中：利润总额=营业收入-营业成本-营业税金及附加-管理费用-销售费用-财务费用+其他业务利润+营业外收支+投资收益。
增值税小规模主表第10栏本期应纳税额、
第11栏本期应纳税额减征额计算方法
提示：
增值税小规模申报表的扣税依据是主表第14栏【本期应补（退）税额】，第14栏=第12栏【应纳税额合计】－第13栏【本期预缴税额】，第12栏=第10栏【本期应纳税额】－第11栏【本期应纳税额减征额】。
综合来看，第14栏的计算公式等于【第10栏－第11栏－第13栏】。
第10栏【本期应纳税额】计算方法
二、第11栏【本期应纳税减征额额】计算方法
三、补充说明
对于达标未认定的小规模纳税人（即达到认定为一般纳税人的标准，但未办理认证手续，被税务机关认定为达标未认定的小规模纳税人），在上述计算过程中，不使用征收率（根据税种登记中的征收品目来确定具体的征收率，一般情况下为3%），而使用增值税税率（根据税种登记中的征收品目来确定具体的征收率，一般情况下为17%、13%、11%等多个档次）。
缴税一览表(纳税通知书专用)缴税一览表（纳税通知书专用）
根据相关税务规定和要求，我们提供了以下缴税一览表，以便纳税人了解其应缴纳的税费情况。
请注意，此表仅供参考，具体的缴税金额以您收到的纳税通知书为准。
纳税人信息
- 纳税人姓名：
- 纳税人编号：
- 所属税务机关：
- 纳税人地址：
- 联系
缴税项目及金额
缴税方式
请按照以下方式缴纳税费：
1. 银行转账：将应缴纳的税费转账至指定银行账户。
请确保转账时填写正确的纳税人姓名和纳税人编号。
银行转账：将应缴纳的税费转账至指定银行账户。
请确保转账时填写正确的纳税人姓名和纳税人编号。
2. 现金缴纳：可前往指定的税务机关办理现金缴税手续。
现金缴纳：可前往指定的税务机关办理现金缴税手续。
3. 在线缴纳：通过税务局官方网站或指定的在线平台，使用网
银或支付宝等在线支付方式进行缴税。
在线缴纳：通过税务局官方
网站或指定的在线平台，使用网银或支付宝等在线支付方式进行缴税。
缴税注意事项
1. 请务必按时缴纳税费，避免产生滞纳金或其他不必要的罚款。
2. 如有任何疑问或需要进一步信息，请联系您所属的税务机关
或拨打税务。
3. 请在收到纳税通知书后的规定时间内缴纳税款，逾期将依法
进行处理。
此缴税一览表仅用于纳税通知书的信息概览，具体缴税金额请
以您收到的纳税通知书为准。
如果有任何错误或偏差，请及时联系
相关税务机关进行核实和更正。
感谢您的合作和遵守税务规定，如有任何疑问或需要帮助，请随时与我们联系。
最新小规模纳税人报税表格1. 简介本文档旨在介绍最新的小规模纳税人报税表格，并提供相关说明和指导，以帮助纳税人顺利完成报税程序。
2. 报税表格概述最新的小规模纳税人报税表格主要包括以下内容：- 纳税人基本信息：包括纳税人名称、纳税人识别号等基本身份信息。
- 销售额信息：记录纳税人销售商品或提供服务的金额。
- 进项税额信息：记录纳税人购买商品或接受服务产生的可抵扣进项税额。
- 税款计算和缴纳：根据销售额和进项税额计算出应缴税款。
- 附表和附注：如有需要，附上其他相关的表格和说明材料。
3. 操作指南步骤一：填写纳税人基本信息在表格指定的位置填写纳税人名称、纳税人识别号等基本身份信息。
请确保填写准确无误。
步骤二：记录销售额信息如实记录纳税期间内的销售额信息。
根据具体业务情况，填写在相应的销售额栏目。
步骤三：记录进项税额信息准确记录纳税期间内的进项税额信息。
根据购买商品或接受服务的，填写在相应的进项税额栏目。
步骤四：计算和缴纳税款根据销售额和进项税额进行计算，得出应缴税款金额。
根据要求进行缴纳。
步骤五：附表和附注根据需要，填写和附上其他相关的表格和说明材料。
4. 注意事项- 在填写报税表格时，请确保准确无误，并按照要求填写。
- 如遇到不清楚的问题，可以咨询相关税务机关或专业人士进行指导。
- 在缴纳税款前，请仔细核对计算结果，确保税款金额准确。
以上为最新小规模纳税人报税表格的简要内容和操作指南，希望能对纳税人顺利完成报税程序提供帮助。
如有更多疑问，请咨询相关税务机关或专业人士的意见。
小规模纳税人收到合同款40万,需要交哪些税中小企业纳税人需要交哪些税小规模纳税人需要报什么税？什么时间报税？流程和准备什么资料？如果是销售行业的话，就交3%的增值税，然后按增值税再交7%的城建税和3%教育费附加，一般都是每个月15号之前要申报纳税，现在一般都是电话申报小规模企业的增值税和在网上申报城建税和教育费附加的，不过要先在税局申请开通电话和网上申报才可以销售企业要报的税有：1、增值税：开票额的百分之三2、印花税：不含税金额的百分之四十的万分之三；3、城建税：增值税的百分之七；4、教育费附加：增值税的百分之三；5、地方教育税附加：增值税的百分之一；6、企业所得税：利润的百分之二十五。
小规模公司的基本资料；1. 税种：国税：（小规模纳税人时:增值税--销售额/1.03*0.03）(一般纳税人时：：增值税=本月销项水机-本月进项税金--本月销项税金=销售额/1.17*0.17本月进项税金=认证相符的进项税金)所得税;报表利润的25%，也有核定征收的。
地税：营业税—销售收入的3-20%（根据行业不同，税率就不同。
一般是3%、5%）城建税---增值税额*0.05（县级）---增值税额*0.07（县级市以上）教育附加------增值税额*0.03地方教育附加------增值税额*0.02个人所得税---这个是针对职工的，超过2000元时缴税。
个人所得税--- 这个针对你老板的，你公司注册为“个人独资企业”时，缴纳这个税，其余的注册方式不用。
一般是定额征收的，如果你公司是个人独资企业，请你老板去疏通关系。
印花税---下列是要缴纳印花税的情况，以及税率（税额），只要发生了这些合同、凭证、帐簿，就要缴纳印花税，跟你是否一般纳税人无关：税率为万分之三（3％％）：购销合同、建筑安装工程承包合同、技术合同。
税率为万分之五（5％％）：加工承揽、建筑工程勘察、货物运输、产权转移书据、资金帐簿（资金帐簿按（实收资本+资本公积金）*5%%）。
