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的客户。
24
八、中间业务经营
（一）不断推出多样化的金融产品 1.改进现有产品 2.组合现有产品 3.模仿其他产品 （二）关系营销
25
第三节 商业银行管理 一、资产负债管理
(一)商业银行资产负债管理理论 资产负债管理是商业银行为实现安全性、
流动性和赢利性“三性”统一的目标而 采取的经营管理方法。
26
商业银行存款经营最重要的方面是必须不 断创新金融产品，不断开拓为客户服务的 领域。
16
(二)存款经营的影响因素
1．支付机制的创新 2．存款创造的调控 3：政府的监管措施
17
(三)存款经营的衍生服务
1．现金管理服务的概念 现金管理服务指的是银行协助企业对现金、
银行存款及货币等价物等广义现金进行统 筹规划，在保证流动性的基础上，使客户 减少财务费用，提高资金使用效率，使财 务控制更易实现。
1．资产管理理论
资产管理理论认为，银行应主要通过对资产 规模、结构和层次的管理来保持适当的流 动性，实现其经营目标。
资产管理理论是在“商业性贷款理论”、“ 转移理论”和“预期收入理论”基础上形 成的。
资产管理理论强调的是银行经营管理的重点 是资产业务，强调流动性为先的管理理念
27
2．负债管理理论
34
(二)我国商业银行的风险管理
1．风险识别和认定 资产风险基本权数是识别和认定银行各类
资产风险含量的基本标准，是衡量银行 经营风险的主要依据。通常根据不同的 授信对象和资产类型，将风险资产基本 权数分为0、10％、20％、50％、100％ 五个档次。
35
2．风险控制
贷款五级分类管理： 正常类 关注类 次级类 可疑类 损失类
积金； 四是提取公益金。
24
八、中间业务经营
（一）不断推出多样化的金融产品 1.改进现有产品 2.组合现有产品 3.模仿其他产品 （二）关系营销
25
第三节 商业银行管理 一、资产负债管理
(一)商业银行资产负债管理理论 资产负债管理是商业银行为实现安全性、
流动性和赢利性“三性”统一的目标而 采取的经营管理方法。
26
商业银行存款经营最重要的方面是必须不 断创新金融产品，不断开拓为客户服务的 领域。
16
(二)存款经营的影响因素
1．支付机制的创新 2．存款创造的调控 3：政府的监管措施
17
(三)存款经营的衍生服务
1．现金管理服务的概念 现金管理服务指的是银行协助企业对现金、
银行存款及货币等价物等广义现金进行统 筹规划，在保证流动性的基础上，使客户 减少财务费用，提高资金使用效率，使财 务控制更易实现。
1．资产管理理论
资产管理理论认为，银行应主要通过对资产 规模、结构和层次的管理来保持适当的流 动性，实现其经营目标。
资产管理理论是在“商业性贷款理论”、“ 转移理论”和“预期收入理论”基础上形 成的。
资产管理理论强调的是银行经营管理的重点 是资产业务，强调流动性为先的管理理念
27
2．负债管理理论
34
(二)我国商业银行的风险管理
1．风险识别和认定 资产风险基本权数是识别和认定银行各类
资产风险含量的基本标准，是衡量银行 经营风险的主要依据。通常根据不同的 授信对象和资产类型，将风险资产基本 权数分为0、10％、20％、50％、100％ 五个档次。
35
2．风险控制
贷款五级分类管理： 正常类 关注类 次级类 可疑类 损失类
积金； 四是提取公益金。
第五章商业银行业务与经营管理精品PPT课件
➢ ⑵分支行制(总分行制)：法律允许在总行(一般设在大城市)之下，在国内 外各地普遍设立分支机构的银行组织制度。
➢ ⑶集团银行制(持股公司制)：由一个企业集团成立股权公司，再由该公司 控制或收购两家以上的若干银行的银行组织形式。
➢ ⑷连锁制(联合制)：两家以上商业银行受控于同一个人或同一集团但又不 以股权公司的形式出现的银行组织制度。
此外，伴随金融创新，商业银行存款类型出现 多样化的发展趋势，如NOW、Super NOW、ATS、 MMDAs、CDs、MMCDs、电话转帐制度、协定 帐户、股金提款单帐户等。P183～185……
2、商业银行的资产业务
❖ ⑴票据贴现业务 ❖ ⑵放款业务 ❖ ⑶证券投资业务：债券、股票及基金证券投资 ❖ ⑷其它资产业务 ➢ ①固定资产 ➢ ②现金资产：央行存款、库存现金、存放同业、
3、商业银行的中间业务
商业银行通过自身的特殊服务功能，替客户办理收付、进 行担保和其它委托事项中收取手续费的各项业务。 ➢ ⑴结算性业务：通过提供结算工具，为购销双方或收付双方完 成货币收付、划帐行为的业务。 ➢ ⑵信托类业务：为客户利益代为管理、处理有关钱财的业务。 ➢ ⑶代理性业务：接受客户委托，为客户提供代理服务的业务。 ➢ ⑷融资性业务：为客户进行资金融通提供服务的业务。 ➢ ⑸服务性业务：以转让、出售信息和提供智力服务为主要内容 的业务。 ➢ ⑹银行卡业务：利用现代科技为客户提供存取款及融资服务等 的业务。 ❖ 其它业务：包括代保管及一些混合业务等。
1、商业银行的性质与职能
商业银行的性质：
➢ ①商业银行是企业（以 盈利为目的）；
➢ ②商业银行是经营货币 的特殊企业；
➢ ③商业银行是金融体系 的主体。
商业银行的职能：
➢ ①信用中介职能 ➢ ②支付中介职能 ➢ ③信用创造职能 ➢ ④金融服务职能
➢ ⑶集团银行制(持股公司制)：由一个企业集团成立股权公司，再由该公司 控制或收购两家以上的若干银行的银行组织形式。
➢ ⑷连锁制(联合制)：两家以上商业银行受控于同一个人或同一集团但又不 以股权公司的形式出现的银行组织制度。
此外，伴随金融创新，商业银行存款类型出现 多样化的发展趋势，如NOW、Super NOW、ATS、 MMDAs、CDs、MMCDs、电话转帐制度、协定 帐户、股金提款单帐户等。P183～185……
2、商业银行的资产业务
❖ ⑴票据贴现业务 ❖ ⑵放款业务 ❖ ⑶证券投资业务：债券、股票及基金证券投资 ❖ ⑷其它资产业务 ➢ ①固定资产 ➢ ②现金资产：央行存款、库存现金、存放同业、
3、商业银行的中间业务
商业银行通过自身的特殊服务功能，替客户办理收付、进 行担保和其它委托事项中收取手续费的各项业务。 ➢ ⑴结算性业务：通过提供结算工具，为购销双方或收付双方完 成货币收付、划帐行为的业务。 ➢ ⑵信托类业务：为客户利益代为管理、处理有关钱财的业务。 ➢ ⑶代理性业务：接受客户委托，为客户提供代理服务的业务。 ➢ ⑷融资性业务：为客户进行资金融通提供服务的业务。 ➢ ⑸服务性业务：以转让、出售信息和提供智力服务为主要内容 的业务。 ➢ ⑹银行卡业务：利用现代科技为客户提供存取款及融资服务等 的业务。 ❖ 其它业务：包括代保管及一些混合业务等。
1、商业银行的性质与职能
商业银行的性质：
➢ ①商业银行是企业（以 盈利为目的）；
➢ ②商业银行是经营货币 的特殊企业；
➢ ③商业银行是金融体系 的主体。
商业银行的职能：
➢ ①信用中介职能 ➢ ②支付中介职能 ➢ ③信用创造职能 ➢ ④金融服务职能
第二章 商业银行业务总览 《商业银行业务经营与管理》PPT课件
（一）传统业务与创新业务
1.传统业务:指银行长期以来一直经营的业务:存款、 贷款、结算简单外汇买卖、贸易融资等。主要是靠大量 分行网络、业务量来支持，复杂程度不高，相对简单。
2.创新业务:指在传统业务的基础上运用新技术新开发 出的业务，如衍生产品、结构性融资、租赁、引进战略 投资者、收购兼并上市等。
（2）表外业务是20世纪80年代以来商业银行创新的业务 。广义表外业务是指所有不在资产负债表中反映的业务，它 与广义中间业务的含义基本一致。但是，从狭义上来看，中 间业务与表外业务还是有区别的。
中间业务的种类
商业银行中间业务的种类很多，从大的方面来看，包 括两类：一类是传统的金融服务类业务；另一类是创新 的或有债权和或有债务类业务。
2.负债业务的具体种类
◆自有资本 ◆存款 ◆借款
西方国家商行存款的一般分类
活期存款
交易帐户 可转让支付命令(NOWS)
存
货币市场存款帐户(MMDA)
款
自动转帐制度(ATS)
非交易帐户 储蓄存款(定期、活期) （储蓄帐户） 定期存款（大额可转让定期存单）
西方国家商行的存款服务创新
◆外币存款 ◆可调利率存单 ◆延期付息定期存单 ◆利率上升定期存单 ◆类同存款
（五）国内业务与国际业务
1.国内业务:一般是指本国银行为本国银行客户在本 国内办理的各种金融服务业务。
2.国际业务:一般是指所有涉及外币和外国客户的业 务活动。
（六）负债业务、资产业务与中间业务
按照银行资产负债表的构成，银行业务可分为 负债业务、资产业务和中间业务。
负债业务
负债业务，简单地说就是商业银行获取资金来源的业务，是商业 银行通过对外负债方式筹措经营所需资金的活动，是商业银行资产业 务和中间业务的基础。
第一章 商业银行概述 《商业银行业务经营与管理》PPT课件
这种组织形式是商业银行突破金融管制的一种组 织创新。
◆非银行控股公司和银行控股公司
非银行控股公司
银行控股公司
非银行控股公司是由主营 业务不在银行方面的大公司 控制某一银行的主要股份组 织起来的。
银行控股公司由一家大银 行直接组织成大公司，控制 若干小银行。
◆美国银行控股公司发展情况
当州严格限制或禁止分行制银行时，银行持股公司经常 成为最有吸引力的替代组织形式。
（2）业务主要集中于某地或 某行业，易受经济发展状况 波动影响，风险集中。
（3）规模较小，经营成本高 ，不能取得规模经济和范围 经济效益。
◆分支行制与单一银行制的比较
1.概念 2.优缺点 3.谁好谁不好？（能分得清吗？） 4.决定因素有哪些？（视角）
（三）银行控股公司制
◆定义：银行控股公司制是指由一个企业集团成立 控股公司，再由该公司控制或者收购若干银行的组 织制度。在法律上，被控股的银行仍然保持各自独 立的地位，但其发展战略和业务经营政策却由同一 控股公司所控制。
（3）创造信用流通工具 （4）支付中介
◆马克思认为：信用中介是银行的最基本职能
（二）一般教科书关于银行职能的表述
◆随着银行的发展，银行职能不断扩展，银行职能理论不断
丰富，现在教科书对银行职能的表述也发生了变化。
◆现在国内一般教科书关于银行职能的表述为：
（1）信用中介
（2务
大型国有商业银 行/全国性股份制 商业银行/城市商 业银行/农村商业 银行/邮储银行/外 资银行等
发行货币的银行、银行的 银行、国家的银行
为国家重点建设融资； 为扩大机电产品等货物的 出口提供融资； 为持支农业和农村经济发 展筹资
吸收公众存款； 发放短、中、长期贷款； 办理国内外结算、汇兑； 从事银行卡业务； 提供保管箱服务； ……
◆非银行控股公司和银行控股公司
非银行控股公司
银行控股公司
非银行控股公司是由主营 业务不在银行方面的大公司 控制某一银行的主要股份组 织起来的。
银行控股公司由一家大银 行直接组织成大公司，控制 若干小银行。
◆美国银行控股公司发展情况
当州严格限制或禁止分行制银行时，银行持股公司经常 成为最有吸引力的替代组织形式。
（2）业务主要集中于某地或 某行业，易受经济发展状况 波动影响，风险集中。
（3）规模较小，经营成本高 ，不能取得规模经济和范围 经济效益。
◆分支行制与单一银行制的比较
1.概念 2.优缺点 3.谁好谁不好？（能分得清吗？） 4.决定因素有哪些？（视角）
（三）银行控股公司制
◆定义：银行控股公司制是指由一个企业集团成立 控股公司，再由该公司控制或者收购若干银行的组 织制度。在法律上，被控股的银行仍然保持各自独 立的地位，但其发展战略和业务经营政策却由同一 控股公司所控制。
（3）创造信用流通工具 （4）支付中介
◆马克思认为：信用中介是银行的最基本职能
（二）一般教科书关于银行职能的表述
◆随着银行的发展，银行职能不断扩展，银行职能理论不断
丰富，现在教科书对银行职能的表述也发生了变化。
◆现在国内一般教科书关于银行职能的表述为：
（1）信用中介
（2务
大型国有商业银 行/全国性股份制 商业银行/城市商 业银行/农村商业 银行/邮储银行/外 资银行等
发行货币的银行、银行的 银行、国家的银行
为国家重点建设融资； 为扩大机电产品等货物的 出口提供融资； 为持支农业和农村经济发 展筹资
吸收公众存款； 发放短、中、长期贷款； 办理国内外结算、汇兑； 从事银行卡业务； 提供保管箱服务； ……
商业银行业务经营与管理教学课件下载-样章ppt
（三）国际金融债券 外国金融债券 欧洲金融债券 平行金融债券
24
二、特征分析 （一）负债的自主性分析 （二）筹资效率及成本分析 （三）流动性分析 三、发行金融债券的经营管理要点 （一） 遵守金融管理当局的管理规定 （二）合理计划债券的发行与使用工作,提高资金的 使用效率与效益。 （三）防范利率风险与汇率风险。 （四）寻找最佳的发行时机。 （五）以客户为中心，以市场为导向，不断创新， 满足投资者的需求。
例b：情况如上，该人在过期后60天支取，
活期储率月利率1.8‰，那么支取日计息为：
1000×3×14％+1000×60×1.8‰÷30＝
423.6(元)。
6
c.部分提前支取，若剩余定期存款不低于起 存金额，则对提取部分按支取日挂牌公告的活期 存款利率计付利息，剩余部分存款按原定利率和 期限执行；若剩余定期存款不足起存金额，则应 按支取日挂牌公告的活期存款利率计付利息，并 对该项定期存款予以清户。 例c：情况如上，而该人在存入2年后提取，提 取当时银行挂牌公告的活期利率为8%，那么支取 日计息应为： 1000×2×8％＝160(元)
用于调剂临时余缺 期限短 利率低、变化大
19
（二）银行间同业拆借市场 1．银行间同业拆借市场建立---1996年1月3日 2．银行间同业拆借市场准入与监管 3．银行间同业拆借市场拆借利率
（三）同业拆借业务流程 1、公开报价 公开报价 对话报价 报价交谈 确认成交 2、对话报价 对话报价 报价交谈 确认成交 3、小额报价 发送报价 应答报价 点击成交
5
[导入案例]
整存整取定期储蓄存款的利息计算
定期存款支取方式有以下几种： a.到期全额支取，按规定利率本息一次结清
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二、特征分析 （一）负债的自主性分析 （二）筹资效率及成本分析 （三）流动性分析 三、发行金融债券的经营管理要点 （一） 遵守金融管理当局的管理规定 （二）合理计划债券的发行与使用工作,提高资金的 使用效率与效益。 （三）防范利率风险与汇率风险。 （四）寻找最佳的发行时机。 （五）以客户为中心，以市场为导向，不断创新， 满足投资者的需求。
例b：情况如上，该人在过期后60天支取，
活期储率月利率1.8‰，那么支取日计息为：
1000×3×14％+1000×60×1.8‰÷30＝
423.6(元)。
6
c.部分提前支取，若剩余定期存款不低于起 存金额，则对提取部分按支取日挂牌公告的活期 存款利率计付利息，剩余部分存款按原定利率和 期限执行；若剩余定期存款不足起存金额，则应 按支取日挂牌公告的活期存款利率计付利息，并 对该项定期存款予以清户。 例c：情况如上，而该人在存入2年后提取，提 取当时银行挂牌公告的活期利率为8%，那么支取 日计息应为： 1000×2×8％＝160(元)
用于调剂临时余缺 期限短 利率低、变化大
19
（二）银行间同业拆借市场 1．银行间同业拆借市场建立---1996年1月3日 2．银行间同业拆借市场准入与监管 3．银行间同业拆借市场拆借利率
（三）同业拆借业务流程 1、公开报价 公开报价 对话报价 报价交谈 确认成交 2、对话报价 对话报价 报价交谈 确认成交 3、小额报价 发送报价 应答报价 点击成交
5
[导入案例]
整存整取定期储蓄存款的利息计算
定期存款支取方式有以下几种： a.到期全额支取，按规定利率本息一次结清
商业银行的主要业务与经营管理PPT课件( 45页)
•
15、如果没有人为你遮风挡雨，那就学会自己披荆斩棘，面对一切，用倔强的骄傲，活出无人能及的精彩。
•
5、人生每天都要笑，生活的下一秒发生什么，我们谁也不知道。所以，放下心里的纠结，放下脑中的烦恼，放下生活的不愉快，活在当下。人生喜怒哀乐，百般形态，不如在心里全部淡然处之，轻轻一笑，让心更自在，生命更恒久。积极者相信只有推动自己才能推动世界，只要推动自己就能推动世界。
•
12、女人，要么有美貌，要么有智慧，如果两者你都不占绝对优势，那你就选择善良。
•
13、时间，抓住了就是黄金，虚度了就是流水。理想，努力了才叫梦想，放弃了那只是妄想。努力，虽然未必会收获，但放弃，就一定一无所获。
•
14、一个人的知识，通过学习可以得到;一个人的成长，就必须通过磨练。若是自己没有尽力，就没有资格批评别人不用心。开口抱怨很容易，但是闭嘴努力的人更加值得尊敬。
ÖÐ ¹ú Òø Ð 7.4
»ã ·á ¶« ÑÇ ºã Éú 59.8 60.4 72.8
2019/7/2
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一般货币乘数
派生存款原 总始 额存 法 款定1存款准备
资 本 回 报 率 %
中 国 银 行8.33 7.1 7.2 5 -花 旗 银 行6.4821.125.820.820.35
资本回报率一般应当高于市场利率， 中国银 行却低于市场利率。
正常的资本回报率一般在15%左右，中国银 行少了10个百分点 。
1995Äê ÊÕ ëÈ Àû Èó ÂÊ %
商业银行业务经营与管理PPT课件
• （2）低质量贷款／贷款总额
– 低质量贷款由逾期贷款、可疑贷款、重组贷款资产构成 – 该指标估计了潜在的贷款损失 – 比值越高，银行贷款中信用风险越大，未来发生的可能的贷
款损失越大
• （3）贷款损失准备／贷款损失净值
– 该项指标比值越高，表明银行抗信用风险的能力越强
• （4）贷款损失保障倍数
– 是当期利润加上贷款损失准备金后与贷款净损失之比 – 比值越大，说明银行有充分的实力应付贷款资产损失，可以
– 1、利率风险
• 当缺口为0或比值为1时，银行不存在利率风险， 利差收益不受利率运动影响，其他指标值均意味 着存在利率风险。
• 样本银行指标值与均衡值(0或1)偏差越大，银行 面临的利率风险越大
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可编辑
– 2.信用风险
• （1）贷款净损失／贷款余额
– 衡量了银行贷款资产的质量状况，比值越大，说明银行贷款 资产质量越差，信用风险程度越高
– 1、资产收益率(ROA)
• 将资产负债表、损益表中相关信息有机结合起来，是银行运用其 全部资金获取利润能力的集中体现
• 包括一些特殊的营业外项目的税后收入 ，其变动不能简单理解为 银行正常营业获利能力的改变，还应结合具体情况分析
– 2、营业利润率
• 排除了特殊项目的影响 • 反映了银行真实、稳定的获利能力
商业银行业务经营与管理
清华大学
2005年
1
可编辑
第十九章 商业银行业绩评价
第一节 商业银行业绩评价体系 第二节 商业银行绩效的评价方法
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可编辑
第一节 商业银行业绩评价体系
3
– 低质量贷款由逾期贷款、可疑贷款、重组贷款资产构成 – 该指标估计了潜在的贷款损失 – 比值越高，银行贷款中信用风险越大，未来发生的可能的贷
款损失越大
• （3）贷款损失准备／贷款损失净值
– 该项指标比值越高，表明银行抗信用风险的能力越强
• （4）贷款损失保障倍数
– 是当期利润加上贷款损失准备金后与贷款净损失之比 – 比值越大，说明银行有充分的实力应付贷款资产损失，可以
– 1、利率风险
• 当缺口为0或比值为1时，银行不存在利率风险， 利差收益不受利率运动影响，其他指标值均意味 着存在利率风险。
• 样本银行指标值与均衡值(0或1)偏差越大，银行 面临的利率风险越大
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可编辑
– 2.信用风险
• （1）贷款净损失／贷款余额
– 衡量了银行贷款资产的质量状况，比值越大，说明银行贷款 资产质量越差，信用风险程度越高
– 1、资产收益率(ROA)
• 将资产负债表、损益表中相关信息有机结合起来，是银行运用其 全部资金获取利润能力的集中体现
• 包括一些特殊的营业外项目的税后收入 ，其变动不能简单理解为 银行正常营业获利能力的改变，还应结合具体情况分析
– 2、营业利润率
• 排除了特殊项目的影响 • 反映了银行真实、稳定的获利能力
商业银行业务经营与管理
清华大学
2005年
1
可编辑
第十九章 商业银行业绩评价
第一节 商业银行业绩评价体系 第二节 商业银行绩效的评价方法
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可编辑
第一节 商业银行业绩评价体系
3
商业银行业务与经营培训课件.ppt
（一）银行业的原始状态
• 1、古巴比伦时期 • 2、希腊时期 • 3、罗马时期
安徽财经大学商学院
《商业银行业务与经营管理》课件
一、商业银行的起源与发展
（二）早期的银行业
• 1、意大利是当时的国际贸易中心 • 2、英国的金匠业
安徽财经大学商学院
《商业银行业务与经营管理》课件
一、商业银行的起源与发展
安徽财经大学商学院
《商业银行业务与经营管理》课件
二、商业银行的性质与职能
（二）商业银行的职能
• 1、信用中介 • 2、支付中介 • 3、信用创造 • 4、金融服务
安徽财经大学商学院
《商业银行业务与经营管理》课件
三、商业银行的组织结构
（一）商业银行的外部组织形式
• 1、单一银行制 • 2、分行制 • 3、银行控股公司制
商业银行业务与经营
安徽财经大学商学院
《商业银行业务与经营管理》课件
第一章
商业银行导论
安徽财经大学商学院
《商业银行业务与经营管理》课件
第一章 商业银行导论
一、商业银行的起源与发展 二、商业银行的性质与职能 三、商业银行的组织机构
安徽财经大学商学院
《商业银行业务与经营管理》课件
一、商业银行的起源与发展
（三）现代银行业的出现
• 1、现代银行业的最初形式是资本主义商业银行。 • 2、资本主义银行业产生的两种途径 • 3、英格兰银行（1694） • 4、我国银行业发展简介
安徽财经大学商学院
《商业银行业务与经营管理》课件
二、商业银行的性质与职能
（一）商业银行的性质
• 1、商业银行首先是一种企业。 • 2、商业银行与一般企业不同，是一种特殊的企业。 • 3、商业银行是一种特殊的金融企业。
• 1、古巴比伦时期 • 2、希腊时期 • 3、罗马时期
安徽财经大学商学院
《商业银行业务与经营管理》课件
一、商业银行的起源与发展
（二）早期的银行业
• 1、意大利是当时的国际贸易中心 • 2、英国的金匠业
安徽财经大学商学院
《商业银行业务与经营管理》课件
一、商业银行的起源与发展
安徽财经大学商学院
《商业银行业务与经营管理》课件
二、商业银行的性质与职能
（二）商业银行的职能
• 1、信用中介 • 2、支付中介 • 3、信用创造 • 4、金融服务
安徽财经大学商学院
《商业银行业务与经营管理》课件
三、商业银行的组织结构
（一）商业银行的外部组织形式
• 1、单一银行制 • 2、分行制 • 3、银行控股公司制
商业银行业务与经营
安徽财经大学商学院
《商业银行业务与经营管理》课件
第一章
商业银行导论
安徽财经大学商学院
《商业银行业务与经营管理》课件
第一章 商业银行导论
一、商业银行的起源与发展 二、商业银行的性质与职能 三、商业银行的组织机构
安徽财经大学商学院
《商业银行业务与经营管理》课件
一、商业银行的起源与发展
（三）现代银行业的出现
• 1、现代银行业的最初形式是资本主义商业银行。 • 2、资本主义银行业产生的两种途径 • 3、英格兰银行（1694） • 4、我国银行业发展简介
安徽财经大学商学院
《商业银行业务与经营管理》课件
二、商业银行的性质与职能
（一）商业银行的性质
• 1、商业银行首先是一种企业。 • 2、商业银行与一般企业不同，是一种特殊的企业。 • 3、商业银行是一种特殊的金融企业。
商业银行业务与管理(PPT 45页)
三、国际商业银行体系的发展趋势 （一）建立超大银行为主体的银行体系 （二）外资银行构成银行业资产的重要组成部分
银行规模不断扩大的原因 自由竞争时期重商主义靠自有资本发展的局限性； 进入垄断时期企业兼并需要大量外源资金支持； 二战后经济一体化发展需要银行跨国服务； 资本市场迅猛发展使银行业面临被取代的威胁； 新经济形成给银行业大发展提供了技术支持
最小
信息效率或价格效率：价格能迅速而准确地反映现有
的和新的信息
13
银行作用于实体经济的渠道
通过信贷筛选：决定贷款去向 利用信贷评级：制约借款可能性和借款人行为 创造流动性：维持自己的流动性，应对存款人和借款人
的提款需求
利用贷款承诺、信用额度和担保：便利贸易和投资活
动，债务重组
提供客户信息（宣布新的信贷安排、便利和条件）
5
一、 商业银行的性质
一般的企业 经营货币资金的金融企业 不同于其他金融机构
6
二、 商业银行的产生
银行的产生
从历史上看，银行起源于商品经济发达的国家和地区（如：意大 利）货币兑换商、金匠业
商业银行的形成
是商品经济发展到一定阶段的必然产物
货币兑换业 货币保管业 三个转变：保管业务转变为存 款业务；全额准备转变为部分准备；保管凭证转变为支付手段 古代高利贷银行 现代银行
二、流动性原则
指商业银行保持随时可以适当的价格（流动性成本，包括保 持和变现的成本）取得可用资金（资产与负债）的（规模和 速度的）能力，以便随时应付客户提存及银行支付的需要。 了解流动性的内涵，以及如何取得可用资金以便商业银行保 持足够的流动性。
29
案例：内外资银行“引进来，走出去”策略
自加入WTO后，中国银行业开始向国际化经营管理的战略 目标迈进。在吸引外资银行“引进来”的同时，中国的银 行业也纷纷尝试“走出去”战略，在国际市场上的地位稳 步提升。而2008年的金融危机，无疑给中国商业银行带来 了一个新的契机。以“敢为天下先”的精神开创了很多国 内银行先河的招商银行，在“走出去”战略方面也是不甘 示弱。其选择了中国香港作为海外并购的第一站，并将此 次并购作为一次实战演习。
商业银行业务经营与管理第二章经营管理理论PPT课件
信用风险
由于借款人或交易对手违约而导 致的损失风险。商业银行通过信 贷审批、贷后管理等方式识别和 管理信用风险。
市场风险
由于市场价格波动（如利率、汇 率、股票价格等）导致的损失风 险。商业银行运用风险量化模型、 压力测试等工具来识别和管理市 场风险。
操作风险
由于内部流程、人员或系统不完 善或失误导致的损失风险。商业 银行通过制定操作规范、加强内 部审计和监控等方式来识别和管 理操作风险。
银行应建立有效的信息 传递和沟通机制，确保 信息在银行内部及时、 准确地传递，包括内部 报告制度、信息系统建 设等。
银行应对内部控制的建 立和实施情况进行监督 检查，评价内部控制的 有效性，对于发现的内 部控制缺陷，应当及时 加以改进。
商业银行合规管理的内涵及实践
合规管理定义
实践
合规管理是指商业银行通过各种制度安排和 流程设计，确保银行业务遵循相关法律法规、 监管要求、内部规章制度和道德规范的过程。
商业银行业务创新的发展趋势与挑战
01
监管政策变化
商业银行在业务创新过程中需要 密切关注监管政策的变化，确保 合规经营。
技术风险
02
03
市场竞争压力
随着业务创新的深入，商业银行 面临的技术风险也在增加，需要 加强技术安全管理。
商业银行业务创新面临着激烈的 市场竞争压力，需要不断提升自 身的创新能力和服务水平。
该银行在风险管理和内部控制方面取得了显 著成效，有效保障了银行业务的稳健运行和 客户的资金安全。
案例三：某商业银行业务创新与发展趋势分析
业务创新
该银行注重业务创新，推出了一系列具有市场竞争力 的新产品和服务，如供应链金融、移动支付等。
发展趋势
通过对市场趋势的深入分析和预测，该银行积极布局 未来发展方向，如数字化、智能化等。
《商业银行经营与管理教学课件》商业银行管理PPT课件
=∑表内资产×风险权重+ ∑表外项目×信用 转 换系数×相应表内资产的风险权重
.
18
二、巴塞尔协议Ⅱ
第一支柱——最低资本充足要求
核心资本比率= ×100%≥4%
核心资本 信用风险加权资产+12.5（市场风险+操作风险）
总资本比率= ×100%≥8%
核心资本+附属资本 信用风险加权资产+12.5 （市场风险+操作风险）
商业银行管理
.
1
第一章 商业银行导论
❖ 第一节 商业银行的产生和发展
❖ 一、定义
❖ 商业银行是一种主要通过发行支票存款和 储蓄存款来筹措资金，并用于发放商业、消 费者和抵押贷款，购买政府债券和市政债券 的金融中介机构。
——米什金
.
2
❖ 商业银行是以利润最大化为经营目标，以多 种金融资产为经营对象，以经营存款、放款、 转账结算和汇兑为主要业务，并以多种形式 的金融创新为手段的多功能综合性金融企业。
KC=(D/P(1-F)+g) ×100%
KC —普通股成本率；D —当前普通股年红利；
P —普通股市价；F —筹集普通股的平均费用率 g —预期普通股年增长率
.
22
2.债券成本
（1）一次还本、分期付息方式下债券成本的 计算公式 (没有考虑货币的时间价值)：
I(1-T)
KB=————×100%
B(1-F)
KB —债券成本率； I —债券年利息；T —所得税； F —筹集债券的平均费用率；B —债券筹资额
.
23
（2）所得税前的债券成本为：
n It
P
B(1-F)= ∑——— + ———
t=1 (1+K)t
.
18
二、巴塞尔协议Ⅱ
第一支柱——最低资本充足要求
核心资本比率= ×100%≥4%
核心资本 信用风险加权资产+12.5（市场风险+操作风险）
总资本比率= ×100%≥8%
核心资本+附属资本 信用风险加权资产+12.5 （市场风险+操作风险）
商业银行管理
.
1
第一章 商业银行导论
❖ 第一节 商业银行的产生和发展
❖ 一、定义
❖ 商业银行是一种主要通过发行支票存款和 储蓄存款来筹措资金，并用于发放商业、消 费者和抵押贷款，购买政府债券和市政债券 的金融中介机构。
——米什金
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2
❖ 商业银行是以利润最大化为经营目标，以多 种金融资产为经营对象，以经营存款、放款、 转账结算和汇兑为主要业务，并以多种形式 的金融创新为手段的多功能综合性金融企业。
KC=(D/P(1-F)+g) ×100%
KC —普通股成本率；D —当前普通股年红利；
P —普通股市价；F —筹集普通股的平均费用率 g —预期普通股年增长率
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2.债券成本
（1）一次还本、分期付息方式下债券成本的 计算公式 (没有考虑货币的时间价值)：
I(1-T)
KB=————×100%
B(1-F)
KB —债券成本率； I —债券年利息；T —所得税； F —筹集债券的平均费用率；B —债券筹资额
.
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（2）所得税前的债券成本为：
n It
P
B(1-F)= ∑——— + ———
t=1 (1+K)t
金融学之商业银行业务和经营管理(精品PPT课件共74页)
中国银行业监督管理委员会有关负责人在银监会2006年工作会议 上说，2005年我国银行业的发展和监管呈良好态势，稳健经营取得新 成效，经营指标显著改善，所有者权益、税前利润、资本充足水平的 损失准备金抵补率大幅提高，银行业总体实力和抗风险能力明显增强。
第六章 商业银行
第二节 商业银行业务
二、资产业务
第二节 商业银行业务
二、资产业务
（一）现金资产 3．存放同业资金 存放同业资金是银行为了自身清算业务的便利，在其他
银行经常保持一部分存款余额而相互开立的活期性质的存款 账户。
第六章 商业银行
第二节 商业银行业务
二、资产业务
（一）现金资产 4．托收未达款 托收未达款是指银行应收的清算款项。具体来讲，是商
商业银行业务和经营管理
【学习目标】通过本章学习，了解和掌握商业银行是金融 机构体系中的重要组成部分，具有信用中介、支付中介、信用 创造和金融服务的职能。掌握商业银行的主要业务资产业务、 负债业务和表外业务。了解商业银行作为一种特殊的企业，在 经营活动中必须遵循盈利性、安全性和流动性三条原则，通过 对银行资产和负债的管理，在确保资金安全性的同时，又能获 得最大利润。
第六章 商业银行
第二节 商业银行业务
二、资产业务
（三）贴现 票据贴现是一种特殊的贷款，是指银行买入未到期的
票据，借以获取利息收益的一种信贷业务。
贴现业务是商业银行重要的资产业务。贴现业务的做 法是，银行应客户的要求，买进未到期的票据，银行从买 进日起至到期日止，计算票据的贴现利息，从票面金额中 扣除贴现利息以后，将票面余额付给持票人，银行在票据 到期时，持票向票据载明的付款人索取票面金额的款项。
第六章 商业银行
第一节 商业银行概述
第六章 商业银行
第二节 商业银行业务
二、资产业务
第二节 商业银行业务
二、资产业务
（一）现金资产 3．存放同业资金 存放同业资金是银行为了自身清算业务的便利，在其他
银行经常保持一部分存款余额而相互开立的活期性质的存款 账户。
第六章 商业银行
第二节 商业银行业务
二、资产业务
（一）现金资产 4．托收未达款 托收未达款是指银行应收的清算款项。具体来讲，是商
商业银行业务和经营管理
【学习目标】通过本章学习，了解和掌握商业银行是金融 机构体系中的重要组成部分，具有信用中介、支付中介、信用 创造和金融服务的职能。掌握商业银行的主要业务资产业务、 负债业务和表外业务。了解商业银行作为一种特殊的企业，在 经营活动中必须遵循盈利性、安全性和流动性三条原则，通过 对银行资产和负债的管理，在确保资金安全性的同时，又能获 得最大利润。
第六章 商业银行
第二节 商业银行业务
二、资产业务
（三）贴现 票据贴现是一种特殊的贷款，是指银行买入未到期的
票据，借以获取利息收益的一种信贷业务。
贴现业务是商业银行重要的资产业务。贴现业务的做 法是，银行应客户的要求，买进未到期的票据，银行从买 进日起至到期日止，计算票据的贴现利息，从票面金额中 扣除贴现利息以后，将票面余额付给持票人，银行在票据 到期时，持票向票据载明的付款人索取票面金额的款项。
第六章 商业银行
第一节 商业银行概述
《商业银行经营与管理教学课件》商业银行经营与管理
《商业银行经营与管理教 学课件》商业银行经营与 管理
这份教学课件旨在向大家介绍商业银行的经营与管理。我们将涵盖商业银行 的概念、在经济中的重要性、各类商业银行、功能、历史、市场结构、组织 架构、法律与监管框架、财务报表、管理、盈利策略、风险管理、资产负债 管理、信用风险管理、市场风险管理、运营风险管理、技术创新以及商业银 行的企业社会责任。
2 人工智能
商业银行利用人工智能 技术提供更智能化的客 户服务和风险管理。
3 区块链
商业银行探索使用区块 链技术进行更安全和高 效的支付和结算。
商业银行的企业社会责任
环境保护
• 减少碳排放 • 推动可持续发展
社区支持
• 赞助社会项目 • 支持当地慈善机构
金融教育
• 提供金融知识培训 • 投资教育项目
负债 贷款 债券发行 股本
商业银行的风险管理
1
信用风险
商业银行需要审慎评估借款人的信用风险，以避免不良贷款。
2
市场风险
商业银行需要注意市场变化对资产价值的影响，以降低风险暴露。
3
流动性风险
商业银行需要确保有足够的流动资金，以应对突发事件和客户需求。
商业银行的技术创新
1 移动银行
商业银行开发移动应用 程序，使客户能够随时 随地访问账户和进行交 易。
摩根大通银行
2
国银行在国内外经营业务方面取得了 巨大成功。
摩根大通银行作为美国最大的银行之
一，以其全球化的业务和卓越的金融
服务著称。
3
汇丰银行
汇丰银行是一家总部位于伦敦的国际 性银行，为全球客户提供综合金融服 务。
商业银行的组织结构
董事会
商业银行拥有董事会来制定战 略决策和监督银行的运营。
这份教学课件旨在向大家介绍商业银行的经营与管理。我们将涵盖商业银行 的概念、在经济中的重要性、各类商业银行、功能、历史、市场结构、组织 架构、法律与监管框架、财务报表、管理、盈利策略、风险管理、资产负债 管理、信用风险管理、市场风险管理、运营风险管理、技术创新以及商业银 行的企业社会责任。
2 人工智能
商业银行利用人工智能 技术提供更智能化的客 户服务和风险管理。
3 区块链
商业银行探索使用区块 链技术进行更安全和高 效的支付和结算。
商业银行的企业社会责任
环境保护
• 减少碳排放 • 推动可持续发展
社区支持
• 赞助社会项目 • 支持当地慈善机构
金融教育
• 提供金融知识培训 • 投资教育项目
负债 贷款 债券发行 股本
商业银行的风险管理
1
信用风险
商业银行需要审慎评估借款人的信用风险，以避免不良贷款。
2
市场风险
商业银行需要注意市场变化对资产价值的影响，以降低风险暴露。
3
流动性风险
商业银行需要确保有足够的流动资金，以应对突发事件和客户需求。
商业银行的技术创新
1 移动银行
商业银行开发移动应用 程序，使客户能够随时 随地访问账户和进行交 易。
摩根大通银行
2
国银行在国内外经营业务方面取得了 巨大成功。
摩根大通银行作为美国最大的银行之
一，以其全球化的业务和卓越的金融
服务著称。
3
汇丰银行
汇丰银行是一家总部位于伦敦的国际 性银行，为全球客户提供综合金融服 务。
商业银行的组织结构
董事会
商业银行拥有董事会来制定战 略决策和监督银行的运营。
第三章 公司业务 《商业银行业务经营与管理》PPT课件
2. 定期对公外汇存款
第三节 公司贷款业务
主要内容： 一、公司贷款基本要素 二、贷款种类 三、贷款政策 四、贷款管理流程
一、公司贷款基本要素
（一）交易对象 （二）贷款产品 （三）贷款金额 （四）贷款期限 （五）贷款价格 （六）清偿计划 （七）担保方式
二、贷款种类
（一）按贷款经营模式分类 （二）按贷款期限分类 （三）按贷款有无担保和担保方式分类 （四）按贷款用途分类 （五）按贷款风险程度分类
（八）金融市场服务
金融市场业务是在传统贷款市场之外，综合 运用利率、汇率、信用、商品、权益等构成的基 础及衍生金融工具，通过在国内外金融市场上进 行本外币资金的投、融资运作与交易，承销、发 售直接融资工具等，满足客户和银行自身的投融 资、交易与避险需求的新兴业务。
（九）现金管理
现金管理服务是银行以资金流动性管理为核 心，为公司客户提供涵盖账户管理、信息服务、 收付款、贸易结算、投融资服务等的一项综合业 务。
四、公司业务的地位
◆公司存款超过个人储蓄，为银行提供了大部分的资金来源。 ◆公司贷款是银行最主要的资金运用渠道，是银行最主要的 盈利资产。 ◆公司业务成为商业银行最主要的利润来源。
第二节 公司存款业务
主要内容：
一、公司人民币存款 二、公司外汇存款
一、公司人民币存款
（一）公司活期存款业务
1．基本存款账户 2．一般存款账户 3．临时存款账户 4．专用存款账户
（一）票据承兑
商业汇票是出票人签发的，委托付款人在付款 日期无条件支付确定金额给收款人或持票人的一种 票据。商业汇票按其承兑人的不同分为商业承兑汇 票和银行承兑汇票。
（二）信用证
信用证是指开证银行应申请人的要求并按其指 示向第三方开立的载有一定金额的、在一定的期限 内凭符合规定的单据付款的书面保证文件。
第三节 公司贷款业务
主要内容： 一、公司贷款基本要素 二、贷款种类 三、贷款政策 四、贷款管理流程
一、公司贷款基本要素
（一）交易对象 （二）贷款产品 （三）贷款金额 （四）贷款期限 （五）贷款价格 （六）清偿计划 （七）担保方式
二、贷款种类
（一）按贷款经营模式分类 （二）按贷款期限分类 （三）按贷款有无担保和担保方式分类 （四）按贷款用途分类 （五）按贷款风险程度分类
（八）金融市场服务
金融市场业务是在传统贷款市场之外，综合 运用利率、汇率、信用、商品、权益等构成的基 础及衍生金融工具，通过在国内外金融市场上进 行本外币资金的投、融资运作与交易，承销、发 售直接融资工具等，满足客户和银行自身的投融 资、交易与避险需求的新兴业务。
（九）现金管理
现金管理服务是银行以资金流动性管理为核 心，为公司客户提供涵盖账户管理、信息服务、 收付款、贸易结算、投融资服务等的一项综合业 务。
四、公司业务的地位
◆公司存款超过个人储蓄，为银行提供了大部分的资金来源。 ◆公司贷款是银行最主要的资金运用渠道，是银行最主要的 盈利资产。 ◆公司业务成为商业银行最主要的利润来源。
第二节 公司存款业务
主要内容：
一、公司人民币存款 二、公司外汇存款
一、公司人民币存款
（一）公司活期存款业务
1．基本存款账户 2．一般存款账户 3．临时存款账户 4．专用存款账户
（一）票据承兑
商业汇票是出票人签发的，委托付款人在付款 日期无条件支付确定金额给收款人或持票人的一种 票据。商业汇票按其承兑人的不同分为商业承兑汇 票和银行承兑汇票。
（二）信用证
信用证是指开证银行应申请人的要求并按其指 示向第三方开立的载有一定金额的、在一定的期限 内凭符合规定的单据付款的书面保证文件。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
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- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
25
【本章小结】
1、商业银行负债业务是商业银行通过吸收存款、 借款、发行金融债券等方式吸收资金形成商业银行 资金来源的业务，主要包括存款负债、借款负债、 资本。 2、商业银行办理储蓄业务，必须遵循“存款自愿， 取款自由，存款有息，为储户保密”的原则。个人开 立任何形式的个人存款账户须实行实名制。 3、个人人民币储蓄存款可分为活期储蓄、定期储 蓄、定活两便、通知存款和教育储蓄存款五种。
保密 程序：开户和存取款业务程序 （2）实行实名制 （3）关于利息税：暂免征
10
11
2、具体品种 从概念（存款取款方式）、起存金额、存期、 利率等方面来比较。 （1）活期储蓄 （2）定期储蓄 ①整存整取—最典型的定期存款 ②零存整取
③整存零取。
④存本取息 ② ③ ④共同点：存期相同，分三档；对应利率 相同；只能办理全部提前支取。
汇存款 2.按金额大小分：小额外币存款和大额外币存款 3. 计息与结息
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第三节 商业银行同业间借款业务
一、同业拆借 （一）同业拆借定义特点 1、定义 是指商业银行为了弥补临时性资金短缺而以彼此 信誉为保障进行的相互融资活动。期限1天-4个月。 2、特点
用于调剂临时余缺 期限短 利率低、变化大
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二、特征分析 （一）负债的自主性分析 （二）筹资效率及成本分析 （三）流动性分析 三、发行金融债券的经营管理要点 （一） 遵守金融管理当局的管理规定 （二）合理计划债券的发行与使用工作,提高资金的 使用效率与效益。 （三）防范利率风险与汇率风险。 （四）寻找最佳的发行时机。 （五）以客户为中心，以市场为导向，不断创新， 满足投资者的需求。
10000×6×2.7％ ÷12 +10000×31×0.72‰÷360 说明：以上两例均不考虑利息税问题。
16
二、单位存款 (对公存款) （一）单位人民币存款 1、单位活期存款
基本存款账户 一般存款账户 临时存款账户 专用存款账户
2、单位定期存款 3、单位协定存款 4、单位通知存款
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（二）单位外汇存款（对公外汇存款） 1.按期限长短分：活期对公外汇存款和定期对公外
内容：再贴现率的调整；规定贴现票据的资格。 优点：有利于中央银行履行“最后贷款人”职能，避免金
融恐慌；有利于调节货币供给量和信贷结构，并在 一定程度上反映中央银行的政策意图。 缺点： （1）再贴现政策主动权在商行，央行处于被动地位 （2）再贴现政策缺乏弹性 （3）调整再贴现利率通常不能改变利率的结构
例b：情况如上，该人在过期后60天支取，
活期储率月利率1.8‰，那么支取日计息为：
1000×3×14％+1000×60×1.8‰÷30＝
423.6(元)。
6
c.部分提前支取，若剩余定期存款不低于起 存金额，则对提取部分按支取日挂牌公告的活期 存款利率计付利息，剩余部分存款按原定利率和 期限执行；若剩余定期存款不足起存金额，则应 按支取日挂牌公告的活期存款利率计付利息，并 对该项定期存款予以清户。 例c：情况如上，而该人在存入2年后提取，提 取当时银行挂牌公告的活期利率为8%，那么支取 日计息应为： 1000×2×8％＝160(元)
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二、再贷款 从各类再贷款的条件和用途、期限、利率比较
掌握： （一）中国人民银行紧急贷款 （二）中国人民银行分行短期再贷款
管理原则——“限额控制、授权操作” （三）中国人民银行对农村信用合作社贷款
管理原则——“限额控制、周转使用、规定用 途、设立台账”
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第五节 发行金融债券业务
一、主要种类
（一）资本性金融债券 （二）一般性金融债券 普通金融债券 附息金融债券 贴现金融债券 累进利率金融债券 （三）国际金融债券 外国金融债券 欧洲金融债券 平行金融债券
5
[导入案例]
整存整取定期储蓄存款的利息计算
定期存款支取方式有以下几种： a.到期全额支取，按规定利率本息一次结清
例a：某人存1000元，存期3年，存入日3年期的 定期存款年利14%，到期日全额支取，那么利息 应为：1000×3×14％＝420(元) b.全额提前支取，银行按支取日挂牌公告的 活期存款利率计付利息；
商业银行业务经营与管理教学课 件下载-样章.ppt
第二章 商业银行的负债业务
1
【学习目的与要求】
通过本章学习，要求学生了解负债业务概念、 意义与构成，掌握储蓄存款具体品种和计息方法， 掌握商业银行同业拆借与同业借款概念；银行间同 业拆借市场构成；同业拆借业务流程；了解中央银 行贷款概念、再贴现作用；再贷款种类；了解商业 银行次级债券概念、发行次级债券的意义。
扩展市场，开发未来，实现现在。2020年12月2日星 期三上 午7时36分16秒07:36:1620.12.2
做专业的企业，做专业的事情，让自 己专业 起来。2020年12月上 午7时36分20.12.207:36December 2, 2020
时间是人类发展的空间。2020年12月2日星期 三7时36分16秒07:36:162 December 2020
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4、单位活期存款帐户可分为基本存款帐户、一般存款 帐户、临时存款帐户和专用存款帐户。
5、单位人民币存款可分为单位活期存款、单位定期存 款、单位协定存款和单位通知存款四类。
6、我国商业银行同业间借款按照期限长短可以划分为 同业拆借与同业借款。
7、商业银行向中央银行借款包括再贷款和再贴现两种 形式。中国人民银行再贷款分为紧急贷款、对农村信 用合作社贷款和人行分行短期再贷款三种形式。
2
【学习重点与难点】
1、人民币储蓄存款种类比较 2、储蓄存款利息计算 3、同业拆借业务流程
3
【学习内容】
第一节 商业银行负债业务概述 第二节 商业银行存款业务 第三节 商业银行同业间借款业务 第四节 向中央银行借款业务 第五节 发行金融债券业务
4
第一节 商业银行负债业务概述
一、商业银行负债业务概念 商业银行负债是指商业银行在业务经营活动中 所产生的尚未偿还的经济义务。 二、商业银行开展负债业务的意义 （一）商业银行负债的数量和结构决定着商业 银行资产的规模和结构 （二）商业银行负债是商业银行实现利润的前 提和基础 三、商业银行负债业务构成 主要由三大部分构成：存款负债、借款负债、资本
12
（3）定活两便：按1年以内整存整取同档次利率打6折 （4）通知存款：一天通知存款和七天通知存款 （5）教育储蓄存款：享有利率优惠
（二）外币储蓄存款 外币储蓄存款包括外币活期储蓄存款和外币整存 整取定期储蓄存款。 1、外币储蓄存款币种。 2、外币储蓄存款期限。 3、外币储蓄存款的业务流程（与人民币储蓄存款类似）
19
（二）银行间同业拆借市场 1．银行间同业拆借市场建立---1996年1月3日 2．银行间同业拆借市场准入与监管 3．银行间同业拆借市场拆借利率
（三）同业拆借业务流程 1、公开报价 公开报价 对话报价 报价交谈 确认成交 2、对话报价 对话报价 报价交谈 确认成交 3、小额报价 发送报价 应答报价 点击成交
8、金融债券分为资本性金融债券、一般性金融债券和 国际金融债券三种。除资本性金融债券外，其他都属 于商业银行负债范畴。
27
【关键名词】
负债业务 单位协定存款 同业拆借 同业借款 再贴现 再贷款 次级债券
28
【复习与思考】
1.简述个人人民币储蓄存款的具体种类和构成。 2.何谓同业拆借？简述同业拆借的业务流程。 3.简述再贴现的局限性。 4.简述目前我国人行对农信社贷款的条件和用途。 5.简述商业银行发行金融债券的经营管理要点
20
三、同业借款 （一）同业借款的定义 （二）同业借款的期限：4个月—3年。
可展期一次,展期期限最长≤原期限一半。 （三）同业借款的利率：由借出入双方自行协商确定 （四）同业借款的规模
按照商业银行资产负债比例管理要求进行考核。 （五）同业借款的用途
21
第四节 向中央银行借款业务
一、再贴现 1、再贴现与贴现、转贴现的比较 2、再贴现的调控作用
感情上的亲密，发展友谊；钱财上的 亲密， 破坏友 谊。20.12.22020年12月2日星 期三7时36分16秒20.12.2
谢谢大家！
29
每一次的加油，每一次的努力都是为 了下一 次更好 的自己 。20.12.220.12.2Wednesday, December 02, 2020
天生我材必有用，千金散尽还复来。07:36:1607:36:1607:3612/2/2020 7:36:16 AM
安全象只弓，不拉它就松，要想保安 全，常 把弓弦 绷。20.12.207:36:1607:36Dec -202-D ec-20
15
（1）1000×3×14％＝420(元) （2）1000×3×14％+1000×60×1.8‰÷30
＝423.6(元) （3）1000×2×8％＝160(元)
例2：某客户06.2.28存入1万元, 定期整存整取6 个月,假定年利率2.7%,到期日为06.8.28,支取日为 9.28,当天活期存款年利率为0.72%,客户共可获利息多 少
得道多助失道寡助，掌控人心方位上 。07:36:1607:36:1607:36Wednesday, December 02, 2020
安全在于心细，事故出在麻痹。20.12.220.12.207:36:1607:36:16December 2, 2020
加强自身建设，增强个人的休养。2020年12月2日上 午7时36分20.12.220.12.2
科学，你是国力的灵魂；同时又是社 会发展 的标志 。上午7时36分 16秒上 午7时36分07:36:1620.12.2
每天都是美好的一天，新的一天开启 。20.12.220.12.207:3607:36:1607:36:16Dec- 20
人生不是自发的自我发展，而是一长 串机缘 。事件 和决定 ，这些 机缘、 事件和 决定在 它们实 现的当 时是取 决于我 们的意 志的。2020年12月2日 星期三 7时36分16秒 Wednes day, December 02, 2020
【本章小结】
1、商业银行负债业务是商业银行通过吸收存款、 借款、发行金融债券等方式吸收资金形成商业银行 资金来源的业务，主要包括存款负债、借款负债、 资本。 2、商业银行办理储蓄业务，必须遵循“存款自愿， 取款自由，存款有息，为储户保密”的原则。个人开 立任何形式的个人存款账户须实行实名制。 3、个人人民币储蓄存款可分为活期储蓄、定期储 蓄、定活两便、通知存款和教育储蓄存款五种。
保密 程序：开户和存取款业务程序 （2）实行实名制 （3）关于利息税：暂免征
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2、具体品种 从概念（存款取款方式）、起存金额、存期、 利率等方面来比较。 （1）活期储蓄 （2）定期储蓄 ①整存整取—最典型的定期存款 ②零存整取
③整存零取。
④存本取息 ② ③ ④共同点：存期相同，分三档；对应利率 相同；只能办理全部提前支取。
汇存款 2.按金额大小分：小额外币存款和大额外币存款 3. 计息与结息
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第三节 商业银行同业间借款业务
一、同业拆借 （一）同业拆借定义特点 1、定义 是指商业银行为了弥补临时性资金短缺而以彼此 信誉为保障进行的相互融资活动。期限1天-4个月。 2、特点
用于调剂临时余缺 期限短 利率低、变化大
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二、特征分析 （一）负债的自主性分析 （二）筹资效率及成本分析 （三）流动性分析 三、发行金融债券的经营管理要点 （一） 遵守金融管理当局的管理规定 （二）合理计划债券的发行与使用工作,提高资金的 使用效率与效益。 （三）防范利率风险与汇率风险。 （四）寻找最佳的发行时机。 （五）以客户为中心，以市场为导向，不断创新， 满足投资者的需求。
10000×6×2.7％ ÷12 +10000×31×0.72‰÷360 说明：以上两例均不考虑利息税问题。
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二、单位存款 (对公存款) （一）单位人民币存款 1、单位活期存款
基本存款账户 一般存款账户 临时存款账户 专用存款账户
2、单位定期存款 3、单位协定存款 4、单位通知存款
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（二）单位外汇存款（对公外汇存款） 1.按期限长短分：活期对公外汇存款和定期对公外
内容：再贴现率的调整；规定贴现票据的资格。 优点：有利于中央银行履行“最后贷款人”职能，避免金
融恐慌；有利于调节货币供给量和信贷结构，并在 一定程度上反映中央银行的政策意图。 缺点： （1）再贴现政策主动权在商行，央行处于被动地位 （2）再贴现政策缺乏弹性 （3）调整再贴现利率通常不能改变利率的结构
例b：情况如上，该人在过期后60天支取，
活期储率月利率1.8‰，那么支取日计息为：
1000×3×14％+1000×60×1.8‰÷30＝
423.6(元)。
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c.部分提前支取，若剩余定期存款不低于起 存金额，则对提取部分按支取日挂牌公告的活期 存款利率计付利息，剩余部分存款按原定利率和 期限执行；若剩余定期存款不足起存金额，则应 按支取日挂牌公告的活期存款利率计付利息，并 对该项定期存款予以清户。 例c：情况如上，而该人在存入2年后提取，提 取当时银行挂牌公告的活期利率为8%，那么支取 日计息应为： 1000×2×8％＝160(元)
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二、再贷款 从各类再贷款的条件和用途、期限、利率比较
掌握： （一）中国人民银行紧急贷款 （二）中国人民银行分行短期再贷款
管理原则——“限额控制、授权操作” （三）中国人民银行对农村信用合作社贷款
管理原则——“限额控制、周转使用、规定用 途、设立台账”
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第五节 发行金融债券业务
一、主要种类
（一）资本性金融债券 （二）一般性金融债券 普通金融债券 附息金融债券 贴现金融债券 累进利率金融债券 （三）国际金融债券 外国金融债券 欧洲金融债券 平行金融债券
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[导入案例]
整存整取定期储蓄存款的利息计算
定期存款支取方式有以下几种： a.到期全额支取，按规定利率本息一次结清
例a：某人存1000元，存期3年，存入日3年期的 定期存款年利14%，到期日全额支取，那么利息 应为：1000×3×14％＝420(元) b.全额提前支取，银行按支取日挂牌公告的 活期存款利率计付利息；
商业银行业务经营与管理教学课 件下载-样章.ppt
第二章 商业银行的负债业务
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【学习目的与要求】
通过本章学习，要求学生了解负债业务概念、 意义与构成，掌握储蓄存款具体品种和计息方法， 掌握商业银行同业拆借与同业借款概念；银行间同 业拆借市场构成；同业拆借业务流程；了解中央银 行贷款概念、再贴现作用；再贷款种类；了解商业 银行次级债券概念、发行次级债券的意义。
扩展市场，开发未来，实现现在。2020年12月2日星 期三上 午7时36分16秒07:36:1620.12.2
做专业的企业，做专业的事情，让自 己专业 起来。2020年12月上 午7时36分20.12.207:36December 2, 2020
时间是人类发展的空间。2020年12月2日星期 三7时36分16秒07:36:162 December 2020
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4、单位活期存款帐户可分为基本存款帐户、一般存款 帐户、临时存款帐户和专用存款帐户。
5、单位人民币存款可分为单位活期存款、单位定期存 款、单位协定存款和单位通知存款四类。
6、我国商业银行同业间借款按照期限长短可以划分为 同业拆借与同业借款。
7、商业银行向中央银行借款包括再贷款和再贴现两种 形式。中国人民银行再贷款分为紧急贷款、对农村信 用合作社贷款和人行分行短期再贷款三种形式。
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【学习重点与难点】
1、人民币储蓄存款种类比较 2、储蓄存款利息计算 3、同业拆借业务流程
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【学习内容】
第一节 商业银行负债业务概述 第二节 商业银行存款业务 第三节 商业银行同业间借款业务 第四节 向中央银行借款业务 第五节 发行金融债券业务
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第一节 商业银行负债业务概述
一、商业银行负债业务概念 商业银行负债是指商业银行在业务经营活动中 所产生的尚未偿还的经济义务。 二、商业银行开展负债业务的意义 （一）商业银行负债的数量和结构决定着商业 银行资产的规模和结构 （二）商业银行负债是商业银行实现利润的前 提和基础 三、商业银行负债业务构成 主要由三大部分构成：存款负债、借款负债、资本
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（3）定活两便：按1年以内整存整取同档次利率打6折 （4）通知存款：一天通知存款和七天通知存款 （5）教育储蓄存款：享有利率优惠
（二）外币储蓄存款 外币储蓄存款包括外币活期储蓄存款和外币整存 整取定期储蓄存款。 1、外币储蓄存款币种。 2、外币储蓄存款期限。 3、外币储蓄存款的业务流程（与人民币储蓄存款类似）
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（二）银行间同业拆借市场 1．银行间同业拆借市场建立---1996年1月3日 2．银行间同业拆借市场准入与监管 3．银行间同业拆借市场拆借利率
（三）同业拆借业务流程 1、公开报价 公开报价 对话报价 报价交谈 确认成交 2、对话报价 对话报价 报价交谈 确认成交 3、小额报价 发送报价 应答报价 点击成交
8、金融债券分为资本性金融债券、一般性金融债券和 国际金融债券三种。除资本性金融债券外，其他都属 于商业银行负债范畴。
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【关键名词】
负债业务 单位协定存款 同业拆借 同业借款 再贴现 再贷款 次级债券
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【复习与思考】
1.简述个人人民币储蓄存款的具体种类和构成。 2.何谓同业拆借？简述同业拆借的业务流程。 3.简述再贴现的局限性。 4.简述目前我国人行对农信社贷款的条件和用途。 5.简述商业银行发行金融债券的经营管理要点
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三、同业借款 （一）同业借款的定义 （二）同业借款的期限：4个月—3年。
可展期一次,展期期限最长≤原期限一半。 （三）同业借款的利率：由借出入双方自行协商确定 （四）同业借款的规模
按照商业银行资产负债比例管理要求进行考核。 （五）同业借款的用途
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第四节 向中央银行借款业务
一、再贴现 1、再贴现与贴现、转贴现的比较 2、再贴现的调控作用
感情上的亲密，发展友谊；钱财上的 亲密， 破坏友 谊。20.12.22020年12月2日星 期三7时36分16秒20.12.2
谢谢大家！
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每一次的加油，每一次的努力都是为 了下一 次更好 的自己 。20.12.220.12.2Wednesday, December 02, 2020
天生我材必有用，千金散尽还复来。07:36:1607:36:1607:3612/2/2020 7:36:16 AM
安全象只弓，不拉它就松，要想保安 全，常 把弓弦 绷。20.12.207:36:1607:36Dec -202-D ec-20
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（1）1000×3×14％＝420(元) （2）1000×3×14％+1000×60×1.8‰÷30
＝423.6(元) （3）1000×2×8％＝160(元)
例2：某客户06.2.28存入1万元, 定期整存整取6 个月,假定年利率2.7%,到期日为06.8.28,支取日为 9.28,当天活期存款年利率为0.72%,客户共可获利息多 少
得道多助失道寡助，掌控人心方位上 。07:36:1607:36:1607:36Wednesday, December 02, 2020
安全在于心细，事故出在麻痹。20.12.220.12.207:36:1607:36:16December 2, 2020
加强自身建设，增强个人的休养。2020年12月2日上 午7时36分20.12.220.12.2
科学，你是国力的灵魂；同时又是社 会发展 的标志 。上午7时36分 16秒上 午7时36分07:36:1620.12.2
每天都是美好的一天，新的一天开启 。20.12.220.12.207:3607:36:1607:36:16Dec- 20
人生不是自发的自我发展，而是一长 串机缘 。事件 和决定 ，这些 机缘、 事件和 决定在 它们实 现的当 时是取 决于我 们的意 志的。2020年12月2日 星期三 7时36分16秒 Wednes day, December 02, 2020