保险中介财务管理制度

第一章总则第一条为规范保险代理公司的财务行为，确保财务工作的合规性、真实性、准确性和完整性，提高财务管理水平，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国保险法》等法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司所有财务活动，包括但不限于资金管理、成本控制、收入与支出管理、会计核算、税务处理等方面。

第二章资金管理第三条公司资金管理遵循“收支两条线”原则，确保资金安全、合规、高效使用。

第四条公司设立专用的银行账户，所有收入必须全部进入公司账户，严禁私设“小金库”。

第五条公司资金支出必须符合国家法律法规及公司财务制度，严格按照审批程序进行。

第六条公司资金调拨需经财务部负责人审批，重大资金调拨需经公司董事会批准。

第三章成本控制第七条公司严格执行成本控制制度，降低成本，提高效益。

第八条公司成本核算实行分部门、分项目、分责任人的制度。

第九条各部门、各项目应加强成本控制，定期分析成本构成，找出成本控制薄弱环节，采取措施降低成本。

第四章收入与支出管理第十条公司收入管理遵循合法、合规、及时、准确的原则。

第十一条公司收入确认应以实际收到的货币资金或等价物为依据。

第十二条公司支出管理遵循合法、合规、节约、高效的原则。

第十三条公司支出应按照国家规定和公司财务制度进行，严格控制支出。

第五章会计核算第十四条公司会计核算遵循《企业会计准则》和国家有关法律法规。

第十五条公司会计核算应真实、准确、完整地反映公司的财务状况和经营成果。

第十六条公司会计核算应按照会计制度设置会计科目，建立会计账簿，进行账务处理。

第十七条公司会计核算应定期进行财务报表编制和分析，及时向公司管理层报告财务状况。

第六章税务处理第十八条公司税务处理遵循国家税收法律法规，依法纳税。

第十九条公司应按照国家税收政策，合理计算应纳税所得额。

第二十条公司应定期进行税务申报，确保税务申报的真实、准确、完整。

第七章附则第二十一条本制度由公司财务部负责解释。

保险经纪公司财务管理制度
一、财务管理目标
1、建立完善的内部控制制度；
2、加强财务管理，降低效率低下的财务成本；
3、构建高效的财务运作流程；
4、构建会计及管理报表考核标准；
5、完善财务风险防范机制。

二、财务管理政策
1、严格落实财务体制：
（1）统一考核、报表考核制度，建立统一的报表中心，确保对财务的正确记账及审核、报表的正确审核。

（2）建立会计系统，定期审查会计报表，实行内部审计制度，并定期向股东交付报表。

（3）每月对客户账户进行审查，以确保账户收支平衡。

2、落实财务规范化：
（1）规范会计凭证、会计科目、会计核算及账户实行比例检查，以确保账户准确、可信。

（2）实行双记账制，以确保账目准确，避免账目错算。

（3）建立用印制度，对重大交易真实性进行审核，防止内部财务挪用及金融诈骗。

3、加强资金管理及营运：
（1）强化财务报表和财务成本管理，实行财务分析，加强财务资金管理，降低效率低下的财务成本。

（2）定期审查财务状况，优化营运转向，加强工作责任落实及意见汇总报表的准确性和及时性。

第一章总则第一条为加强保险公司的财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，防范财务风险，根据《中华人民共和国保险法》、《中华人民共和国公司法》等相关法律法规，结合我国保险行业实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于所有从事保险业务的保险公司及其分支机构。

第三条保险公司财务管理应遵循以下原则：1. 合法合规原则：严格遵守国家法律法规，依法进行财务活动。

2. 实事求是原则：真实、准确、完整地反映财务状况和经营成果。

3. 安全稳健原则：确保资金安全，防范财务风险。

4. 效益最大化原则：提高资金使用效率，实现公司经济效益最大化。

第二章财务核算与报告第四条保险公司应建立健全财务核算体系，确保财务信息的真实、准确、完整。

第五条保险公司应按照国家统一的会计制度进行会计核算，及时编制财务报表。

第六条保险公司财务报表应包括资产负债表、利润表、现金流量表等，并按照规定期限报送监管部门。

第七条保险公司应定期进行财务分析，分析公司财务状况和经营成果，为管理层决策提供依据。

第八条保险公司财务报告应经审计机构审计，确保报告的真实性、准确性和完整性。

第三章资金管理第九条保险公司应建立健全资金管理制度，确保资金安全、合规使用。

第十条保险公司应合理配置资金，确保业务发展需要。

第十一条保险公司应加强银行账户管理，定期核对账户余额，确保资金安全。

第十二条保险公司应加强投资管理，遵循合规、审慎、分散的原则，实现投资收益最大化。

第十三条保险公司应严格执行现金管理，严格控制现金支出，确保现金流转顺畅。

第四章风险管理第十四条保险公司应建立健全风险管理机制，防范财务风险。

第十五条保险公司应定期进行风险评估，识别、评估和控制各类财务风险。

第十六条保险公司应建立健全内部控制制度，确保财务活动合规、合法。

第十七条保险公司应建立健全应急机制，应对突发事件，降低风险损失。

第五章内部审计第十八条保险公司应建立健全内部审计制度，确保财务管理的有效性。

第十九条保险公司内部审计部门应独立行使审计职能，对财务活动进行监督、检查和评价。

第一章总则第一条为加强保险中介公司的财务管理，规范财务行为，提高财务工作质量，保障公司合法权益，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国保险法》等相关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于公司所有员工，包括但不限于财务部门、业务部门、行政管理部门等。

第三条公司财务管理应遵循以下原则：1. 合法性原则：依法合规进行财务活动，确保财务报告真实、准确、完整。

2. 实事求是原则：客观、公正地反映公司的财务状况和经营成果。

3. 保守秘密原则：严格保守公司商业秘密，不得泄露公司财务信息。

4. 效率原则：提高财务工作效率，确保财务工作高效、有序进行。

第二章财务组织架构与职责第四条公司设立财务部，负责公司财务管理工作。

财务部由财务总监领导，下设会计科、资金管理科、审计科等。

第五条财务部职责：1. 负责编制和执行公司财务预算、财务计划；2. 负责公司财务核算、会计报表编制和财务分析；3. 负责公司资金管理，确保公司资金安全、合理使用；4. 负责公司内部审计，监督公司财务活动合规性；5. 负责公司税务筹划，合理降低税负；6. 负责公司财务制度的建设和完善；7. 完成公司领导交办的其他财务工作任务。

第六条各部门职责：1. 业务部门：负责业务收入的确认、结算和回款，配合财务部门进行收入核算；2. 行政管理部门：负责公司行政费用、福利费用的报销和结算，配合财务部门进行费用核算；3. 其他部门：按照公司财务制度要求，履行各自职责，配合财务部门完成财务管理工作。

第三章财务核算与报表第七条公司采用权责发生制进行财务核算，以人民币为记账本位币。

第八条财务核算内容包括：1. 资产核算：固定资产、流动资产、无形资产等；2. 负债核算：短期借款、长期借款、应付账款等；3. 所有者权益核算：实收资本、资本公积、盈余公积、未分配利润等；4. 收入核算：保费收入、投资收益、其他业务收入等；5. 费用核算：业务及管理费用、财务费用等。

保险经纪公司财税管理制度一、总则为规范保险经纪公司的财税管理工作，提高财务风险防范能力，制定本制度。

二、财务管理职责1.1 财务管理部门负责公司的财务管理工作，包括资金管理、会计核算和财务报告等。

1.2 财务管理部门应建立健全财务管理制度，明确财务管理工作的规范流程和责任。

1.3 财务管理部门应定期对公司的财务状况进行分析，及时发现并解决财务问题。

三、会计核算2.1 公司应按照相关法律法规和会计准则进行会计核算工作。

2.2 会计部门应保持会计核算的独立性，不得与公司经营人员发生利益冲突。

2.3 会计部门应及时、准确地记录公司的经济业务，确保财务数据的真实性、完整性和准确性。

2.4 会计部门应定期编制财务报表，向公司高管层和监管机构报告公司财务状况。

四、资金管理3.1 公司应建立健全资金管理制度，明确资金使用范围和权限。

3.2 资金管理部门应根据公司的经营情况和资金需求合理制定资金计划，确保资金的有效利用。

3.3 资金管理部门应加强对公司资金流动情况的监控，及时发现并解决异常情况。

3.4 资金管理部门应保管好公司的资金和财务资料，防止财务风险发生。

五、税务管理4.1 公司应遵守税法规定，及时、准确地申报纳税。

4.2 税务部门要建立健全税务管理制度，确保公司的税务工作合规运行。

4.3 税务部门要加强对税收政策的研究和分析，合理规划税务筹划。

4.4 税务部门要与税务机关建立良好的合作关系，及时了解最新税收政策。

六、财税监督5.1 公司应设置独立的财务稽核机构，对公司的财务管理工作进行监督和审查。

5.2 财务稽核部门应独立行使审计权力，对公司的财务状况进行全面审查。

5.3 财务稽核部门应定期向公司高管层和监管机构报告审计结果。

5.4 公司高管层应认真对待财务稽核部门的审计意见，及时整改财务问题。

七、处罚与奖励6.1 对违反财税管理制度的员工要进行严肃处理，包括警告、罚款、停职等。

6.2 对表现突出的员工要进行奖励，包括表扬、奖金、晋升等。

保险经纪公司财务管理制度一、总则1.1本制度是为了加强保险经纪公司的财务管理，确保资金的正常流转和使用，并保护公司财产的安全。

1.2本制度适用于公司的财务管理部门、各部门及所有员工。

二、财务预算管理2.1公司每年制定年度财务预算，明确收入、支出及利润目标。

2.2各部门根据年度财务预算，制定部门预算，并按照预算执行和核算。

2.3在进行任何项目投资前，需进行资金预算和风险评估，确保可行性和合规性。

三、财务会计管理3.1公司会计核算按照国家财务法规进行，并制定相应的财务会计制度。

3.2公司对账务处理和凭证管理实行严格审批制度，确保账务的准确性和合规性。

3.3公司每月进行财务结账，对账目进行核对和调整。

四、资金管理4.1公司设立独立的资金账户，确保公司资金的安全和流动性。

4.2公司实行资金的日常监管制度，定期进行资金的盘点，确保账面资金与实际资金一致。

4.3公司实行资金使用审批制度，凡涉及大额支出的事项需经过财务和行政部门审核批准。

五、票据管理5.1公司设立独立的票据库存管理制度，确保票据的安全和准确性。

5.2公司对票据进行严格的审批和登记，确保票据的准确性和合规性。

5.3公司实行票据使用制度，凡涉及票据的使用需经过财务和行政部门审核批准。

六、财务审计6.1公司每年进行内部财务审计，对公司各项财务活动进行检查和核实。

6.2公司根据需要，可以委托独立的第三方机构进行外部财务审计。

6.3财务审计报告应及时上报公司高层管理人员，并督促整改和改进。

七、财务风险管理7.1公司制定财务风险管理制度，明确财务风险的类型、评估和控制方法。

7.2公司对合作伙伴和供应商进行信用评估，确保与其合作时的风险可控。

7.3公司建立风险预警机制，及时发现和应对潜在的财务风险。

八、违规处理8.1对于违反财务管理制度的行为，公司将采取相应的处理措施，包括但不限于警告、罚款、停职、辞退等。

8.2对于严重违反财务管理制度的行为，公司将依法追究相关责任人的法律责任。

保险中介公司财务制度一、总则本制度的编制目的是为了规范保险中介公司的财务管理，确保公司的资金安全，合法合规地开展经营活动。

制度适用于公司全体员工，包括管理层和员工，所有员工必须严格遵守本制度的规定。

二、财务管理机构及职责1.1 财务部门为保险中介公司负责制定和执行相关财务政策、规范和程序，监督财务运作情况，确保财务活动合法合规。

1.2 财务总监负责全面领导和管理公司财务工作，审批公司各项财务决策。

1.3 财务部门要协调其他部门的财务活动，确保公司各项财务活动的有序进行。

1.4 财务部门要及时向公司高层管理层报告财务状况以及财务活动的进展情况。

三、预算管理2.1 财务部门应根据公司的发展规划，定期制定年度预算和月度预算，并报公司领导审批。

2.2 公司各部门要按照预算计划开展经营活动，确保预算的执行情况。

2.3 财务部门要对预算的执行情况进行监督和检查，及时发现和分析超支情况，及时采取措施加以纠正。

四、资金管理3.1 公司要建立完善的资金管理制度，将公司的资金分为日常经营资金、固定资金、专项资金等。

3.2 财务部门要对公司的资金情况进行监督和检查，确保公司的资金安全。

3.3 公司要根据业务情况和经营发展的需要，合理配置资金，保证资金的安全利用。

五、费用管理4.1 公司各部门要按照公司的费用预算开展日常经营活动，节约开支，提高经济效益。

4.2 财务部门要对各项费用进行管理，及时发现和解决费用超支等问题。

4.3 公司要建立完善的费用管理制度，规范各项费用的报销和审批流程。

六、利润分配管理5.1 公司要根据公司经营业绩，按照公司利润分配方案进行利润分配。

5.2 利润分配必须合法合规，财务部门要对利润分配情况进行跟踪和监督。

七、审计管理6.1 公司每年要组织内部审计，对公司的财务状况进行审计检查。

6.2 公司要定期邀请专业会计师事务所对公司的财务状况进行审计，确保公司的财务活动合法合规。

八、风险管理7.1 公司要建立健全的风险管理制度，对公司的各项财务活动进行风险评估和控制。

一、总则为了规范保险经纪公司的财务管理，确保财务信息的真实、准确、完整，提高财务管理水平，加强内部控制，防范财务风险，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国保险法》等法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。

二、财务管理原则1. 遵守国家法律法规，执行国家财务会计制度。

2. 实行统一领导、分级管理，责任到人。

3. 增强财务透明度，提高财务信息的及时性和准确性。

4. 严格控制成本，提高资金使用效率。

5. 加强内部控制，防范财务风险。

三、财务管理制度1. 财务预算管理（1）公司应根据业务发展计划和经营目标，编制年度财务预算，经董事会批准后执行。

（2）各部门应按照公司财务预算，合理编制月度、季度财务预算，并报送财务部门。

（3）财务部门对各部门预算执行情况进行监督，确保预算的顺利实施。

2. 费用报销管理（1）费用报销必须符合国家法律法规和公司制度规定。

（2）费用报销应提供真实、合法、有效的原始凭证。

（3）财务部门对费用报销进行审核，确保费用合规、合理。

3. 收入管理（1）收入核算应遵循权责发生制原则，确保收入真实、准确。

（2）收入入账应及时、完整，不得隐瞒、截留收入。

（3）财务部门对收入进行核算，确保收入与实际业务相符。

4. 资金管理（1）公司应建立健全资金管理制度，确保资金安全、合规使用。

（2）财务部门负责资金收支管理，严格执行资金支付审批制度。

（3）加强银行账户管理，定期核对银行对账单，确保资金安全。

5. 财务报表管理（1）财务部门应按照国家财务会计制度，编制月度、季度、年度财务报表。

（2）财务报表应真实、准确、完整，反映公司财务状况和经营成果。

（3）财务报表经审计后，报送董事会和股东会。

6. 内部审计（1）公司应建立健全内部审计制度，对财务管理工作进行定期或不定期的审计。

（2）内部审计部门应独立行使审计职权，对财务管理工作进行监督、评价和改进。

四、责任与考核1. 公司董事长、总经理对本公司的财务管理负总责。

一、根据上海保险专业中介机构财务管理指引：对我司财务制度提出以下几点建议：1.采用“零现金”方式进行收支结算：向员工支付款项（含工资、佣金、报销费用、借款）应当以银行转账方式支付至起本人银行账户。

向外单位支付款项应以银行转账方式直接付至对方账户；员工垫付报销款项，亦采取零现金方式结算，并在报销时提供刷卡或转账凭据。

例外情况：a.不具备刷卡条件的场所发生的单笔消费在200元以下的支出；B．签证费、过路桥费等只能用现金结算的支出确定存在无法按保监财务管理指引规定的方式支付结算情形的，必须向本机构负责人书面批准。

2.银行账户：机构需要开设多个公司账户管理不同性质的资金往来（1）基本户：收取手续费、日常职场费用等（2）保费户（一般户）：代收保费的账户,仅用于收取投保人保费和向保险公司支付保费，为投保人、被保险人和受益人代领的退保金、保险金；不得与本机构其他账户、非投保人账户等发生资金往来。

不得使用个人账户收取或支出公司经营过程中产生的往来资金3主营业务成本：业务人员（即经纪人）所发生的一切费用都属于此科目：主要包括但不限于以下列支内容：（一）、向业务人员支付的佣金、工资、福利及社保等薪酬费用，包括基本薪酬以及与销售量相关的业务绩效薪酬；（二）、业务部门发生的业务招待费、业务宣传费、差旅费、通讯费、车辆使用费等于主营业务直接相关的费用（三）、与主营业务直接相关的成本我司现将产品部及运营部的人员成本及发生的费用归类到主营业务成本，个人认为有欠妥当；运营及产品是属保险经纪内勤部门，应将其归到管理费用。

3.管理费用：核算不与主营业务直接相关、为维持公司日常运营所发生的必要费用；主要包括但不限于以下列支内容:(1)实施业务咨询、投诉处理相关部门的费用、包括人力成本、职场费用、办公费用、咨询费、信息技术费用及教育培训费用(2)总经理室等经营管理部门及财务管理、人力资源管理、行政管理、法律合规、信息技术管理等后援支持部门的费用、包括人力成本、职场费用、办公费用、咨询费、信息技术费用及教育培训费用我司将以上费用归于营业费用，个人认为欠妥，建议更正到管理费用。

保险经纪公司财务管理制度保险经纪公司财务管理制度一、总则1.1 本制度是针对保险经纪公司的财务管理制度，旨在规范公司财务活动，保证公司财务稳健、合规、可靠。

1.2 公司财务活动应依据相关法律法规、行业监管规定和财务会计准则等制定。

1.3 全公司员工应遵守本制度，不得越权或违反相关规定，否则将承担相应的责任。

二、会计核算2.1 公司财务应遵循“真实性、合法性、准确性、完整性”原则，对公司资产、负债、所有权益和损益等经济事项进行准确的会计核算和记录。

2.2 公司应定期对资产负债表、利润表、现金流量表等财务报告进行编制、审批、公告，确保财务信息的真实性和可信度。

2.3 公司应在每月月末进行财务结账并核对，对相关账目进行调整并进行会计反应。

三、财务预算3.1 公司应制定年度财务预算，基于市场情况和业务计划，对资金收支、成本开支、利润等相关事项进行估算和预测。

3.2 财务预算应经过总经理签署后才能生效，程序正确并详细记录，并根据实际情况不断修订和调整。

3.3 公司应根据预算和实际情况进行资金使用，确保公司经营和发展的稳定性和可持续性。

四、资金管理4.1 公司资金应当按照法律法规、相关行业监管政策进行管理。

4.2 公司应确保资金安全，并避免资金集中风险，分散投资风险，合理规划资金运营。

4.3 公司应建立资金日报、周报、月报，对公司资金流动进行及时跟踪和分析，并利用资金管理工具对资金进行有效的掌控和管理。

五、会计监督5.1 公司应建立完善的内部控制制度，对各项财务活动进行规范和监督。

5.2 全公司各部门应协同工作，合理分工合作，确保财务信息的真实和完整。

5.3 公司应年度聘请外部审计机构对公司财务报表进行审计，确保信息的准确和规范。

六、会计档案6.1 公司应建立完善的档案管理制度，对公司资产负债表、利润表、现金流量表、税务资料等财务档案进行整理、归档和管理保证档案的准确性和完整性。

6.2 全公司员工必须遵守相关规定，将财务原始凭证及时、完整、准确地记录并加盖公司专用章。