信用证的含义及种类等相关资料PPT(共50页)

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《信用证概述》PPT课件

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第五章信用证概述
第二节信用证的当事人及其义务
3．Advising Bank（通知行）：出口商所在地的银行，开证行的联行或代理行。
责任与义务：（1）合理谨慎地核对信用证的真实性（核对密押无误）；（2）及时澄清疑点（道义责任，重要的非价格竞争手段）；（3）缮制通知书，及时通知。
开证日期是指信开证的邮寄日期。
（5）申请人
（6）受益人
（7）通知行参考编号供通知行使用。
（8）金额
应同时用大、小写表示；金额前若有about， approximately，circa等词，允许有10%的增减；应使用国际标准货精选币PP代T 码，如USD，GBP，JPY。15
第五章信用证概述
GUIDANCE NOTES AND STANDARD FORMS FOR BANKS
支付给受益人。
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第五章信用证概述
第二节信用证的当事人及其义务
7．Reimbursement Bank（偿付行）信用证中指定的对议付行或付款行进行偿付(清偿垫款)的银行。一般情况下，当开证行与议付行或付款行之间无账户关系，特别是信用证采用第三国货币结算时，为了便利结算，开证行委托另一家有账户关系的银行代向议付行或付款行偿付，被委托的银行就是偿付行，偿付行付款后应向开证行索偿。
权利：
（1）决定是否对信用证保兑；（2）决定是否同意修改信用证及对信用证的修改部分是否加保；
（3）赔付后有权向开证行索偿。
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第五章信用证概述
第二节信用证的当事人及其义务
6．Nominated Banks（指定行）：出口商所
在国的银行，开证行的联行或代理行。

信用证的概念特点与内容129页PPT

16
第十七页，编辑于星期一：二十点四十八分。
选择题：信用证体现了（）之间的契约关系。 A、开证申请人与开证银行 B、开证银行与受益人 C、开证申请人与开证银行，以及开证银行与受益人
17 第十八页，编辑于星期一：二十点四十八分。
思考：信用证得以广泛使用的原因？
1．对出口商的作用
(1)保证出口商凭单取得货款 (2)使出口商得到外汇保证。
12 第十三页，编辑于星期一：二十点四十八分。
三、信用证业务中的契约关系
在开证申请人（进口商）和信用证受益人（出口商）之间存在的贸易合同是采用信用证结算方式
进行支付的基础。
在开证申请人和开证银行之间存在的开证申请书保证了信用证项下凭单支付的款项将
由开证申请人偿还。在开证银行与信用证受益人之间存在的信用证保证了信用证受益人在凭规定的单据符
合单证相符的条件下，可以得到开证行确定的支付。
13 第十四页，编辑于星期一：二十点四十八分。
信用证结算方式概述
信用证业务中的三种契约关系
开证申请人
贸易合同
信用证受益人
开证申请书
开证行
信用证
第十五页，编辑于星期一：二十点四十八分。
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一、开证申请人、开证行、受益人之间的三用证的到期地点常规定成受益人所在地
3.付款信用证的付款是终局性的，对受益人不具备追索权 4.充当付款行具备的条件：分支机构，以做外包业务见长的
代理行等
5.议付跟单汇票付款，西班牙高额的印花税
21 第二十二页，编辑于星期一：二十点四十八分。
案例2：即期和远期？
某贸易公司的小张收到一张韩国友利银行开来的信用证，其中 42C：DRAFT AT 150DAYS FROM B/L DATE

《信用证的种类》PPT课件

特点：不保兑信用证的特点是只有开证行一重确定的付款责任。
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（三）沉默保兑
沉默保兑指的是虽然开证行并未授权指定银行对信用证进行保兑，而指定银行加具了它的保兑的情况。
这种保兑代表了保兑行和受益人之间的协议，仅对受益人和保兑行有效。
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三、因付款方式不同而分的信用证
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3、承兑信用证
信用证规定开证行对于受益人开立以开证行自己为付款人或以其他银行为付款人的远期汇票，在审单无误后，应承担承兑汇票并于到期日付款责任的信用证。
形式： □ by payment at sight □ by deferred payment at: ╳ by acceptance of drafts at: □ by negotiation
用途：主要用于中间商的贸易活动。
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特点（&可转让信用证）
1．背对信用证的开立并非原始信用证申请
人和开证行的意旨。 2 ．背对背信用证与原证则是两个独立的信
用证，同时并存。 3．背对背信用证的第二受益人不能获得原
证开证行的付款保证，只能得到背对背开证行的付款保证。 4．开立背对信用证的银行就是该证的开证行，一经开立，该行就要承担开证行责任。
保兑行在开证行以外的确定承诺去支付、承兑
汇票，或议付，从而成为不可撤销保兑的信用
证。
保兑行对信用证所负担的责任与信用证开证行所负担的责任相当。
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2、特点：
开证行和保兑行双重确定的付款承诺。
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3、具体做法
（1）开证行在给通知行的信用证通知书中授权另一家银行（通知行）在信用证上加保。如： □without adding your confirmation ╳ adding your confirmation □adding your confirmation, if requested by the Beneficiary

国际结算方式之三——信用证课件PPT

国际结算方式之三
1
本章内容
一、信用证概述二、信用证当事人的权利与义务三、信用证的种类四、信用证实务
2
第一节信用证概述
一、信用证的产生
托收基础上演变而来，克服了托收的缺陷，银行作为第三者充当中间人和担保人，从而解决了进出口双方的顾虑。信用证属于逆汇
3
出口商有三大顾虑：
1.出口方将货物出运后，进口方能否按时付款？ 2.出口商不希望买主找到真正的供货人并与其发生直接联系。 3.出口方一般说来弄不清进口国政府的外贸管理和外汇管制情况。
14
案例：
国内某出口公司收到由香港某银行所开立的不可撤销跟单信用证，销售合约规定，货物包装条款为： “均以三夹板盛放，每箱净重10公斤，2箱一捆，外套麻袋”；信用证却规定：“均以三夹板盛放，每箱净重10公斤，2箱一捆”。
在该交易背景下，开证行的付款责任独立于进口商的付款责任，为信用证与销售合约互相独立，开证行不受销售合约的约束。因此，当受益人在信用证效期内提交严格符合信用证条款的单据，开证行就确立其第一性的付款责任，即使受益人未完全履行在销售合约项下作为出口商的义务。
对于出口商的融资
（1）打包放款：是出口商收到国外开来的信用证，以”致受益人的信用证”正本和”销售合同”作为抵押品，申请此项贷款，用于该信用证项下出口商的进货、备料、生产和装运。（2）红条款信用证：在信用证上加列红色打字的预支条款授权指定议付行预先垫付信用证金额的一部分，放款给出口商，用于备货装运，待其交单请求议付时，以议付款项偿还垫款本息，倘若出口商不能办理议付时，则垫款本息应由开证行负责偿还，然后由它向申请人追索此款。
进口方也有两大顾虑：
1.出口方能否按时交货？ 2.进口方在付款前怎样才能核实即将运来的货物确系他所订的货物呢？这批货物的数量、质量、品种、规格、包装等各项特殊要求是否符合买卖合约的规定呢？

《信用证讲》课件

信用证的特点与作用
特点信用证是一种银行信用，开证银行承担第一付款责任。
信用证是一种自足的文件，不依附于贸易合同。
信用证的特点与作用
• 信用证是一种单据业务，银行只处理单据，不负责货物。
信用证的特点与作用
01
02
03
提供付款保障
进口商通过开立信用证为出口商提供付款保障，降低贸易风险。
促进贸易发展
选择有良好信誉的开证行和受益人，降低欺诈风险。
06
信用证在国际贸易中的应用
信用证在国际贸易中的作用
保障交易安全
信用证为买卖双方提供了一种可靠的支付方式，通过银行信用保障交易双方的利益，降低欺诈风险。
促进贸易发展
信用证简化了交易流程，提高了交易效率，降低了交易成本，从而促进了国际贸易的发展。
信用证的修改
• 开证行将修改通知书邮寄给通知行，或通过SWIFT系统发送电子版修改通知书。
信用证的修改
修改的内容应明确、具体，避免产生歧义。修改后的信用证应遵循国际商会《跟单信用证统一惯
例》（UCP600）的规定。
信用证修改的要求
修改后的信用证应与原信用证保持一致，避免产生矛盾。
信用证的通知与传递
《信用证讲》ppt 课件
目录
• 信用证概述 • 信用证的类型与格式 • 信用证的开立与修改 • 信用证的审核与操作流程 • 信用证的风险与防范 • 信用证在国际贸易中的应用
01
信用证概述
信用证的定义
信用证是一种由银行或其他金融机构根据进口商的要求开立的，授权出口商在规定的时间内向指定的运输公司或其代理提交符合规定的单据，并由开证银行付款或承兑的书面承诺。
在传递过程中，应确保信用证的安全，防止遗失或被篡改。

信用证pptppt(共78张PPT)

2.信用证的到期地点常规定成受益人所在地 3.付款信用证的付款是终局性的，对受益人不具备追索权
4.充当付款行具备的条件：分支机构，以做外包业务见长的代理行等
5.议付跟单汇票付款，西班牙高额的印花税
1.2 信用证种类：
（一）不可撤销与可撤销信用证（二）保兑的与不保兑的信用证（三）付款、承兑、议付信用证（四）即期与远期信用证（五）可转让信用证与不可转让信用（六）背对背信用证和对开信用证（七）预支信用证（八）循环信用证（九）备用信用证
收汇时间不同——假远期信用证的受益人能即期收汇，真远
期的信用证要俟汇票到期才能收汇。
（五）可转让信用证与不可转让信用证
根据受益人使用信用证的权利能否转让划分，可分为可转让信用证和不可转让信用证（Transferable Credit
and Non-transferable Credit）。 ----不可转让信用证是指受益人不能将信用证的权利转
转让信用证流程
买方
中间商第一受益人
供货人
第二受益人
开证行
第一通知行转让行
第二通知行
买方（德国）
案例3：转让信用证的安全性
中间商第一受益人
供货人
第二受益人
开证行德国银行
第一通知行
新加坡某转让行
第二通知行
中国银行
案例3：问题
2007年，中行收到某内地外贸公司提交的14套单据，让其转交给新加坡某转让行，金额共120万美元，第一受益人换单后将单转寄德国的开证行要求付款。开证行拒付，理由单证不符。（非实质不符），反复交涉中还是遭拒付，最后导致部分退单退运，部分无单放货。
（3）真远期信用证与假远期信用证有何区别？

信用证的种类分析课件

交易合同为依据。
信用证通常由开证行根据申请人指示开立，并由通知行通知受益
人。
信用证的作用
01
02
03
保障交易安全
通过银行信用保障交易双方利益，降低商业欺诈风险。
促进国际贸易
为进出口商提供可靠的支付和融资保障，促进国际贸易发展。
简化贸易流程
通过信用证支付方式，简化繁琐的先款后货流程，提高贸易效率。
详细描述
自由议付信用证是一种较为灵活的信用证，允许受益人在任何银行进行议付，无需事先指定议付行。这种信用证通常适用于国际贸易中买卖双方不太熟悉或不信任对方的情况，以便更好地保护卖方的权益。
限制议付信用证的特点与适用场景
总结词
限制议付信用证规定只能在特定的银行进行议付，具有一定的限制性。
详细描述
跟单信用证的特点与适用场景
总结词
跟单信用证要求提交与货物相关的单据作为结算条件，保障交易的安全性。
详细描述
跟单信用证是一种以提交与货物相关的单据作为结算条件的信用证。这种信用证通常适用于国际贸易中买卖双方不太熟悉或不信任对方的情况，以保障交易的安全性和可靠性。
光票信用证的特点与适用场景
总结词
光票信用证不要求提交与货物相关的单据，只凭受益人的汇票进行结算。
根据信用证的兑用方式分类
可撤销信用证
开证行有权在未征得受益人同意的情况下，自行修改或撤销信用证。
不可撤销信用证
一旦开出，除非得到开证行的同意，否则不能修改或撤销。对受益人有保障，但开证行风险较大。
03
不同种类信用证的特点与适用场景
自由议付信用证的特点与适用场景
总结词
自由议付信用证允许受益人在任何银行进行议付，具有较大的灵活性。

信用证PPT课件

8
三、信用证的当事人
（六）付款行（Paying Bank）
是开证行的付款代理人只能向开证行索偿，不得向收益人追索
（七）保兑行（Confirming Bank）
具有与开证行相同的责任和地位／只能向开证行索偿
（八）偿付行（Reimbursing Bank）
接受开证行的指示或授权，对有关议付行或代付行的索偿予以照付的银行。
国内A公司与加蓬D公司签订一份 FOBUSD6600的塑料雨衣出口合同。合同规定，从上海港至利伯维尔港不迟于9月30日装运，不可撤销即期信用证付款。合同签订后， A公司收到D公司通过银行开来的信用证，审证发现信用证中为明确规定“不可撤销”字样。问：我A公司是否必须要求对方修改信用证？为什么？
﹡保兑行与开证行一样承担第一性的付款责任； ﹡保兑行付款后对受益人或其他前手无追索权。
2.不保兑信用证（Unconfirmed L/C）
是指开证银行开出的信用没有经另一家银行保兑。
（二）开证行（Issuing Bank）
承担第一性的付款责任／在付款后无权向受益人追索
（三）受益人（Beneficiary）
为合同的出口方／议付行对其有追索权有权决定是否接受以及要求修改信用证
6
三、信用证的当事人
（四）通知行（Advising Bank）
一般为出口地银行／不负付款的责任/ 证明信用证的表面真实性
（８）索偿（９）偿付
开证行（进口地银行）
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五、常用信用证的种类
（一）不可撤销信用证和可撤销信用证
1.不可撤销信用证（Irrevocable L/C）
即信用证一经开出，在有效期内，未经受益人及有关当事人同意，开证行不得片面修改和撤销。

第六章-信用证种类PPT课件

• 到期日的确定方法 -交单日以后若干天付款 -装运日以后若干天付款 -固定的将来日期付款 -其他
-
7
7.3.3 承兑信用证 ( Acceptance Credit)
• 在信用证规定开证行对于受益人开立以开证行自己未付款人或以其他银行为付款人的远期汇票，在审单无误后，应承担承兑汇票并于到期日付款责任的信用证。
• 非自动恢复循环 The amount shall be renewed after each negotiation only upon receipt of Issuing Bank’s notice stating that the Credit might be renewed.
• 半自动恢复循环 • Should the Negotiating Bank not be advised of stopping
-
11
7.4.2.1 买方远期信用证 (Buyer`s
Usance Credit)
• 买方为了获得伦敦或纽约贴现市场的资金融通，对于合同订明即期信用证，申请开立以伦敦或纽约的银行作为汇票付款人的远期信用证。该证项下远期汇票经过承兑拿到贴现市场贴现，或由承兑行自行贴现，买方支付贴现息，卖方即可取得票面金额，而买方则待汇票到期日付款。
-
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对开信用证的生效条款
• This Credit shall not be available/operative/effective/(in force) unless and until reciprocal Credit in favor of ( ) for account of ( ) is established by ( )bank.
• 如信用证转让给一个或一个以上的第二受益人，其中一个或几个第二受益人拒绝接受信用证的修改，并不影响其它第二受益人接受修改。对拒绝接受修改的第二受益人而言，该信用证视作未被修改。

《信用证种类流程》课件

03
信用证开立的方式
通过SWIFT系统、电报、电传或电话等方式进行。
开立信用证的依据
根据合同或协议，由开证申请人向开证行提交开证申请书。
开立信用证的种类
分为不可撤销信用证和可撤销信用证，通常使用不可撤销信用证。
通知信用证
通知方式
开证行将信用证通知给受益人，通知方式包括邮寄、电传、电子
邮件等。
《信用证种类流程》ppt课件
目录
• 信用证概述 • 信用证流程 • 信用证种类 • 信用证风险防范 • 信用证案例分析
01
信用证概述
信用证的定义
01
信用证是一种由银行或其他金融机构根据进口商的请求和指示开立的承诺支付货款的书面文件。
02
信用证是一种银行信用，是国际贸易中常用的支付方式之一。
详细描述
跟单信用证要求受益人在交单时提交货运单据、发票、保险单等文件，证明货物的交付和交易的真实性。开证行根据提交的单据进行审核，确认单据符合信用证条款后即支付款项。
光票信用证
总结词
光票信用证是一种不要求提交货运单据的信用证，仅凭受益人提交的发票或汇票进行结算。
详细描述
光票信用证通常用于预付款或小额交易，不涉及货物交付。受益人只需提交发票或汇票，开证行审核通过后即支付款项。这种信用证类型较为简单，通常用于短期融资或小额交易。
信用证的特点
信用证是一种银行信用，由开证行承担第一付款责任。
信用证是一种单据业务，只凭单据付款，不问货物情况。
信用证是一种自足的文件，独立于买卖合同之外。
信用证的种类
不可撤销信用证
指信用证的开证行在信用证有效期内必须按照规定条款承担付款责任，即使进口商破产或无力支付货款也不能撤销或修改已开立的信用证。

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对开信用证通常用在易货贸易中，目前在我国来料加工和来件装配业务中使用较多。
(八)红条款信用证（预支信用证）
红条款信用证(Red clause L/C)是指受益人有权在提交装运单据之前可以预支取一定百分比的信用证金额的信用证。
除了加注了一条授权通知行在交单前向受益人预先垫款的特别条款以外，它与普通信用证并无区别。
第一章信用证
第一节进口贸易的支付
进口贸易的结算和付汇是围绕着进口合同的履行展开的，最常用的支付方式是信用证和汇付方式中的货到付款。
信用证付款
进口贸易以信用证为主要支付方式，它是以符合信用证规定的货运单据为条件支付货款，避免了预付货款的风险，并在一定程度上能保障进出口双方的利益。
货到付款
三、信用证的关系人（Parties to a L/C）
（一）开证人（The Applicant for the Credit ）（二）受益人（ Beneficiary ）（三）开证行（Opening Bank ）（四）通知行（ Advising Bank ）（五）议付行（Negotiation Bank ）（六）付款行（Paying Bank or Drawee Bank）（七）保兑行 ( Confirming Bank ) 在国际贸易中，通常以通知行作为保兑行
(七)对开信用证(Reciprocal L/C)
对开信用证是指交易的一方开出第一张信用证，但暂不生效，须在对方开来一定金额的回头信用证经受益人表示接受时，才通知对方银行两证同时生效。
对开信用证的特点是第一张信用证的受益人和开证人就是回头信用证的开证人和受益人，第一张信用证是远期信用证，回头信用证是即期信用证。
(二)即期信用证和远期信用证
即期付款信用证(Sight payment L/C)是指开证行或指定付款行收到与信用证条款相符的单据后立即履行付款义务的信用证。
此种信用证有时不需要汇票，只凭货运单据。即期信用证在国际贸易中运用最为广泛。
远期信用证(Usance L/C)是指信用证规定出具远期汇票又规定到期付款（Payable at maturity），开证行或付款行(人)收到符合信用证的汇票和单据后，将汇票签字承兑，到期付款。
通常在国外出口商与国内进口商有密切的关系，或进口商资信可靠的情况下使用，出口商在根据合同交货装运之后，将全部单据直接寄给进口商，进口商凭单提货后，按合同规定期限，将货款汇付给出口商。
第二节信用证的定义及种类
一、信用证的定义
信用证(Letter of Credit，简称L/C)又称为信用状，是指开证行应申请人的要求并按申请人的指示，向第三者开具的载有一定金额，在一定期限内凭符合规定的单据付款的书面保证文件。
可转让信用证可应受益人（第一受益人）的要求转为全部或部分由另一受益人（第二受益人）兑
用。
(五) 循环信用证 (Revolving L/C)
循环信用证是指信用证被全部或部分利用后，能
够恢复到原金额重新使用，甚至可以多次使用，直至达到规定次数或累计总金额为止的信用证。
循环内容一般在信用证的特别条款（ Special Conditions）中列出。
红条款信用证也叫做打包信用证或预支信用证。
第三节信用证的内容
对信用证总的说明信用证的种类信用证的当事人金额和币制汇票条款货物条款单据条款装运条款特别条款开证行的保证跟单信用证统一惯例文句
一、对信用证本身的说明
主要有信用证的类型，信用证的编号，开证银行，开证日期，到期日和到期地点等。信用证到期日和到期地点（Validity and Place of Expiry）的常见条款有：（一）直接写明到期日和到期地点名称 This credit shall remain in force until Oct.1，2008in China. （二）以“交单日期”、“汇票日期”等表达的信用证有效期限的条款
Negotiation must be on or before the 15th day of shipment.
二、信用证的种类 confirmed L/C or unconfirmed L/C 、 sight payment L/C or deferred payment L/C、 transferable L/C 、 revolving L/C and so on
(六)背对背信用证 (Back-to-Back L/C)
背对背信用证是指转口商（中间商）收到进口商开来的信用证后，要求该证的通知行或其他银行以该证作为保证，另外开立一张除价格和交货期外，其他条件基本相同的信用证给他的供货人（出口商），
这张另开的信用证称为背对背信用证。
实务中背对背信用证多见于香港转口商通过香港银行开来信用证。
(三)保兑信用证（Confirmed L/C）
一家银行开出的信用证，由另一家银行加以保兑的称为保兑信用证。
保兑行也承担第一性付款责任。
保兑信用证上应注明“Confirmed”字样。
(四)可转让信用证(Transferable L/C)
《UCP600》中规定：可转让信用证系指特别注明 “可转让（transferable）”字样的信用证。
(一)不可撤销信用证和可撤销信用证
不可撤销信用证（Irrevocable documentary L/C）此种信用证一经开立通知受益人后，开证行即承担按照规定条件履行付款的义务。
《UCP600》规定：未经开证行、保兑行（如有的话）及受益人同意，信用证既不得修改，也不得撤销。
可撤销信用证（Revocable L/C）

《UCP600》对信用证的定义：指一项不可撤销的安排，无论其名称或描述如何，该项安排构成开证行对相符交单予以承付的确定承诺。
信用证业务的一般程序
申请人
1
受益人
2 9 10
65 4
开证行付款行 7 议付行通知行
8 3
二、信用证的种类
（1）不可撤销信用证和可撤销信用证（2）即期信用证和远期信用证（3）保兑信用证（4）可转让信用证（5）循环信用证（6）背对背信用证（7）对开信用证（8）红条款信用证