关于核销应收账款的请示

关于核销应收票据请示模板
【标题】关于核销应收票据请示
尊敬的XXX领导：
我是XXX部门的员工，现根据公司财务部的要求，关于核销
应收票据的问题，请向您请示并征求您的意见。

根据最新的财务审计结果显示，公司存在一定数量的应收票据。

在财务部与我部门的共同讨论之后，我们认为对于这些应收票据进行核销是必要的，以进一步整理公司财务，提高财务管理效率。

核销这些应收票据的主要原因如下：
1.某些应收票据已过期或已超过兑付期限，存在无法回收的风险。

根据公司的规定，这些逾期的应收票据需要进行核销处理，以减少公司的坏账损失。

2.核销应收票据可以准确反映公司的真实财务状况，有利于进
一步规范公司的财务管理制度，提高财务报告的准确性和完整性。

3.核销这些应收票据可以减少公司的财务风险，并提升公司的
资金流转效率，更好地满足公司的日常运营需求。

基于以上原因，我特向您请示以下几点：
1.请您对于核销应收票据的建议和意见，以确保核销工作的准
确性和合规性。

2.请您批准财务部门能够合法地进行核销工作，并告知核销的
具体流程和标准。

3.请您协调其他相关部门的支持和合作，为核销工作提供必要
的协助和配合。

4.请您指派专人负责核销工作，并监督核销过程中的各项事宜。

在收到您的批复后，我们将立即组织并执行核销工作，并及时向您和公司财务部门汇报核销进展情况。

我诚挚地希望能够得到您的支持和指导，我相信在您的领导下，核销应收票据的工作一定会顺利进行，为公司财务管理的优化和提升做出积极贡献。

谢谢您的关注和支持！
此致
敬礼
XXX
日期。

竭诚为您提供优质文档/双击可除应收账款核销申请报告篇一：关于核销呆死帐其他应收款的请示关于核销呆死帐其他应收款的请示市轻纺国有资产经营中心：我公司截止二00九年十二月三十一日其他应收款——钟家会帐面余额93747.33元，实际是空挂的一笔。

原因是阳春台家具有限公司在九六年底成立时，为三方发起人：一、轻纺国有资产经营中心；二、城镇集体工业联社；三、家具厂工会。

工会股本是由全厂职工的集资款转入的，股资为221551.14元。

由于农民工离厂，老工人病逝，停薪留职人员用于抵交养老保险金等原因所减少的股资都摆在此帐户中，现在工会股本（职工集资）实际为127803.81元。

为了理顺财务关系，做到帐实相符，鉴于上述实情，特请求核销。

此报告，望批复。

钟祥市阳春台家具有限公司二〇一一年九月十八日篇二：关于核销因债务人破产造成坏账损失的请示关于核销因债务人破产造成坏账损失的请示××领导：××市××厂于200×年从我厂购买××产品共×套，货款共计××元，我公司于销售当月开具增值税专用发票，并列入应收账款管理，我厂近年内屡次派人与其对账并催缴货款，但该厂以无款偿还为由而拒付。

今年7月，我们接到××市法院通知，声明该厂因亏损严重已宣告破产，根据《企业破产法》规定的清偿程序，该厂财产只够支付职工工资欠款、欠交税金和归还部分银行贷款，对一般债务已无力偿付。

公司财务将根据《企业会计制度》规定，对该厂应收账款列为坏账损失进行账务处理。

妥否，请批示。

附：××厂破产财产分配方案复印件××市法院通知公司财务部年月日于核销因债务人破产造成坏账损失的请示××领导：××市××厂于2(:应收账款核销申请报告)00×年从我厂购买××产品共×套，货款共计××元，我公司于销售当月开具增值税专用发票，并列入应收账款管理，我厂近年内屡次派人与其对账并催缴货款，但该厂以无款偿还为由而拒付。

致：[公司名称]主题：应收账款核销申请书尊敬的财务部门：根据我国财务会计制度和相关规定，为确保公司财务报表真实、准确地反映公司财务状况和经营成果，经过充分调查和分析，我谨代表[部门名称]向贵部门提出对一笔应收账款进行核销的申请。

一、核销应收账款的基本情况1. 应收账款金额：人民币 [金额] 元整。

2. 应收账款对象：[客户名称]，双方签订的合同编号为 [合同编号]。

3. 账款形成原因：[简要描述形成该笔应收账款的原因，如商品销售、提供服务等]。

4. 账款到期日：[到期日]。

5. 账龄：[从到期日起至申请核销日止的时间长度]。

6. 以往催收情况：[简要描述以往催收该笔账款的情况，如电话催收、上门催收等]。

二、核销理由1. 该笔应收账款已过诉讼时效，无法通过法律途径追回。

2. 该笔应收账款的债务人已明确表示无力偿还，且债务人正处于破产重组等困境，不具备还款能力。

3. 公司已采取各种可能的催收措施，但债务人仍未能按期偿还，且债务人无其他资产可供追偿。

4. 该笔应收账款的存在已对公司的财务状况和经营成果产生较大影响，核销有利于公司财务报表的真实、准确反映。

三、申请核销的金额及会计处理1. 申请核销的应收账款金额：人民币 [金额] 元整。

2. 会计处理：根据《企业会计准则》的相关规定，将该笔应收账款及其对应的坏账准备予以核销，同时计入营业外支出。

四、后续措施1. 核销后，公司将加强对剩余应收账款的管理，提高催收效率，降低坏账风险。

2. 对已核销的应收账款，公司将定期进行复盘，如有新的还款可能性，将及时采取措施追回。

3. 公司将进一步加强内部控制，规范应收账款的管理，避免类似情况再次发生。

为确保公司财务报表的真实、准确，特此申请对应收账款进行核销。

敬请贵部门审批，并给予支持。

此致敬礼！[申请人姓名][申请人职务][申请人部门][申请日期]。

一、报告概述尊敬的[公司/部门]领导：根据我国《企业会计准则》和《应收账款管理暂行办法》的相关规定，现将我司应收账款中已确认无法收回的呆账进行核销申请。

以下为详细情况说明：一、基本情况1. 债权人信息债权人名称：[债权人全称]法定代表人：[法定代表人姓名]注册地址：[注册地址]联系电话：[联系电话]2. 债务人信息债务人名称：[债务人全称]法定代表人：[法定代表人姓名]注册地址：[注册地址]联系电话：[联系电话]3. 债务发生时间：[债务发生时间]债务金额：[债务金额]应收账款性质：[应收账款性质]二、呆账形成原因及过程1. 债务人逾期未偿还自[债务发生时间]起，债务人逾期未偿还债务，至今已超过[逾期期限]。

2. 账户查询受限由于债务人账户查询受限，我司无法及时掌握其资金动态，导致无法及时催收。

3. 财务状况恶化经调查，债务人财务状况恶化，已无力偿还债务。

4. 法律诉讼受限由于债务人涉及法律诉讼，我司无法通过法律途径追回债务。

三、催收措施及结果1. 书面催收自债务逾期以来，我司已多次通过书面形式向债务人催收，但债务人始终未偿还。

2. 电话催收我司多次通过电话与债务人沟通，但其始终以各种理由推脱。

3. 法院诉讼我司曾尝试通过法律途径追回债务，但受限于债务人涉及法律诉讼，法院判决暂缓执行。

四、核销理由1. 债务人逾期未偿还，已超过法定期限。

2. 债务人财务状况恶化，无力偿还债务。

3. 账户查询受限，无法及时掌握债务人资金动态。

4. 法律诉讼受限，无法通过法律途径追回债务。

五、核销金额本次申请核销的呆账金额为：[核销金额]元。

六、申请核销后的处理措施1. 对债务人进行财产清算，尽量追回部分债务。

2. 加强应收账款管理，预防类似事件再次发生。

3. 优化催收流程，提高催收效率。

4. 加强与债务人沟通，寻求和解途径。

七、责任认定本次呆账核销申请，我司将严格按照公司规定和程序进行，确保核销的合规性。

如因核销过程中出现失误，我司将承担相应责任。

一、报告概述尊敬的领导：根据公司财务管理制度及相关法律法规，现将我部门近期发现的往来款项核销申请事项报告如下，请领导审批。

二、基本情况1.往来款项概述（1）发生时间：自2021年1月1日至2023年3月31日，我部门共发生往来款项XX笔，涉及金额XX万元。

（2）往来款项性质：包括应收账款、应付账款、预收账款、预付账款等。

（3）往来款项来源：销售、采购、投资、融资等业务活动。

2.核销原因（1）应收账款核销原因部分应收账款因以下原因无法收回：①债务人已宣告破产，无法偿还债务；②债务人经营不善，长期亏损，无力偿还债务；③债务人失踪，无法联系；④债务人故意拖欠，经多次催收无果。

（2）应付账款核销原因部分应付账款因以下原因无法支付：①供应商破产，无法提供货物或服务；②供应商故意拖延，无法按时提供货物或服务；③供应商变更，无法继续履行合同。

三、核销流程及依据1.核销流程（1）我部门对无法收回的应收账款和无法支付的应付账款进行初步核实，形成核销清单；（2）财务部门对核销清单进行审核，确认核销理由和金额；（3）部门负责人审批核销申请；（4）报公司领导审批。

2.核销依据（1）财务凭证：包括应收账款、应付账款的相关原始凭证、合同、协议等；（2）债务人或供应商的破产宣告文件、失踪证明、变更通知等；（3）催收记录：包括催收函、电话录音、邮件等。

四、核销金额及影响1.核销金额根据核销清单，本次核销金额共计XX万元，其中应收账款核销金额XX万元，应付账款核销金额XX万元。

2.核销影响（1）应收账款核销将导致公司资产减少，影响公司财务状况；（2）应付账款核销将导致公司负债减少，降低公司财务风险。

五、应对措施1.加强应收账款管理，提高风险防范意识；2.优化合同条款，明确双方权利义务；3.完善催收制度，加大催收力度；4.加强与债务人、供应商的沟通，争取达成还款或付款协议。

六、结论综上所述，我部门认为本次核销申请符合相关规定，建议领导予以批准。

一、报告概述根据我国《企业会计准则》和《应收账款管理办法》的相关规定，为了规范公司应收账款管理，提高资金回笼效率，现将我公司应收账款核销申请报告如下：一、背景情况1. 业务开展情况我公司自成立以来，一直秉持诚信经营的原则，为客户提供优质的产品和服务。

在业务开展过程中，部分客户由于各种原因未能按时支付货款，形成了应收账款。

2. 应收账款现状截至目前，我公司应收账款总额为人民币XX万元，其中，已逾期应收账款为人民币XX万元。

经过调查分析，以下客户应收账款无法收回：（1）客户A：应收账款金额为人民币XX万元，由于客户A经营不善，已进入破产程序，无法偿还债务。

（2）客户B：应收账款金额为人民币XX万元，客户B拖欠货款已久，经多次催收无果，已失去还款能力。

（3）客户C：应收账款金额为人民币XX万元，客户C因经营不善，已关闭工厂，无法偿还债务。

二、核销理由1. 客户经营状况恶化，已无法偿还债务根据上述情况，以上三家客户因经营不善，已失去还款能力，无法偿还债务。

根据我国《企业会计准则》的相关规定，应将无法收回的应收账款核销。

2. 应收账款已逾期，催收无果以上三家客户应收账款已逾期，我公司已采取多种催收措施，如电话、邮件、律师函等，但均未取得实质性进展。

根据我国《应收账款管理办法》的相关规定，应收账款逾期超过180天，可认定为坏账。

3. 法律依据根据我国《企业会计准则》和《应收账款管理办法》的相关规定，我公司有权对无法收回的应收账款进行核销。

三、核销金额根据上述情况，我公司拟核销应收账款共计人民币XX万元，其中：（1）客户A：核销金额为人民币XX万元；（2）客户B：核销金额为人民币XX万元；（3）客户C：核销金额为人民币XX万元。

四、核销程序1. 公司内部审批根据公司相关规定，应收账款核销需经财务部、业务部门、总经理审批。

2. 上报主管单位将核销申请报告上报主管单位审批。

3. 核销操作经审批同意后，财务部将按照相关规定进行核销操作。

有限公司
关于核销应收账款的请示
集团总公司：
为真实反映公司财务状况，按照依法合规、规范操作、逐笔审批、账销案存的原则，公司对于经营过程中长期挂账的应收款项，进行了大力度清理。

截止2017年6月30日，经确认的公司无法收回的应收款项共计人民币元，具体明细如下：
1、应收TOOF公司款项美元896.51元（人民币6803元）；此笔应收款发生在年月，系货物到港后，TOOF 公司拒不提货，我司将货物转卖，产生6803元差价，该客户。

2、应收公司款项美元379元（人民币2613元）；此笔应收款发生在年月，系银行代扣即期信用证的使馆认证费，该笔信用证总金额元。

3、应收伊朗RLTP公司款项美元60000元（人民币413736元）；此笔应收款发生在年月，系。

4、应收公司款项美元7528.44元（人民币373606元）；此笔应收款发生在年月，系。

5、应收公司款项美元1058.30元（人民币7298元）；此笔应收款发生在年月，系。

上述应收款项合计美元元（人民币元）。

为公允反映公司的财务状况以及经营成果，特申请对上述应收款进行核销。

妥否，请示。

附：核销审批表、相关资料复印件。

2017年7月1日
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关于核销应付账款的请示说报告
公司股东会：
为了真实反映公司财务状况，按照依法合规、操作规范、逐笔审核、账销案存的原则，公司财务部对经营过程中长期挂账的应付款项（代收补贴款），进行集中大力清理。

截止2019年4月止，经过公司财务部多次联系无果，已经确认无法支付的应付款项共计人民币元，具体明细如下：
为了充分反映公司财务状况及经营成果，特申请对上述应付款项进行核销转入“营业外收入”科目核算处理。

特此请示。

请公司股东会予以审议批准。

海南同欣贸易有限公司财务部
2019年4月17日。

一、报告背景根据我国《会计法》及相关财务管理制度的规定，企业应当建立健全财务核算制度，确保会计信息的真实、准确、完整。

为了进一步规范企业财务管理，加强往来款项的核算，提高资金使用效率，现对以下往来款项进行核销申请。

二、核销款项概述1. 核销款项金额：人民币XX万元。

2. 核销款项类型：应收账款、应付账款。

3. 核销款项时间：截止至XX年XX月XX日。

三、核销款项具体情况1. 应收账款核销情况：（1）应收账款明细：根据公司财务核算系统查询，截止至XX年XX月XX日，公司应收账款明细如下：| 客户名称 | 账款金额 | 账龄 | 核销原因 || -------- | -------- | ---- | -------- || A公司 | 10万元 | 6个月 | 对方破产 || B公司 | 5万元 | 3个月 | 对方无力偿还 || C公司 | 3万元 | 2个月 | 对方未付款 || ... | ... | ... | ... |（2）核销原因分析：以上应收账款核销原因主要包括对方破产、无力偿还、未付款等。

经公司财务部门核实，以上款项确实无法收回，故申请核销。

2. 应付账款核销情况：（1）应付账款明细：根据公司财务核算系统查询，截止至XX年XX月XX日，公司应付账款明细如下：| 供应商名称 | 账款金额 | 账龄 | 核销原因 || -------- | -------- | ---- | -------- || D公司 | 8万元 | 5个月 | 供应商无法提供货物 || E公司 | 4万元 | 4个月 | 供应商无法提供货物 || F公司 | 2万元 | 3个月 | 供应商无法提供货物 || ... | ... | ... | ... |（2）核销原因分析：以上应付账款核销原因主要包括供应商无法提供货物、合同终止等。

经公司财务部门核实，以上款项确实无法支付，故申请核销。

四、核销款项申请依据1. 符合《会计法》及相关财务管理制度的规定。

第1篇尊敬的[公司/部门名称]财务部：一、申请事由为确保公司财务状况的真实性、准确性和及时性，根据《[公司名称]应收账款管理办法》的相关规定，现就以下应收账款进行核销申请，特此提出如下申请：二、申请内容1. 核销原因：[在此处详细说明应收账款核销的原因，如客户破产、客户死亡、客户地址不详、客户拒绝付款、产品质量问题导致客户退货等。

]2. 核销金额：[在此处填写应收账款的核销金额。

]3. 核销客户信息：（1）客户名称：[客户全称]（2）客户编号：[客户编号]（3）客户联系方式：[客户联系电话、电子邮箱等]4. 核销合同信息：（1）合同编号：[合同编号]（2）合同签订日期：[合同签订日期]（3）合同主要内容：[简要说明合同主要内容]5. 核销凭证：[在此处列出核销凭证，如银行回单、客户确认函、法院判决书等。

]6. 核销时间：[在此处填写应收账款核销的时间。

]三、申请程序1. 本申请经[部门/子公司名称]负责人审核同意后，报送财务部。

2. 财务部对申请材料进行审核，必要时可要求提供相关证明材料。

3. 财务部将审核意见报送公司主管领导审批。

4. 经公司主管领导审批同意后，由财务部进行核销操作。

四、相关责任1. 本申请的真实性、准确性由[部门/子公司名称]负责人负责。

2. 财务部在审核过程中，如发现虚假信息或不符合核销条件的情况，有权拒绝核销申请。

3. 对因核销不当给公司造成的损失，由责任部门或个人承担相应责任。

五、附件[在此处列出附件，如合同、银行回单、客户确认函、法院判决书等。

]六、申请单位[部门/子公司名称]申请日期：____年__月__日以下为应收账款核销申请书的具体模板内容：应收账款核销申请书尊敬的[公司/部门名称]财务部：一、申请事由为确保公司财务状况的真实性、准确性和及时性，根据《[公司名称]应收账款管理办法》的相关规定，现就以下应收账款进行核销申请，特此提出如下申请：二、申请内容1. 核销原因：[在此处详细说明应收账款核销的原因，如客户破产、客户死亡、客户地址不详、客户拒绝付款、产品质量问题导致客户退货等。