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《银行会计学》第三章存款业务的核算思考题:1 ．银行吸收存款的种类有哪些？存款业务核算有哪些要求？2 ．银行为单位开立的各种存款账户，其办理业务范围是怎样规定的？3 ．开立存款账户有哪些规定？账户管理的内容有哪些？4 ．单位存取现金如何进行处理？5 . 银行对现金支票应重点审查哪些内容？6 ．对单位活期存款账户为什么要进行内外账务核对？如何进行核对？7 ．单位定期存款的规定及存入、支取的处理手续如何？8 ．单位通知存款有哪些规定？9 .单位存款利息计算的基本规定如何？怎样对单位定、活期存款计算利息并处理账务？技能训练一、重要概念：存款存款账户基本存款账户一般存款账户专用存款账户临时存款账户单位定期存款单位通知存款二、单项选择题1 .存款人因办理日常转账结算和现金收付需要而开立的账户是（）。
A ．基本存款账户B．一般存款账户C ．临时存款账户D ．专用存款账户2 . 存款人因借款或其他结算需要，在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立的账户，是（ B ）。
A ．基本存款账户B．一般存款账户C ．临时存款账户D ．专用存款账户3 ．存款人的工资、奖金等现金支取通过（）办理。
A ．基本存款账户B . 一般存款账户C ．临时存款账户D ．专用存款账户4 ．存款人按照法律、行政法规和规章，对其特定用途资金进行专项管理和使用而开立的账户，是（）。
A ．基本存款账户B ．一般存款账户C ．临时存款账户D ．专用存款账户5 .单位定期存款的金额起点为（）。
A . 5 000元B . 1 万元C . 5 万元D . 10万元6 .关于单位通知存款，下列说法错误的是（）。
A .起存金额为50万元。
B .每次支取的最低金额为10万元。
C .按实际存期长短划分为1天通知存款和7天通知存款两个品种。
D .存款的存入与支取使用“单位通知存款”科目核算。
7 .下列不同情况的通知存款，（）其利息按支取日挂牌公告的相应档次的利率计息。
Ⅹ银行储蓄（个人存款）业务会计核算办法（试行）第一章总则第一条为规范ⅩⅩⅩⅩ农村合作金融机构人民币储蓄业务会计核算，依据《储蓄管理条例》等制度法规，特制定本办法。
第二条本办法所称储蓄（个人存款）是指个人将属于其所有的人民币存入ⅩⅩⅩⅩ农村合作金融机构，由ⅩⅩⅩⅩ农村合作金融机构发放银行卡、支票、存折或者存单作为支付介质，凭支付介质支取本金和利息，ⅩⅩⅩⅩ农村合作金融机构按照规定支付存款本金和利息的活动。
第三条本办法适用于在ⅩⅩⅩⅩ范围内通过“ⅩⅩⅩⅩ农村合作金融机构数据大集中系统”（以下简称“数据大集中系统”）办理储蓄（个人存款）业务的ⅩⅩⅩⅩ各农村合作金融机构（以下简称“各社（行）”）。
第二章会计科目的设置第四条各社（行）应设置以下存款科目：个人活期存款、个人定期存款、银行卡存款（个人部分）。
第五条各科目核算内容如下：（一）个人活期存款科目核算各社（行）吸收的居民个人活期存款。
（二）个人定期存款科目核算各社（行）吸收的个人定期存款。
（三）银行卡存款（个人部分）科目核算各社（行）个人银行卡业务吸收的存款。
第六条个人活期存款、个人定期存款、银行卡存款下设的二级科目核算内容如下，个人活期存款下设的二级科目包括活期储蓄存款、结算账户存款。
活期储蓄存款科目核算各社（行）吸收的个人活期储蓄存款，按存款人设置明细账；结算账户存款科目核算各社（行）吸收的个人因结算需要开立账户的存款，按存款人设置明细账。
个人定期存款下设的二级科目包括整存整取、零存整取、存本取息、整存零取、教育储蓄存款、通知存款、定活两便、其他。
整存整取科目核算各社（行）吸收的个人整存整取定期存款；零存整取科目核算各社（行）吸收的个人零存整取定期存款；存本取息科目核算各社（行）吸收的个人存本取息定期存款；整存零取科目核算各社（行）吸收的个人整存零取定期存款；教育储蓄存款科目核算各社（行）吸收的教育储蓄存款；通知存款核算各社（行）吸收的个人通知存款；定活两便科目核算各社（行）吸收的个人定活两便存款；其他核算各社（行）吸收的以上各种个人定期存款以外的定期存款。
试谈存款业务的核算摘要存款业务是银行业的核心业务之一，对于银行而言，核算存款业务是非常重要的。
存款业务的核算即是对银行存款业务进行记账、分类、计算和核对等一系列会计操作的过程。
本文将试谈存款业务的核算，主要探讨存款业务的基本概念和核算流程。
1. 存款业务的基本概念存款是指存户将货币或有价证券委托给银行保管的行为，也是银行作为存款人的信用凭证。
存款业务是银行吸收存款并根据存款人的要求提供相应的存款服务的经营活动。
存款业务主要分为活期存款和定期存款两大类。
活期存款是指存款人可以随时提取的存款，如活期存款、通知存款等；定期存款是指存款人存款在一定期限内不能提取或提取需要经过一定的约定和手续的存款，如定期存款、零存整取等。
存款业务的核算主要包括对存款的记账、分类、计算及核对等环节。
2. 存款业务的核算流程存款业务的核算流程主要包括开户、存款、取款和结息四个环节。
下面将对每个环节进行详细介绍。
2.1 开户开户是指客户通过提交相关材料和信息，经银行审核通过并分配一个账号，正式成为银行的存款客户的过程。
开户流程一般包括以下步骤：•客户填写开户申请表格，提供个人或企业的相关证明文件；•银行对客户提交的资料进行审核和核实；•审核通过后，银行向客户分配一个唯一的账号。
在核算过程中，开户需要进行账号的记录和归档，包括开户日期、客户姓名、账号、账户类型等信息。
2.2 存款存款是指存款人将货币或有价证券存放到银行账户中的行为。
存款流程一般包括以下步骤：•存款人填写存款单或支票，并提供相应的存款金额；•银行柜员核对存款人信息和存款金额，然后将款项存入存款人的账户中；•银行柜员给存款人开具存单或存款收据。
在核算过程中，存款需记录相关账户的增加金额和存款日期，并进行日记账的记账操作。
2.3 取款取款是指存款人凭借银行卡、支票或存折等方式从银行账户中取出存款的行为。
取款流程一般包括以下步骤：•存款人凭借有效的身份证明，填写取款单或支票，并注明取款金额；•银行柜员核对存款人信息和取款金额，然后从存款人的账户中扣除相应的金额；•银行柜员将取款金额支付给存款人。
第三章存款业务的核算一、名词解释1.基本存款账户2.一般存款账户3.临时存款账户4.专用存款账户5.单位定期存款6.单位通知存款7.活期储蓄存款8.定期储蓄存款9.定活两便储蓄存款二、填空题1.商业银行吸收的存款按存取款方式分类有（）和（）。
2.定期储蓄存款包括（）、（）、（）、（）。
3.按照权责发生制的原则预提的应付给储户的利息应借记“利息支出”科目，贷记（）科目。
4.商业银行对居民个人储蓄存款业务制定了（）、（）、（）、（）的原则。
５.一个单位只能选择（）银行的（）开立（）基本存款账户，不允许在（）开立基本存款账户。
三、单选题１.存款人能够办理日常转账结算和现金收付的账户是（）。
A．基本存款账户B．一般存款账户C．临时存款账户D．专用存款账户2.活期储蓄存款的金额起点是（）元。
A．100元B．10元C．1元D．不限3.整存整取储蓄的存储起点为（）；零存整取储蓄的存储起点为（）；存本取息储蓄的存储起点为（）；整存零取储蓄的存储起点为（）A．5元B．50元C．5，000元D．1，000元4.活期存款的结息日为（）。
A．每月30日B．每季度末月的20日C．6月30日D．12月20日5.活期储蓄存款的结息日为（）。
A．每月30日B．每季度末月的20日C．6月30日D．12月20日6.定期储蓄存款按（）计息；提前支取的部分，按（）计息。
A．开户日利率B．到期日利率C．活期存款利率D．原利率。
7.单位开立定期存款账户，一般由银行向客户签发（）。
A．定期存单B．存款开户证实书C．定期存款申请书D．单位定期存单确认书8.本金一次存入，约定存期，分期支取利息，到期支取本金的储蓄存款是（）。
A．整存整取B．零存整取C．存本取息D．整存零取四、多选题1.定期储蓄存款，根据存取本息形式不同，可分为（）。
A.整存整取B．零存整取C．存本取息D．整存零取2.储蓄存款的原则是（）。
A．存款自愿B．取款自由C．存款有息D．为储户保密3.存款利息的计算公式为:利息=（）A．本金×存期×利率B．积数×利率C．天数×利率D．存款金额×利率4.银行的存款账户包括（）。
一、实验目的通过本次实验，了解和掌握存款业务的核算流程，熟悉各类存款业务的会计处理方法，提高对银行存款业务的操作能力和风险防范意识。
二、实验内容1. 实验背景假设我行是一家商业银行，开展了活期存款、定期存款、个人通知存款、教育储蓄存款等业务。
本次实验主要围绕这些存款业务进行核算。
2. 实验步骤（1）开设存款账户首先，为客户开设存款账户。
客户需提供有效身份证件、填写开户申请表，银行审核无误后，为客户开立相应的存款账户。
（2）存入款项客户将款项存入账户，银行进行现金或转账存入操作。
具体操作如下：1）现金存入：客户持存折或身份证到柜台，银行工作人员审核无误后，进行现金存入，同时在账户上记录存款金额。
2）转账存入：客户通过网上银行、手机银行等渠道，将款项从其他账户转入存款账户。
银行系统自动完成转账操作，并在账户上记录存款金额。
（3）支取款项客户需凭存折或身份证，到柜台办理支取业务。
具体操作如下：1）现金支取：银行工作人员审核客户身份和存折，确认支取金额，进行现金支取，同时在账户上记录支取金额。
2）转账支取：客户通过网上银行、手机银行等渠道，将存款账户内的资金转入其他账户。
银行系统自动完成转账操作，并在账户上记录支取金额。
（4）利息计算与核算1）活期存款利息计算：按照活期存款利率，每月计算利息，并在结息日支付。
2）定期存款利息计算：按照定期存款利率，到期支付利息。
3）个人通知存款利息计算：按照个人通知存款利率，客户提前通知银行支取时，按支取日活期存款利率计算利息。
4）教育储蓄存款利息计算：按照教育储蓄存款利率，到期支付利息。
（5）销户客户需持存折或身份证，到柜台办理销户手续。
银行工作人员审核客户身份和存折，确认销户金额，办理销户手续，并在账户上记录销户金额。
三、实验结果与分析1. 实验结果通过本次实验，掌握了各类存款业务的核算流程，熟悉了会计处理方法，提高了操作能力和风险防范意识。
2. 实验分析（1）存款业务核算的重要性存款业务是银行的核心业务之一，核算准确与否直接关系到银行的经济效益和客户利益。
一、名词解释1．基本存款账户 2．一般存款账户 3．专用存款账户 4．临时存款账户5．支票户 6．存折户 7．单位定期存款 8．活期储蓄存款 9．定期整存整取储蓄10．零存整取储蓄 11．存本取息储蓄 12．整存零取储蓄 13．定活两便储蓄二、填空题1. 银行存款账户按资金管理要求划分为、、和。
2. 基本存款账户是指独立核算的单位在银行开立的，用于办理和的账户。
3. 是存款人因临时经营活动需要开立的账户。
4.银行存款按资金来源性质可分为、、。
5. 单位存款按期限划分，可分为和两种。
6. 单位活期存款账户按存取方式不同，分为和两类。
7. 单位活期存款一般按结算利息，结息日为。
8. 单位定期存款金额起点为，多存不限。
9.单位定期存款的利息计算采取的办法，即在存款支取本金的同时一并计付利息。
定期存款的存期按对年、对月、对日计算，对年一律按天、对月一律按天计算，零头天数按计算。
采用的办法，即存入日起息，支取日不计算利息。
存期内如遇利率调整，按计息。
逾期支取，逾期部分按利率计息。
利息只能，不。
10. 银行与支票存款户的对账，可分为和两种形式。
11. 为了正确执行国家和人民储蓄的政策，银行对个人储蓄存款实行“，，，”的原则。
12. 活期储蓄存款是的一种储蓄存款。
13. 活期储蓄存款按结算利息，如在存款期遇利率调整，按存款利率计付利息。
14. 定期储蓄包括、、和等几种形式。
15. 整存整取储蓄起存，多存不限，存期分、、、、、数个档次。
三、判断题1．一个单位只能在银行开立一个基本存款账户，工资、奖金等现金的支取只能通过本账户办理。
（）2．单位定期存款到期支取时，本息款既可以取现，也可以转存活期存款账户。
（）3．存款计息，在存期内，如遇利率调高时，按高利率计息，如遇利率调低时，按低利率计息。
（）4．银行在办理储蓄存款时，必须贯彻“存款自愿、取款自由、存款有息，为存款人保密”的储蓄原则。
（）5．单位活期存款一般按季结算利息，有余额表计息和账页计息两种方法，存期均按实际天数计算。
银行人民币个人存款业务会计核算办法模版银行人民币个人存款业务会计核算办法模版一、前言银行是金融系统中的主要机构之一，其主要业务包括吸收存款、发放贷款、资金清算和支付、外汇兑换等。
其中，个人存款业务是银行业务中的一个重要环节。
银行在进行个人存款业务时，需要进行会计核算，以保证信息的真实、准确、完整。
本文旨在介绍银行进行人民币个人存款业务会计核算的办法，为银行的业务操作提供指导。
二、会计基础1. 会计主体及账户银行是一个独立的会计主体，与客户的资产和负债账户分开进行记录。
银行按照不同的账户类型，开立不同的账户类型，包括储蓄存款账户、定期存款账户、活期存款账户等。
银行在开立账户时，需要记录客户姓名、账户类型、账户余额、交易记录等。
2. 会计原则银行进行个人存款业务时，需要遵循会计核算的基本原则，包括货币计量原则、权责发生制原则、一致性原则、真实性原则、审慎性原则等。
货币计量原则：银行经济活动中的资金全部以货币形式进行计量。
权责发生制原则：银行经济活动应当按交易发生的时间，确认收入和支出，即按交易涉及的权利和责任的发生作为确认收入和支出的依据。
一致性原则：银行应当在不同时间进行的相同或类似的经济活动中，保持会计处理的方法和程序的一致性。
真实性原则：银行进行会计核算的信息应当真实、准确、完整，反映经济活动的实质和结果。
审慎性原则：银行进行会计核算时，应当依据经济活动的实质和风险，进行合理的计量、计价和以后的矫正。
三、会计核算1. 存款业务会计核算(1) 银行开立存款账户时，应当确认相应的存款余额。
其中，储蓄存款、定期存款、活期存款应当分别进行记录。
(2) 银行对存款账户按年利率计算利息。
利息为应计利息，年末时进行结转，记入利息收入。
(3) 存款账户的存取款操作应当按照权责发生制原则记录，确认存款账户余额的减少或增加。
(4) 银行需对存款账户进行清查。
在清查过程中，需要对存款账户进行确认，记录缺失和盈余的存款。
第三章存款业务的核算一、教学内容本章包括单位存款和储蓄存款业务的会计处理。
单位存款的存入和支取有转账存取和以现金存取是伴随着结算业务而完成的，因而本章只介绍以现金存入与支取存款的处理。
1、存款业务概述。
2、单位存款业务核算。
3、储蓄存款业务核算。
4、存款利息的计算二、教学要求1、全面理解存款业务的意义与存款种类。
2、掌握存款业务存入、支取及利息计算的规定与核算手续。
第一节概述一、存款的开户与账户管理（一）存款账户的分类单位、个体工商户和自然人在银行开立银行存款账户，称为银行存款人。
按照银行存款账户的用途，可以将其分为银行结算账户和银行储蓄账户。
其中，银行储蓄账户只能办理现金存取，不能办理转账。
银行为存款人开立的办理资金收付结算的活期存款账户称为银行结算账户。
银行结算账户按存款人分为单位银行结算账户和个人银行结算账户。
存款人以单位名称开立的银行结算账户为单位银行结算账户（个体工商户凭营业执照以字号或经营者姓名开立的银行结算账户纳入单位银行结算账户管理）。
存款人凭个人身份证件以自然人名称开立的银行结算账户为个人银行结算账户。
单位银行结算账户按用途又分为：基本存款账户，一般存款账户，专用存款账户，临时存款账户四类。
1.基本存款账户基本存款账户是存款人因办理日常转账结算和现金收付需要开立的银行结算账户。
基本存款账户是存款人的主办账户。
存款人日常经营活动的资金收付及其工资、奖金和现金的支取，应通过该账户办理。
一般来说，存款人可自由选择银行开立基本存款账户，但一个存款人只能在银行开立一个基本存款账户。
2.一般存款账户一般存款账户是存款人因借款或其他结算需要，在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立的银行结算账户。
一般存款账户用于办理存款人借款转存、借款归还和其他结算的资金收付。
该账户可以办理现金缴存，但不得办理现金支取。
3.专用存款账户专用存款账户是存款人按照法律、行政法规和规章，对其特定用途资金进行专项管理和使用而开立的银行结算账户。
专用存款账户用于办理各项专用资金的收付，具有专款专用、专项管理的特点。
如基本建设资金专户、保证金专户、偿债基金专户等。
该账户对于资金的合理使用具有较好的监督作用。
4. 临时存款账户临时存款账户是存款人因临时需要并在规定期限内使用而开立的银行结算账户。
有下列情况的，存款人可以申请开立临时存款账户：（1）设立临时机构。
（2）异地临时经营活动。
（3）注册验资。
临时活动结束时注销该账户，其有效期最长不得超过2年。
（二）开基本结算户手续客户填制开户申请书，企业法人，应出具企业法人营业执照正本。
非法人企业，应出具企业营业执照正本或其他规定的材料，送交盖有存款人印章的印鉴卡片，银行审核同意后开立活期存款账户。
开立基本存款账户的，银行审核同意后，客户还应向中国人民银行当地分支机构申请核发开户许可证。
开户画面：递交的凭证：（三）存款账户的管理银行账户只供开户的存款人收付资金使用，账户不准出租、出借、转让。
存款人在银行的结算账户内必须保证有足够的资金，不准利用账户套取银行信用和从事非法活动。
同时，银行还应经常检查账户的使用情况，及时与存款人进行对账，在“先存后用，存大于支”的原则下为存款人提供安全、快捷的金融服务。
二、存款的种类1．按资金来源性质分类银行存款按资金来源性质可分为单位存款、个人存款、财政性存款。
(1)单位存款是指存款人以机关、团体、部队、企业、事业单位或其他组织的名义在银行开立存款户而存入的款项。
(2)个人存款是存款人以自然人名义在银行存入的款项；(3)财政性存款主要是各行经办的财政预算内资金存款及集中待交财政的各种款项形成的存款。
2. 按存款期限分类按存款期限长短可分为活期存款、定期存款、定活两便存款（含通知存款）。
活期存款是存入时不确定存期，可以随时存取的存款，如企事业单位活期存款、个人结算存款、财政性存款等；定期存款是存入时规定存期，到期支取的存款，如整存整取、零存整取、整存零取、存本取息等；定活两便存款是存入时不规定存期，存款人可随时支取，支取时按同档次定期存款利率的一定比率确定存款利息的一种存款，如定活两便存款、通知存款等。
3.按计息与否分类存款按是否计息可分为计息存款和不计息存款。
计息存款是指银行吸收的按规定支付利息给存款人的存款，也称为一般性存款。
不计息存款是银行吸收的按规定不支付计息的存款，主要指财政性存款和一些临时性结算存款。
4. 按存取款方式分类存款按存取款方式可分为存折存款、存单存款、转账存款。
存折存款是以存折作为存、取款和计息工具的存款，如个人结算存款、零存整取存款；存单存款是以存单作为存、取款工具的存款，如整存整取存款、定活两便存款、通知存款等；转账存款是以支票、银行汇票等结算工具为凭证进行转账存取的存款，也称为支票户存款，如企事业单位的活期存款和个人结算存款等。
5.按存款货币的记账单位分类存款按其记账单位分类可分为本币存款和外币（原币）存款。
我国商业银行目前开设了港币、美元、欧元、日元、英镑、加拿大元、瑞士法郎、澳大利亚元等外币存款业务。
如以其他可自由兑换的外币存人，应按存人日的牌价套算成上述货币存人。
按规定，存入什么货币就支取什么货币，计付原币利息。
三、会计科目的设置及基本运用1.会计科目银行为了核算吸收的各种存款，设置以下会计科目：（1）活期存款。
用于核算各类经济组织、单位、企业在银行的活期存款。
（2）定期存款。
用于核算各类经济组织、单位、企业在银行的定期存款。
（3）活期储蓄存款。
用于核算自然人在银行存入的活期储蓄存款。
（4）定期储蓄存款。
用于核算自然人在银行存入的定期储蓄存款。
（5）银行卡存款。
用于核算银行办理银行卡业务时持卡人存入银行的备用金存款。
（6）基金存款。
用于核算银行作为基金托管人，基金公司存入的托管资金存款。
（7）财政性存款。
用于核算银行吸收的各种财政性存款。
2.存款类科目的基本运用银行存款类科目均属负债类科目，它们的共同特点是：业务发生时均按实际发生额入账，客户存入款项记入相关存款科目的贷方，支取时记入相关存款科目的借方，余额在贷方，表示存款结存的数额。
按存款单位和个人名称设置明细账户。
在实际运用中，银行可根据需要增设若干二级科目，如工业企业存款、商业企业存款等，在二级科目下按存款单位和个人名称设置明细账户。
第二节单位存款业务的核算一．单位账户管理基本介绍(一) 基本概念单位存款是指机关、团体、企业、事业单位、个体工商户、院校、部队、外国驻华机构等在金融机构的存款，包括活期存款、定期存款、通知存款、协定存款以及经中华人民银行批准的其他存款。
(二) 业务规定1) 在中华人民共和国境内办理人民币单位存款业务的金融机构和参加人民币存款业务的单位，必须遵守中国人民银行下发的《中央预算单位银行账户管理暂行办法》、《行政事业单位预算外资金银行账户管理规定》以及《人民币单位银行结算账户管理实施细则》等文件规定。
2) 单位银行结算账户的开立和使用应当遵守法律、行政法规和反洗钱等相关制度规定。
3) 对单位银行结算账户的存款和有关资料，除国家法律、行政法规另有规定外，开户行有权拒绝任何单位或个人查询。
开户行应依法为单位客户的银行结算账户进行信息保密。
4) 任何单位和个人不得将公款以个人名义转为储蓄存款。
任何个人不得将私款以单位名义存入金融机构。
任何单位不得将个人或其他单位的款项以本单位名义存入金融机构。
5) 单位活期存款利息按结息日或支取日当日银行挂牌利率计付利息，遇利率调整不分段计息。
6) 人民币单位定期存款利息按存入时银行挂牌利率计算，存期内遇利率调整不分段计息；提前或逾期支取的部分，按支取日银行挂牌活期存款利率计付利息。
二、现行帐户类型单位活期基本结算账户单位活期一般结算账户单位定期存款账户单位通知存款账户单位协定存款账户三、单位活期存款的核算单位活期存款的存取方式主要有两种，即存取现金和转账存取，这里只叙述存取现金的处理方法，转账存取在支付结算业务中介绍。
（一）、单位活期存款的现金缴款：1.基本规定柜员进行单位活期存入操作时，发现客户提交的现金缴款单与输入金额不符，需要进行冲账。
2.操作流程：1) 柜员受理客户提交现金交款单和现金。
2) 柜员清点现金并与现金缴款单金额核对，审核凭证。
3) 审核无误后，进行单位活期存入操作，柜员录入相关要素。
4) 进行现金出纳主交易。
5) 柜员复核，进行打印现金回单操作，打印现金汇单。
6) 经复核无误后，在现金缴款单记账凭证反面打印对公存款认证，在打印的现金缴款单回单上加盖现金讫章及经办人名章。
7) 将回单递交给客户。
3. 账务核算借：现金贷：活期存款-- XX存款人户（二）、单位活期存款的现金支票支取1. 基本规定1、现金支取必须按照“先记账，后付款”的操作流程进行处理，即必须待复核柜员对单位活期支取操作复核成功后，录入柜员才可向客户支付现金。
2、收款人为个人的，若款项为小额劳务报酬或其他合法收入的，需提供合法证明，如完税证明等。
属提取大额现金的，需填制“大额现金支取登记审批表”，并根据金额大小由相关人员审核签字。
2. 操作流程1) 客户提交现金支票或其他支款凭证。
2) 柜员审核凭证，是否本行开立，签章、记载事项等。
3) 柜员审核并验印无误后，进行单位活期存款支取操作，录入金额及相关信息。
4) 复核柜员审核、验印无误后，进行单位活期存款支取操作，录入相关信息，复核提交后，加盖个人名章，在现金支票上打印出交易流水号，将现金支票交录入柜员。
5) 柜员按支票金额进行配款。
6) 进行现金出纳主交易操作，核点现金无误后，将现金交客户当面点清，现金支票加盖“现金讫章”后专夹保管。
7) 将现金交收款人。
3. 账务核算借：活期存款--XX出票人户贷：现金四、单位定期存款的核算（一）概念：单位人民币定期存款是一种事先约定支取日的存款，即银行与存款人双方在存款时事先约定期限、利率，到期后支取本息的存款。
单位定期存款（不含大额可转让定期存款）实行账户管理。
(二) 相关业务规定1) 单位定期存款采用单位定期一本通账户管理。
2) 单位定期存款、单位通知存款采用一本通方式不使用存折，仍按原规定每笔开具“存款开户证实书”。
3) 单位定期存款期限分三个月、半年、一年、二年、三年、五年六档，起存金额为1万元，多存不限。
拨款、预算内资金及银行贷款不得作为单位定期存款存入金融机构。
4) 单位定期存款在存期内按存入日挂牌公告的定期存款利率计息，遇利率调整不分段计息。
5) 单位存入定期存款时，须预留银行印鉴，开户银行出具“存款开户证实书”，证实书仅对存款单位开户证实，不得作为质押的权利凭证，单位如需办理质押贷款，可向开户银行申请开具单位定期存单。
6) 单位支取定期存款只能以转账方式将存款转入其基本存款账户，不得用于结算或从定期存款账户中提取现金。
