基金管理人的内部控制题库3-1-8

第12章基金管理人的内部控制1.在进行投资决策业务控制时，应建立（），在设定的风险权限额度内进行投资决策。

A. 投资决策授权制度B. 业务交流制度C. 投资风险评估与管理制度D. 实质性审查制度答案:C2.基金管理人应当设立监察稽核部门，对（）负责，开展监察稽核工作。

A. 董事会B. 股东大会C. 公司经营层D. 总经理答案:C3.基金管理人应建立电子信息数据的（）和备份制度，重要数据应当（）并且长期保存。

A. 即时保存；本地备份B. 定期保存；异地备份C. 即时保存；异地备份D. 定期保存；本地备份答案:C4.下列销售业务控制描述错误的一项是（）。

A. 严格审核客户开户资料，符合反洗钱与销售适用性规定。

B. 申购. 赎回和转换交易申请均经过客户直接执行。

C. 制定销售行为的规范，防止延时交易. 商业贿赂以及误导. 欺诈和不公平对待投资者等违法违规行为的发生。

D. 制定相关政策，确保投资者信息得到保护。

答案:B5.下列不属于考虑公司软件的使用的一项是（）。

A. 安全性B. 可靠性C. 公平性D. 稳定性答案:C6.以下关于基金会计核算，表述错误的是（）。

A. 基金管理公司的经营活动和证券投资基金的投资管理活动应独立建账. 独立核算B. 建立严格的成本控制和业绩考核制度，强化会计的事前. 事中和事后监督C. 为了提高核算效率，同一基金管理公司管理的所有基金可以合并建账. 统一核算D. 基金会计核算主体为证券投资基金答案:C7.下列对信息披露控制描述错误的一项是（）。

A. 信息披露是基金管理人必须履行的—项义务。

B. 加强基金管理人信息披露的控制C. 保证证券市场公开. 公平两大原则的重要支持。

D. 基金管理人应当按照法律法规和中国证监会有关规定，建立完善的信息披露制度。

答案:C8.基金交易应实行（），基金经理不得直接向交易员下达投资指令或者直接进行交易。

A. 集中交易制度B. 投资决策授权制度C. 审查制度D. 投资对象备选库制度答案:A9.基金管理公司内部控制制度中明确内控目标、内控原则、控制环境、内控措施等内容的文件是（）。

最新基金法律法规（科目三）考试真题及答案汇总18考号姓名分数一、单选题(每题1分,共100分)1、管理人内部控制的（）原则是指以合理的成本控制达到最佳的内部控制效果，内部控制与股权投资基金管理人的管理规模和员工人数等方面相匹配，契合自身实际情况。

A.成本效益B.相互制约C.执行有效D.独立性【答案】A【解析】管理人内部控制的成本效益原则是指以合理的成本控制达到最佳的内部控制效果，内部控制与股权投资基金管理人的管理规模和员工人数等方面相匹配，契合自身实际情况。

2、1973年美国（）成立，标志着创业投资在美国发展成为专门行业。

A、研究与发展公司B、小企业投资公司计划C、创业投资协会D、私人股权投资协会答案为C【解析】本题考查国外股权投资基金发展历史。

1973年美国创业投资协会成立,标志着创业投资在美国发展成为专门行业。

3、从基金投资人层面看，对来自公司型基金分配的股息、红利所得，投资人是个人时，应按“股息、红利”所得缴纳个人所得税，适用税率一般为（）。

A.10%B.15%C.20%D.25%【答案】C【解析】从基金投资人层面看，对来自公司型基金分配的股息、红利所得，投资人是企业时，为免税收入；投资人是个人时，应按“股息、红利”所得缴纳个人所得税，适用税率一般为20%。

4、以下属于股权投资基金募集机构的责任和义务的有（）。

Ⅰ.募集机构在募集过程中应恪尽职守、诚实守信、谨慎勤勉，防范利益冲突，履行风险提醒义务、反洗钱义务等相关义务，并按照法规要求的合格投资者制度承担特定对象确定、投资者适当性审查与确认等相关责任Ⅱ.募集机构在募集阶段应与基金投资者关于基金合同及附属文件充分沟通，并就法规可能影响的基金合同生效程序进行客观描述Ⅲ.募集机构应建立相关制度保障投资者的商业秘密并对个人信息严格保密，并确保基金相关的未公开信息不被用于进行非法交易等Ⅳ.募集机构应建立相关制度以保障基金财产和客户资金安全，包括但不限于基金募集与分配账户安排、基金托管安排等A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣB、Ⅱ、Ⅲ、ⅣC、Ⅰ、Ⅲ、ⅣD、Ⅰ、Ⅱ答案为A【答案解析】本题考查募集机构的责任和义务。

湖北省2015年上半年基金从业资格《基础知识》：基金管理公司的内部控制制度考试题一、单项选择题（共25题，每题2分，每题的备选项中，只有1个事最符合题意）1、基金销售机构应建立完备的客户投诉处理体系，包括__。

A．设立独立的客户投诉受理和处理协调部门或者岗位B．向社会公布受理客户投诉的电话、信箱地址及投诉处理规则C．准确记录客户投诉的内容，为保护客户的隐私，投诉电话不得录音D．评估客户投诉风险，采取适当措施，及时妥善处理客户投诉2、证券投资基金__的特征表现为将众多投资者的资金集中起来，委托基金管理人进行投资。

A．集合理财B．分散风险C．专业管理D．风险共担3、关于基金管理费计提标准，下列说法不正确的是__。

A．基金管理费率通常与基金规模成反比，与风险成正比B．基金规模越大，风险程度越低，基金管理费率越低C．我国积极管理的股票型基金一般按照年管理费率1.5%的比例计提基金管理费D．股票基金的管理费率要低于债券型基金及货币市场基金的管理费率4、我国证券投资基金托管费以____为基础计提。

A：基金资产总值B：基金资产净值C：基金发行规模D：固定金额5、下列关于交易型开放式指数基金(ETF)的说法，不正确的是__。

A．ETF实行一级市场与二级市场并存的交易制度B．只有大投资者才能参与ETF一级市场的交易C．ETF赎回时一般可以得到现金D．正常情况下，ETF二级市场交易价格与基金份额净值总是比较接近6、下列机构属于证券市场服务机构的有__。

A．证券交易所B．证券公司C．证券登记结算机构D．证券业协会7、OTC交易的衍生工具的特点有__。

A．不通过集中的交易所B．实行分散的、一对一交易C．通过各种通讯方式交易D．实行集中的、一对一交易8、适合于积极型投资者选择的基金品种是__。

A．混合型基金B．股票型基金C．债券型基金D．货币市场基金9、股票基金持股集中度是指__。

A．前十大重仓股的投资总市值占基金投资股票总市值的比重B．前十大重仓股的投资总市值占基金投资总市值的比重C．前五大行业投资市值占基金投资股票总市值的比重D．前五大行业投资市值占基金投资总市值的比重10、考察基金产品线的内涵角度一般不包括____A：产品线的长度B：产品线的宽度C：产品线的深度D：产品线的高度11、广告通过各种媒体和方式向投资者传播，如__等。

基金管理人考试试题及答案解析一、单选题（本大题36小题．每题0.5分，共18.0分。

请从以下每一道考题下面备选答案中选择一个最佳答案，并在答题卡上将相应题号的相应字母所属的方框涂黑。

）第1题( )是监督检查基金和公司运作的合法合规情况及公司内部风险控制情况的高级管理人员。

A 总经理B 督察长C 董事长D 部门经理【正确答案】：B【本题分数】：0.5分【答案解析】[解析] 中国证监会发布的《证券投资基金管理公司督察长管理规定》明确要求基金管理公司应当建立健全督察长制度。

第2题基金管理公司应按照基金合同的约定确定基金收益分配方案，及时向( )分配基金收益。

A 基金销售机构B 基金份额持有人C 基金托管人D 基金监管部门【正确答案】：B【本题分数】：0.5分【答案解析】[解析] 基金管理人的职责主要包括：对所管理的不同基金财产分别管理、分别记账，进行证券投资；按照基金合同的约定确定基金收益分配方案，及时向基金份额持有人分配收益。

第3题基金管理公司的收入主要来源于( )。

A 基金资产投资收益B 买卖有价证券价差收入C 基金管理费D 基金托管费【正确答案】：C【本题分数】：0.5分【答案解析】[解析] 基金管理公司的收入主要来自以资产规模为基础的管理费，因此资产管理规模的扩大对基金管理公司具有重要的意义。

第4题( )是指在基金管理公司中负责基金投资、研究、交易的人员以及实际履行相应职责的人员。

A 投资管理人员B 公司投资决策委员会成员C 基金经理D 基金经理助理【正确答案】：A【本题分数】：0.5分第5题董事会审议公司及基金投资运作中的重大关联交易，应当经过( )以上的独立董事通过。

A 1/4B 1/3C 1/2D 2/3【正确答案】：D【本题分数】：0.5分。

基金管理人考试试题及答案解析一、选择题1. 以下哪个不是基金管理人的职责？A. 投资决策B. 基金营销C. 基金会计D. 行政管理答案：D解析：基金管理人的主要职责是投资决策、基金营销和基金会计，行政管理不属于基金管理人的职责范围。

2. 以下哪个不是我国基金管理人的监管机构？A. 中国证监会B. 中国银监会C. 中国保监会D. 中国基金业协会答案：D解析：我国基金管理人的监管机构主要包括中国证监会、中国银监会、中国保监会，中国基金业协会是行业自律组织，不是监管机构。

3. 以下哪个不属于基金的分类？A. 股票型基金B. 债券型基金C. 货币市场基金D. 实体市场基金答案：D解析：基金的分类主要包括股票型基金、债券型基金、货币市场基金等，实体市场基金不属于基金的分类。

4. 以下哪个不是基金管理人的收入来源？A. 管理费B. 托管费C. 销售服务费D. 投资收益答案：D解析：基金管理人的收入来源主要包括管理费、托管费、销售服务费等，投资收益不属于基金管理人的收入来源。

5. 以下哪个不是我国基金业的发展阶段？A. 初创阶段（1998-2002年）B. 快速发展阶段（2003-2007年）C. 规范发展阶段（2008-2012年）D. 低迷阶段（2013-2016年）答案：D解析：我国基金业的发展阶段主要包括初创阶段、快速发展阶段、规范发展阶段，没有低迷阶段。

二、判断题1. 基金管理人只能管理公开募集的基金，不能管理非公开募集的基金。

答案：错误解析：基金管理人既可以管理公开募集的基金，也可以管理非公开募集的基金。

2. 基金管理人在我国可以从事基金销售业务。

答案：正确解析：基金管理人在我国可以从事基金销售业务，但需要取得相应的业务资格。

3. 基金管理人的从业人员应当具备基金从业资格，否则不能从事基金相关业务。

答案：正确解析：基金管理人的从业人员应当具备基金从业资格，否则不能从事基金相关业务。

4. 我国基金管理人的监管机构对基金管理人实行牌照管理制度。

基金从业资格基金法律法规、职业道德与业务规范（基金管理人的内部控制）模拟试卷1(题后含答案及解析)题型有：1. 单项选择题单项选择题1．内部控制机制中，在( )上，不能重程序监督、不注重对“内部人”监督的偏向。

[2016年4月真题]A．设置内部控制机构B．建立内部控制制度C．监督内部控制D．执行内部控制制度正确答案：C解析：基金管理人内部控制机制建设应在以下四个方面加强：①在设置内部控制机构上，不能重眼前商业利润、不注重专职内部控制机构建立的偏向；②在建立内部控制制度上，不能重内部管理制度建立、不注重内部核心部门“防火墙”制度建立的偏向；③在执行内部控制制度上，不能重非经常性发生事项控制、不注重经常性发生事项控制的偏向；④在监督内部控制上，不能重程序监督、不注重对“内部人”监督的偏向。

知识模块：基金管理人的内部控制2．下列关于基金管理人内部控制基本要素的表述错误的是( )。

[2016年4月真题]A．公司督察长和内部监察稽核部门应独立于其他部门B．基金管理人应自主控制业务活动的运作C．基金管理人应当建立有效的内部监控制度D．基金管理人应当依据自身经营特点设立顺序递进、权责统一、严密有效的内控防线正确答案：B解析：B项，基金管理人应通过授权控制来控制业务活动的运作。

授权控制应当贯穿于公司经营活动的始终。

知识模块：基金管理人的内部控制3．下列属于部门业务规章需具体说明的内容是( )。

[2016年4月真题] A．岗位责任B．信息技术管理C．资料档案管理D．内控措施正确答案：A解析：基金管理公司内部控制制度由内部控制大纲、基本管理制度、部门业务规章等部分组成。

BC两项均属于基本管理制度的内容；D项属于内控大纲的内容。

知识模块：基金管理人的内部控制4．以下不属于基金管理公司后台业务部门的是( )。

[2015年12月真题]A．人事管理部门B．基金销售部门C．信息技术部门D．行政管理部门正确答案：B解析：后台部门包括行政管理、人事部、清算、信息技术等部门，主要为前中台部门提供支持，目标是保证基金管理人战略的实施与效果。

内控管理考试题及答案一、单选题（每题2分，共10题）1. 内控管理的核心目标是什么？A. 提高企业利润B. 确保企业资产安全C. 提高员工工作效率D. 增加市场份额答案：B2. 以下哪项不是内控管理的基本要素？A. 风险评估B. 控制活动C. 信息与沟通D. 员工培训答案：D3. 内控管理中，风险评估的目的是？A. 确定风险的来源B. 确定风险的大小C. 确定风险的类型D. 以上都是答案：D4. 内控管理的控制活动包括哪些？A. 授权审批B. 资产保护C. 审计监督D. 以上都是答案：D5. 内控管理中，信息与沟通的目的是？A. 提高信息的准确性B. 提高信息的及时性C. 提高信息的完整性D. 以上都是答案：D6. 以下哪项不是内控管理的基本原则？A. 合法性原则B. 客观性原则C. 经济性原则D. 可操作性原则答案：C7. 内控管理的实施步骤包括哪些？A. 制定内控政策B. 风险评估C. 设计控制措施D. 以上都是答案：D8. 内控管理的监督机制包括哪些？A. 内部审计B. 外部审计C. 定期检查D. 以上都是答案：D9. 以下哪项不是内控管理的常见问题？A. 制度不健全B. 执行不到位C. 监督不严格D. 员工满意度高答案：D10. 内控管理的最终目的是？A. 提高企业竞争力B. 提高企业盈利能力C. 提高企业运营效率D. 以上都是答案：D二、多选题（每题3分，共5题）1. 内控管理的控制活动通常包括哪些方面？A. 授权审批B. 资产保护C. 审计监督D. 员工培训答案：ABC2. 内控管理中，风险评估的方法包括？A. 定性分析B. 定量分析C. 风险矩阵D. 风险地图答案：ABCD3. 内控管理的基本原则包括哪些？A. 合法性原则B. 客观性原则C. 经济性原则D. 可操作性原则答案：ABD4. 内控管理的实施步骤包括哪些？A. 制定内控政策B. 风险评估C. 设计控制措施D. 定期检查答案：ABC5. 内控管理的监督机制包括哪些？A. 内部审计B. 外部审计C. 定期检查D. 员工反馈答案：ABCD三、判断题（每题1分，共5题）1. 内控管理就是内部审计。

1、17.内部控制监督中，加强“内部人”的监督措施的是（）。

I.建立重大决策集体审批制度，杜绝业务管理层责任人独断专行II.建立部门之间牵制制度，拒绝部门权力过大或集体徇私舞弊III.建立重大紧急事件的危机处理制度，杜绝此类事件的处理不及时IV.建立关键岗位转岗和定期稽查制度，加强对关键指标的控制监督A、I、II、IIIB、I、III、IVC、II、III、IVD、I、II、IV正确答案是：D2、基金管理人关于ETF基金份额参考净值的计算方式，一般需经（）认可后公告。

A、证券交易所B、证券业协会C、基金业协会D、中国证监会正确答案是：A3、基金管理人应在上半年结束后（）内，在指定报刊上披露半年度报告摘要，在管理人网站上披露半年度报告全文。

A、60个工作日B、60日C、30个工作日D、90日正确答案是：B4、在内部控制的主要内容中，不属于投资管理业务控制的是()。

A、明确揭示研究业务和投资决策业务可能存在风险并采取控制措施B、按照投资管理业务的性质和特点严格制定各项管理制度C、明确揭示交易业务中可能存在的风险并采取控制措施D、严格制定信息系统的管理制度正确答案是：D5、基金托管人职责终止的，基金份额持有人大会应当在()个月内选任新基金托管人。

A、1B、3C、6D、12正确答案是：C6、公司内部控制的核心是()。

A、明确责任B、权力制衡C、风险控制D、严格授权正确答案是：C7、以保障公司为客户提供服务的持续性为目标的部门是（）部门。

A、前台B、中台C、后台D、以上都错误正确答案是：B8、根据公司监察稽核工作的需要和董事会授权，督察长可以（）。

A、列席公司相关会议B、兼任公司理事C、任免公司总经理D、兼任其他基金公司董事会成员正确答案是：A9、基金管理人制定内部控制制度一般应当遵循的原则不包括（）。

A、合法、合规性原则B、同步性原则C、审慎性原则D、适时性原则正确答案是：B10、（）就是识别和分析与现实目标相关的风险，从而为确定应该如何管理风险奠定基础。

第十二章基金管理人的内部控制单选题（以下备选答案中只有一项最符合题目要求）1．关于加强基金管理人的内部控制，以下说法错误的是（）。

[2017年11月真题] A．可以保障基金财产的安全B．可以消除投资者和基金管理人的信息不对称C．可以防范基金管理人做出违背投资者利益的行为D．可以保障投资者和基金管理人双方的利益【答案】B【解析】B项，在证券市场交易中，信息不对称是市场存在的基础，即便是在互联网时代也是如此，但这一基础也决定了信托关系可能带来道德风险，加强基金管理人的内部控制机制建设是解决该问题的主要手段。

2．基金管理人内部控制的原则包括（）。

[2017年11月真题]Ⅰ．有效性原则Ⅱ．成本效益原则Ⅲ．相互依赖原则Ⅳ．健全性原则A．Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣB．Ⅰ、Ⅱ、ⅣC．Ⅱ、Ⅲ、ⅣD．Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B【解析】基金管理人内部控制的五原则包括：①健全性原则；②有效性原则；③独立性原则；④相互制约原则；⑤成本效益原则。

3．基金管理人内部控制的基本要素不包括（）。

[2017年11月真题]A．内部监控B．成本效益C．控制环境D．风险评估【答案】B【解析】基金管理人内部控制的基本要素包括控制环境、风险评估、控制活动、信息沟通和内部监控五个方面。

4．在基金管理公司的各项内部控制制度中，以下用于明确内控目标、内控原则、控制环境及内控措施等内容的文件是（）。

[2017年11月真题]A．部门业务规章B．内部控制大纲C．基本管理制度D．业务操作手册【答案】B【解析】公司内部控制大纲是对公司章程规定的内控原则的细化和展开，是各项基本管理制度的纲要和总揽。

内部控制大纲应当明确内控目标、内控原则、控制环境、内控措施等内容。

5．科学的投资管理业绩评价体系不包括（）。

[2017年11月真题]A．是否符合基金产品特征和决策程序B．投资组合情况C．基金绩效分析D．投资决策记录【答案】D【解析】建立科学的投资管理业绩评价体系，包括投资组合情况、是否符合基金产品特征和决策程序、基金绩效分析等内容。

基金管理人考试试题及答案解析一、单选题（每题2分，共40分）1. 以下哪项不是基金管理人的职责？A. 管理基金资产B. 保管基金资产C. 办理基金份额的发售和登记事宜D. 对基金财务报告的真实性、准确性、完整性进行核查答案：B解析：基金管理人的职责包括管理基金资产、办理基金份额的发售和登记事宜、对基金财务报告的真实性、准确性、完整性进行核查等，但不包括保管基金资产，这是基金托管人的职责。

2. 基金管理公司应当建立健全独立董事制度，下列关于独立董事的表述，错误的是：A. 独立董事人数不得少于3人B. 独立董事应当具有5年以上基金行业从业经验C. 独立董事应当具有财务、法律等专业知识D. 独立董事应当独立于基金管理公司及其股东答案：B解析：基金管理公司应当建立健全独立董事制度，独立董事人数不得少于3人，应当具有财务、法律等专业知识，并独立于基金管理公司及其股东。

但独立董事不要求具有5年以上基金行业从业经验。

3. 以下哪项不是基金销售机构的禁止行为？A. 以排挤竞争对手为目的，压低基金的收费水平B. 使用不具备合法资格的人员进行基金销售C. 未按规定披露基金投资策略和风险收益特征D. 基金销售机构的高级管理人员应当具备相应的基金从业资格答案：D解析：基金销售机构的禁止行为包括以排挤竞争对手为目的，压低基金的收费水平；使用不具备合法资格的人员进行基金销售；未按规定披露基金投资策略和风险收益特征等。

而基金销售机构的高级管理人员应当具备相应的基金从业资格是基金销售机构应遵守的规定，不属于禁止行为。

二、多选题（每题3分，共30分）4. 以下哪些属于基金管理人的信息披露义务？A. 及时向基金份额持有人披露基金的投资情况B. 定期向基金份额持有人披露基金的财务报告C. 及时向基金份额持有人披露基金的重大事项D. 对基金份额持有人的提问进行回答答案：ABC解析：基金管理人的信息披露义务包括及时向基金份额持有人披露基金的投资情况、定期向基金份额持有人披露基金的财务报告、及时向基金份额持有人披露基金的重大事项等。