保函或备用信用证担保贷款

书山有路勤为径；学海无涯苦作舟保函和备用信用证异同信用证是银行用以保证买方或进口方有支付能力的凭证。

?在国际贸易活动中，买卖双方可能互不信任，买方担心预付款后，卖方不按合同要求发货；卖方也担心在发货或提交货运单据后买方不付款。

因此需要两家银行做为买卖双方的保证人，代为收款交单，以银行信用代替商业信用。

银行在这一活动中所使用的工具就是信用证。

可见，信用证是银行有条件保证付款的证书，成为国际贸易活动中常见的结算方式。

按照这种结算方式的一般规定，买方先将货款交存银行，由银行开立信用证，通知异地卖方开户银行转告卖方，卖方按合同和信用证规定的条款发货，银行代买方付款。

?信用证方式有三个特点：一是信用证不依附于买卖合同，银行在审单时强调的是信用证与基础贸易相分离的书面形式上的认证。

二是信用证是凭单付款，不以货物为准。

只要单据相符，开证行就应无条件付款。

三是信用证是一种银行信用，它是银行的一种担保文件。

备用信用证的定义和前述信用证的定义并无不同，都是银行（开证行）应申请人的请求，向受益人开立的，在一定条件下凭规定的单据向受益人支付一定款项的书面凭证。

所不同的是，规定的单据不同。

备用信用证要求受益人提交的单据，不是货运单据，而是受益人出具的关于申请人违约的声明或证明。

传统的银行保函有可能使银行卷入商业纠纷，美、日等国的法律禁止银行开立保函。

于是美国银行采用备用信用证的形式，对国际经济交易行为提供担保。

随着银行保函在应用中性质的变化，特别是1992年国际商会《见索即付保函统一规则》的公布，银行保函和备用信用证的内容和专注下一代成长，为了孩子。

备用信用证和保函的区别保函和备用信用证适用的法律规范和国际惯例不同。

保函和备用信用证目的不同。

保函的目的是保证在申请人未能按双方协议履行起责任或义务时，由担保人代其履行一定金额、一定期限范围内的某种支付责任或经济赔偿责任。

备用信用证的目的是以贷款融资，或担保债务偿还为目的所开立的信用证。

在国际贸易中，由于贸易双方在彼此的合作中需要一个有效的方式使交易双方的出货及收款都有一定的保障，于是就催生出了保函和备用信用证这些担保方式。

这些担保方式虽然都是对交易中的事项进行保障，但它们还是有一定的区别的，今天我们聊的是▲备用信用证和保函的区别。

▲(一)保函有从属性保函和独立性保函之分，备用信用证无此区分保函作为人的担保的一种,它与它所凭以开立的基础合同之间的关系是从属性抑或是独立的关系呢?据此，保函在性质上有从属性保函和独立性保函之分。

传统的保函是从属性的，保函是基础合同的一个附属性契约，其法律效力随基础合同的存在、变化、灭失、担保人的责任是属于第二性的付款责任，只有当保函的申请人违约，并且不承担违约责任时，保证人才承担保函项下的赔偿责任。

而申请人是否违约，是要根据基础合同的规定以及实际履行情况来作出判断的，但这种判断显然不是件简单的事，经常要经过仲裁或诉讼才能解决其中的是非曲直。

所以当从属性保函项下发生索赔时，担保人要根据基础合同的条款以及实际履行情况来确定是否予以支付。

各国国内交易使用的保函基本上是从属性质的保函。

独立性保函则不同，它虽是依据基础合同开立，但一经开立，便具有独立的效力，是自足文件，担保人对受举益人的索赔要求是否支付，只依据保函本身的条款。

独立性保函一般都要明确担保人的责任是不可撤销的、无条件的和见索即付的。

保函一经开出，未经受益人同意，不能修改或解除其所承担的保函项下的义务;保函项下的赔付只取决于保函本身，而不取决于保函以外的交易事项，银行收到受益人的索赔要求后应立即予以赔付规定的金额。

内保外贷内保外贷是指由企业内部的总公司给银行担保，银行在外部给企业解决贷款问题。

担保形式为：在额度内，由境内的银行开出保函或备用信用证为境内企业的境外公司提供融资担保，无须逐笔审批，与以往的融资型担保相比，大大缩短了业务流程。

两个部分一是“内保”，二是“外贷”。

“内保”就境内企业是向境内分行申请开立担保函，由境内分行出具融资性担保函给离岸中心；“外贷”即由离岸中心凭收到的保函向境外企业发放贷款。

假设国内的公司，A公司在海外一个子公司是B公司，因为自身经营，比如参与国际间的贸易竞争需要贸易融资额度或者企业周转需要流动资金贷款，急需要银行的授信支持，但是因为B 公司在海外成立时间较短，或者海外银行对B公司有“规模”的要求，在短时间内得到海外授信的难度比较大。

而A公司跟某银行境内分行合作情况良好，且有授信的支持。

在这样背景下，通过某银行的“内保外贷”业务就可以解决。

由境内企业向某银行境内分行申请开立融资性担保函，然后由某境内分行出具该担保函给离岸中心，由离岸中心提供授信给海外公司，解决了客户的需求。

重点强调内保外贷业务中的境外借款主体-境外企业必须要有中资法人背景，举一个例子，假设我个人在国内有一个公司，同时我在香港也注册了一个公司，如果说香港公司是以我个人直接投资的，算不算中资法人背景？不算。

但是如果说香港公司是由国内公司直接投资成立的，这样就具备了中资法人背景。

如果说我在新加坡注册成立一家公司，新加坡公司又在香港投资成立香港公司，那这样香港公司是不是具有中资法人背景？答案是没有。

就是说借款的主体的股东方至少有一方是中国企业，这样的政策是为了鼓励国内企业走出海外，而对于自然人走出海外，政策尚未明朗，关于“内保外贷”业务，需要特别提醒大家注意的这一点当事人担保人指某银行境内分行，被担保人是境外企业，受益人就是指提供授信的机构，即离岸中心，反担保人就是被担保人的国内母公司，或者具有其他担保资质的企业或者机构。

备用信用证（或BG保函）操作方案书说明备用信用证,或BG保函,操作方案书说明一、性质世界排名前25家银行备用信用证(或BG保函)，受益人是资方。

可为用款企业作贴现、贷款担保或者买断。

该信用证银主是以100%美元抵押开出来的，一年期到期国外银行无条件保付。

信用证(或BG保函)内容可按接证银行要求开写。

是可转让，可任意分割的，到期无条件保兑的。

本着互惠互利的原则，资方为企业项目开银行备用信用证(或BG保函)，企业落实接证出款银行。

自3月15日开始中国银行总行可为银主转开国外信用证和保函，条件要求基本不变。

二、金额及期限1、每单1-5亿美元或欧元，信用证为一年期，到期银主平仓。

2、企业可用款三年，银主每年收取12%费用。

三、操作方案有1、2、3、4三种1、不交费方案用款企业不须交费，只需在接证银行开出:(1) 银行提供接证能力函;(各银行有自己的接证能力函格式，须包括如下三点:同意接证;有能力接证;可代付开证费用)(2)提供银行坐标:名称、地址、邮编、经办人姓名电话、银行代码即SWIFT.;(3)汇款路线。

银主就可以将英国汇丰银行备用信用证发到企业接证出款银行。

2、交费方案如果接证银行需先查银主的欧网备用信用证，再开出来接证能力函，需交200万元的保证金(以双方认可的方式)，银主将查询密码交与接证银行，企业保证在10个银行工作日开出:(1)银行提供接证能力函;(2)提供银行坐标:名称、地址、邮编、经办人姓名电话、银行代码即SWIFT.;(3)汇款路线。

银主就可以将英国汇丰银行备用信用证发到企业接证出款银行。

3、企业开不出来银行《接证能力函》方案如果企业开不出来银行的《接证能力函》，而又保证能做此业务，需交1000万元的保证金，企业提供:(1)接证银行坐标:名称、地址、邮编、经办人姓名电话、银行代码即SWIFT.;(2)汇款路线。

银主就可以将英国汇丰银行备用信用证发到企业接证出款银行。

4、买断方案签约后买方把双方谈好的一次性买断款的支票开出，放在当地律师事务所，银主银行即将信用证发送至买断方银行，银行查实后支票交银主。

保函与备用信用证的区别
保函和备用信用证都是在国际贸易中为了保障交易双方的利益而设立的工具，但它们有以下几点不同之处：
1. 功能不同：保函是一种保证金制度，承诺在一定条件下向受益人支付一定金额。

备用信用证是一种支付工具，可以在需要时向受益人支付货款。

保函主要用于保证履约方履行合同的义务，而备用信用证主要用于支付货款。

2. 使用对象不同：保函主要用于海关、政府机构、供应商等的公司，用于保证付款的安全性。

备用信用证主要用于进出口贸易公司，用于保证收款的安全性。

3. 使用范围不同：保函可以用于各种类型的交易，包括履约保函、担保保函等。

备用信用证主要用于国际贸易中，通常与出口合同相结合使用。

4. 签发方式不同：保函可以由银行或保险公司签发。

备用信用证通常由银行签发。

总体来说，保函主要是用于保证履约方的履约能力，保障受益人的权益；备用信用证主要是用于保证支付货款的安全性，保障出口商的权益。