凭证传递流程和要求

财务会计处理程序制度1.总则为保证公司会计信息真实、合法、准确、完整，明确会计核算流程，特制定本制度。

2.会计科目设置公司财务部门按照国家统一的会计制度和上级主管部门的有关规定，结合公司实际情况，设置和使用会计科目及明细科目。

3.会计凭证格式及传递(1)原始凭证分外来与自制两种，外单位开具的原始凭证必须符合法规要求，自制原始凭证必须是打印的统一格式。

(2)记账凭证由计算机随机打印，为通用记账凭证格式。

(3)会计凭证传递顺序为：一切收付款原始凭证经会计审核人员审查→领导签字→微机操作人员编制打印记账凭证→出纳办理收付款手续→审核人员审查记账凭证并签章→微机操作人员按审核无误后的记账凭证登记机内账户→按制度规定打印账页→会计档案人员按月整理装订会计凭证、登记存档。

4.会计账簿的设置按公司使用的一级科目设置总分类账簿，汇总登记各科目发生额；明细分类账簿与总分类账簿一级科目相对应，按性质和业务量多少一户一账合并设置，逐笔登记各项经济业务。

5.会计账簿的启用和更换启用会计账簿时，应当完整填写单位名称、账簿名称和账簿启用表；更换记账人员，账簿应当监交并签章。

一个会计年度应当更换一次账簿(特殊账簿除外)，并将上年余额结转下年。

6.会计账簿的登记按照有关规定审核记账规则登记会计账簿，并定期或不定期对账，做到账证、账账、账实三相符；结账前必须将本期内所发生的各项经济业务登记入账，并结出每个账户的期末余额。

7.编制财务会计报告会计人员必须根据登记完整、核对无误的会计账簿记录和其他有关资料编制财务会计报告，做到数字真实、计算准确、内容完整、说明清楚。

财务会计报告编制完毕后，要由财务部门负责人和单位负责人审核和签章，保证账证相符、账表相符、真实和完整，并按时报送有关部门。

财务会计处理程序制度（2）是指一个组织或企业内部确立的一套规范和流程，用于指导财务会计部门的工作和处理财务数据的方式。

以下是一个常见的财务会计处理程序制度的例子：1. 会计周期：规定了财务会计处理的时间周期，一般为每月。

仓库单据传递流程范文仓库单据传递流程是指在仓库管理中，各类单据如进货单、出货单、盘点单等在仓库内传递、确认、归档的过程。

下面是一个关于仓库单据传递流程的范文，字数约为700字：仓库单据传递流程范文一、进货单据传递流程1. 供应商发货：供应商按照采购合同要求，将货物送达仓库，同时将货物清单和发票随货一同交付给仓库管理员。

2. 仓库管理员验收：仓库管理员按照进货单据进行货物验收工作，包括检查货物的数量、种类、质量等，并核对清单与实物是否一致。

3. 填写入库单：验收合格的货物，仓库管理员在入库单上填写相应信息，如货物名称、数量、供应商、验收人等，并在单据上签字确认。

4. 入库登记：入库单由仓库管理员交给负责入库的人员，负责入库的人员将入库单上的信息录入电子系统中，系统自动生成入库凭证。

5. 归档：入库单据和相应的凭证归档保存，便于日后查询和复核。

二、出货单据传递流程1. 客户下单：客户向销售部门下达订单，并将订单发送给仓库管理员。

订单中需明确产品、数量、交货日期等要求。

2. 仓库管理员备货：仓库管理员根据订单要求，查找库存中相应的产品，并进行配货、包装等工作。

3. 出库登记：仓库管理员在出库单上填写相应信息，如产品名称、数量、客户名称等，并在单据上签字确认。

4. 出库扫描：出库单据由仓库管理员交给负责出库的人员，负责出库的人员将出库单据上的信息扫描录入电子系统中，并生成出库凭证。

5. 发货：负责出库的人员将已扫描的出库单据与货物一同送达物流部门，由物流部门进行发货操作。

6. 归档：出库单据和相应的凭证归档保存，便于日后查询和复核。

三、盘点单据传递流程1. 盘点单生成：仓库管理员定期进行库存盘点工作，生成盘点单，并将盘点单据提交给负责盘点的人员。

2. 负责盘点人员盘点：负责盘点的人员根据盘点单，对库存进行实物清点，并与实际库存进行核对。

3. 盘点审批：盘点单经过负责盘点的人员确认无误后，提交给仓库管理员进行审批。

会计凭证的传递与保管：电子讲义一、会计凭证传递的含义会计凭证的传递是指凭证从取得或填制时起，经过审核、记账、装订到归档保管时止，在单位内部各有关部门和人员之间按规定的时间、路线办理业务手续和进行处理的过程。

正确、合理地组织会计凭证的传递，对于及时处理和登记经济业务，协调单位内部各部门、各环节的工作，加强经营管理的岗位责任制，实行会计监督，具有重要作用。

例如，对材料收入业务的凭证传递，应明确规定：材料运达企业后，需多长时间验收入库，由谁负责填制收料单，又由谁在何时将收料单送交会计及其他有关部门；会计部门由谁负责审核收料单，由谁在何时编制记账凭证和登记账簿，又由谁负责整理或保管凭证等。

这样，既可以把材料收入业务从验收入库到登记入账的全部工作在本单位内部进行分工，并通过各部门的协作来共同完成，同时也便于考核经办业务的有关部门和人员是否按照规定的会计手续办事。

会计凭证的传递主要包括凭证的传递路线、传递时间和传递手续三个方面的内容。

各单位应根据经济业务的特点、机构设置、人员分工情况，以及经营管理上的需要，明确规定会计凭证的联次及其流程。

既要使会计凭证经过必要的环节进行审核和处理，又要避免会计凭证在不必要的环节停留，从而保证会计凭证沿着最简捷、最合理的路线传递。

会计凭证的传递时间是指各种凭证在各经办部门、环节所停留的最长时间。

它应考虑各部门和有关人员，在正常情况下办理经济业务所需时间来合理确定。

明确会计凭证的传递时间，能防止拖延处理和积压凭证，保证会计工作的正常秩序，提高工作效率。

一切会计凭证的传递和处理，都应在报告期内完成。

否则，将会影响会计核算的及时性。

会计凭证的传递手续是指在凭证传递过程中的衔接手续。

应该做到既完备严密，又简便易行。

凭证的收发、交接都应按一定的手续制度办理，以保证会计凭证的安全和完整。

会计凭证的传递路线、传递时间和传递手续，还应根据实际情况的变化及时加以修改，以确保会计凭证传递的科学化、制度化。

基础会计教案——会计凭证的传递装订和保管教学目标：1.了解会计凭证的传递、装订和保管的意义和重要性；2.掌握会计凭证传递的步骤和程序；3.了解会计凭证的装订和保管的方法。

教学重点：1.会计凭证传递的步骤和程序；2.会计凭证装订和保管的方法。

教学难点：1.如何正确进行会计凭证的传递；2.如何合理地装订和保管会计凭证。

教学准备：1.教师：PPT、会计凭证样本、装订工具、保管文件夹；2.学生：纸和笔。

教学过程：Step 1：导入（5分钟）教师通过简单的问题导入本节课的话题，例如：“你们知道什么是会计凭证吗？它们在企业的会计工作中扮演着什么角色？”Step 2：讲解会计凭证的传递步骤和程序（25分钟）1.教师通过PPT或黑板，详细讲解会计凭证的传递步骤和程序。

主要包括以下内容：a)会计凭证的填制：将交易和事项按照会计凭证的格式填写到会计凭证上；c)会计凭证的传递：按照一定的程序将已填制并审核完毕的会计凭证传递给相应的业务部门进行核对；d)会计凭证的反馈：业务部门核对无误后，将会计凭证返还给财务部门，同时提供相关的原始凭证，用于核对和备案。

2.教师示范会计凭证传递的具体操作步骤，并与学生一同完成一个案例。

Step 3：讲解会计凭证的装订和保管方法（25分钟）1.教师通过PPT或黑板，详细讲解会计凭证的装订方法。

主要包括以下内容：a)按照日期顺序装订：将会计凭证按照日期顺序依次装订，并在装订处注明装订日期和会计期间；b)按照类型装订：将同一类型的会计凭证按照业务性质或发生的经济业务分类装订，方便查询和检索。

2.教师通过PPT或黑板，详细讲解会计凭证的保管方法。

主要包括以下内容：a)合理使用会计文件夹和保管盒：使用专用的会计文件夹和保管盒，将会计凭证按照一定的规则进行分类和保管；b)定期检查和归档：定期检查会计凭证是否完整和准确，同时按照一定的归档规则将已经处理完毕的会计凭证进行存档。

3.教师与学生一同完成一个案例，演示会计凭证的装订和保管过程。

简述会计凭证传递的一般程序会计凭证传递是会计体系中一个重要环节，从审计的角度上来看，会计凭证传递是审计过程的重点。

它在一定程度上也反映了企业的会计管理水平，它的控制和管理是企业管理者必须要重视的。

会计凭证传递是一个复杂的过程，由多个部门参与，涉及许多会计凭证。

简化后，它的步骤简介可以分为：1.准备凭证：正确制作会计凭证，以便表明财务状况，重要的是要按照会计准则正确归类；2.审核凭证：会计凭证要经过制单人与审核人的审核，以确保凭证的真实、准确；3.会计凭证的核算：在凭证制作和审核的同时，要将其中的账目按照会计原则核算；4.凭证的审计：企业内部审计人员应当对会计凭证进行审计，以确保准确性和合理性；5.凭证的审定：审定人员应当对会计凭证和审计报告进行审定，以确保真实可靠；6.凭证的归档：会计凭证在审定后，要及时安全地将会计凭证归档，以便以后查阅和查询。

会计凭证传递过程中，企业应多个部门要做出有效的控制，具体包括：1.会计制度：企业应当按照国家规定，制定完善的会计制度，以确保会计凭证传递过程的准确、真实；2.凭证制作：会计凭证的制作应当按照国家规定和会计制度，以确保凭证的真实性；3.审核程序：企业应当建立审核程序，确保凭证的审核严格按照程序进行，以确保凭证内容的真实性和准确性；4.管理凭证：企业应当建立有效的管理制度，及时将凭证按照程序归档存储，以便有效地进行查询和管理；5.内控要求：企业应当建立完善的内控系统，加强凭证传递过程的内控监督，以确保会计凭证传递的真实性和准确性。

会计凭证传递的程序控制的重要性不言而喻，它的控制程序不仅关系到会计凭证的准确性，同时也影响着企业的财务管理水平。

比如，企业如果没有有效的凭证控制程序，会容易出现账务失真等情况，从而影响财务报表的准确性，影响财务管理。

因此，企业在进行会计凭证传递的时候，应当注重控制程序，以确保凭证的真实性和准确性，并且严格按照国家现行的会计准则，防止财务报表出现偏差，保证企业的财务管理水平、财务报表的真实性和准确性，同时也可以维护企业的声誉和发展。

第1篇第一条为加强凭证管理，规范凭证使用，保障凭证的真实性、合法性，根据《中华人民共和国会计法》及相关法律法规，制定本规定。

第二条本规定适用于各级国家机关、事业单位、社会团体、企业和其他组织（以下简称单位）的凭证管理。

第三条凭证管理应当遵循以下原则：（一）真实性原则：凭证必须真实反映经济业务事项，不得伪造、变造、篡改。

（二）合法性原则：凭证的取得、使用、保管等环节必须符合法律法规和财务制度的要求。

（三）完整性原则：凭证应当齐全，不得缺项、漏项。

（四）连续性原则：凭证的编号应当连续，不得跳号、错号。

（五）保密性原则：凭证内容涉及国家秘密、商业秘密和个人隐私的，应当依法予以保密。

第二章凭证种类第四条凭证分为以下几类：（一）原始凭证：包括发票、收据、银行结算凭证、付款凭证、收款凭证、支出凭证、收入凭证等。

（二）记账凭证：包括日记账、明细账、总账等。

（三）会计报表：包括资产负债表、利润表、现金流量表等。

（四）其他凭证：包括合同、协议、凭证附件等。

第五条各类凭证的具体内容、格式和编制方法，按照国家有关财务会计制度的规定执行。

第三章凭证取得第六条单位取得凭证应当遵守以下规定：（一）凭证的取得必须合法、合规，不得以非法手段获取。

（二）取得的凭证应当真实、完整，不得伪造、变造、篡改。

（三）取得的凭证应当符合国家有关税收、财政、金融等法律法规的要求。

（四）取得的凭证应当及时登记、保管。

第七条单位取得以下凭证时，应当办理以下手续：（一）发票：应当核对发票的真实性、合法性，并加盖发票专用章。

（二）收据：应当核对收据的真实性、合法性，并加盖收款专用章。

（三）银行结算凭证：应当核对银行结算凭证的真实性、合法性，并加盖银行印章。

（四）付款凭证、收款凭证、支出凭证、收入凭证等：应当核对凭证的真实性、合法性，并加盖单位印章。

第四章凭证使用第八条单位使用凭证应当遵守以下规定：（一）凭证的使用必须符合国家有关财务会计制度的规定。

（二）凭证的使用必须真实、合法，不得伪造、变造、篡改。

会计凭证传递的程序
会计凭证传递是指在会计系统中，将财务交易的信息从原始凭证录入到会计记录中的过程。

以下是会计凭证传递的一般程序：
1. 凭证准备：
-收集原始凭证，如发票、收据、付款单等。

-核对凭证的完整性和准确性，确保所有必要的信息都包含在凭证中，如交易日期、金额、科目等。

2. 凭证录入：
-打开会计软件或会计系统，进入相应的凭证录入界面。

-根据凭证的类型和性质，选择相应的科目和金额进行录入。

例如，借方金额、贷方金额等。

-对于复杂的交易，可能需要进行多条分录，以满足会计准则和规定。

3. 核对凭证：
-完成凭证录入后，进行凭证的核对。

确保凭证信息准确无误且符合会计原则。

-检查凭证的贷借平衡，即借方总金额等于贷方总金额，并与原始凭证相符。

4. 审批和审核：
-准备完成的凭证提交给负责审批的相关部门或财务主管进行审核。

-审核人员对凭证的合规性、科目分类和金额是否合理等进行认证和审查。

5. 凭证过账：
-在凭证审核通过之后，将凭证过账到会计系统的总账中。

-过账将会计凭证中的分录信息更新到相应的科目账户中，实现会计账簿的更新和账务处理。

6. 凭证归档：
-完成凭证过账后，将经过审核并且已过账的凭证进行归档。

-凭证归档包括整理和储存凭证的实物，以备将来审计、查询或备案使用。

在整个程序中，严格遵守会计准则、准确记录和核实资料是非常重要的，以确保会计数据的准确性和transparent。

自动化的会计软件可以简化凭证传递的过程，并提高效率和准确性。

财务部单据录入和传递流程总原则：先记账，后收付款，以财务软件数据为唯一标准。

考核标准：1、所有业务含收付款和费用发生欠款，必须及时录入财务软件系统。

2、库存现金和银行存款数据与财务软件账务数据实时对应一致。

3、记账凭证涉及货币资金的业务，借方或贷方由出纳员负责，与之对应科目由复核会计负责。

具体流程：1、录入出纳员录入收付款记账凭证，原始凭证包括：已书面签批或手机微信签批的报销凭证和付款凭单，销售出库单，销售收款单，未及时开具收据的其他收款通知记录，网银系统中的记载，例如利息，回款，退款等；费用发生原始单据由会计汇总稽核，并及时录入财务软件。

2、传递出纳员将录入财务软件后的收付款原始凭证及时完整地传递给复核会计。

3、记账出纳员在手工日记账中登记收付款摘要和金额，同时登记财务软件中的记账凭证号码；稽核会计在财务软件中登记此笔业务的借贷方并复核后，打印输出记账凭证粘贴原始凭证。

4、收款出纳员根据财务软件中收款记录，负责收缴未能及时入库的款项或者个人借款冲账。

15、付款出纳员根据财务软件中的会计已经复核记账的凭证和手工日记账记载付款。

6、回单出纳员打印银行回单，并标明记账凭证号传达给会计，会计粘贴在相应记账凭证后。

7、对账出纳员根据手工账记账凭证号与财务软件中凭证核对并保持一致。

8、装订会计月末装订记账凭证，缺少公司领导书面签批的，用彩色贴贴好。

9、补签会计用装订好的记账凭证到公司负责人处补签字后，收回财务部。

10、存档月度财务记账凭证经财务经理逐一检查审阅后，统一归档保存。

海洋牧场财务部2018年3月9日简易流程图。

公司票据传递规章制度
一、总则
为规范公司内部票据传递流程，促进财务管理工作的顺利进行，特制定本规章制度。

二、适用范围
本规章制度适用于公司内部所有部门，所有员工在公司内部传递各类票据时必须遵守本规
章制度的相关要求。

三、票据种类
公司内部传递的票据种类主要包括但不限于：发票、收据、支票、汇票、结算单等各类财
务相关文件。

四、传递流程
1. 发送方填写票据信息，并在票据上签署发送人姓名、日期等信息；
2. 发送方将填写完整的票据交给专人或部门负责人进行核对；
3. 核对无误后，专人或部门负责人签署确认，将票据交给接收方或接收方所在部门；
4. 接收方或接收方所在部门收到票据后，进行核对并签署确认，将签署确认的票据归档或
按要求进行下一步处理。

五、注意事项
1. 票据传递过程中应当注意保密，不得在传递过程中遗失或泄露票据信息；
2. 发送方和接收方对传递的票据内容应当仔细核对，确保票据内容完整和准确；
3. 对于特殊票据或重要票据的传递，应当采取更加严格的保密措施，并确保票据安全送达
目的地；
4. 如有意外情况发生，导致票据遗失或泄漏，应当及时向财务部门报告，并协助财务部门
进行调查处理。

六、违规处理
1. 发现有违反本规章制度的行为，财务部门有权责令改正，情节严重的将给予相应的处罚；
2. 对于严重违规行为，财务部门有权追究相关责任人的法律责任。

七、其他
其他未尽事宜，由财务部门负责解释并制定相关规定。

以上规章制度自公布之日起生效，并由全体员工严格遵守。

如有不清楚之处，可向财务部门咨询。

感谢大家的合作和支持！。

会计凭证传递流程会计凭证是会计科目的来源文档，用于证明金钱在企业或组织的流动、以及相关的财务交易。

会计凭证可以以纸质形式存档（如发票、收据等），也可以以电子形式存档（如电子凭证）。

会计凭证必须顺利传递，以确保企业财务状况的准确性和可靠性。

传递会计凭证的一般流程是：由发出凭证的部门首先制作凭证，并将其传递给拥有会计账目的会计部门。

会计部门接收凭证后，进行校验，并将其送往审核部门进行审核。

审核部门进行审核比对，审核通过后，会计凭证才能正式归档存储，以便在日后账目核算和财务报表披露时使用。

首先，发出会计凭证的部门应根据实际情况，按照有关财务法律法规及公司制度，结合经营状况准确制作会计凭证，其中要求明确会计科目、金额大小和交易时间历史信息等，并进行记账。

会计凭证的制作应全部完成，准确性和完整性要符合当前财务法律法规及公司制度，以便后续归档存储。

其次，将准备好的会计凭证传递给会计部门。

会计部门应当按照给定的标准核对凭证的合法性、准确性、完整性和完整性，如果发现问题，要及时反馈给发出者，由发出部门对凭证进行调整，并确认无误后再把凭证传递给会计部门。

除此之外，会计部门还需要将凭证发送给审核部门，由审核部门进行审核比对，以确保会计凭证的准确性和可靠性。

审核部门可以将会计凭证通过网络或其他渠道发送给会计部门，由会计部门将审核成功的会计凭证正式归档存储，以便日后根据相关财务报表情况进行账目核算和披露。

此外，企业还要定期检查归档的会计凭证，以确保凭证内容的准确性和及时性，以便支持账目审计程序。

总之，传递会计凭证的流程有助于保护企业的财务安全，保持凭证的准确性和可靠性，从而确保企业的财务报表及披露状况的准确性。

同时，有效的凭证及其传递有助于确保证券交易的公平、公正和透明，有利于企业的发展和经济的健康稳定。

会计基础-会计凭证的传递和保管教案第一章：会计凭证的概述1.1 学习目标理解会计凭证的定义和作用掌握会计凭证的种类和格式1.2 教学内容会计凭证的定义和作用会计凭证的种类：原始凭证和记账凭证会计凭证的格式和要素：填制凭证的日期、凭证字号、摘要、会计科目、金额等1.3 教学活动引入案例：介绍会计凭证在实际工作中的应用讲解会计凭证的作用：记录经济业务、明确经济责任、提供记账依据等展示不同种类的会计凭证样本，让学生了解其格式和内容分析会计凭证要素的作用和要求1.4 作业与练习编写一份简单的会计凭证，包括凭证字号、日期、摘要、会计科目和金额等学生分组讨论，分析不同种类的会计凭证在实际工作中的应用场景第二章：会计凭证的填制与审核2.1 学习目标掌握会计凭证的填制程序和步骤理解会计凭证的审核标准和流程2.2 教学内容会计凭证的填制程序：取得或编制凭证、填写凭证内容、审核凭证、签字盖章等会计凭证的审核标准：真实性、合法性、完整性、准确性等会计凭证的审核流程：逐级审核、集体审核、领导审批等2.3 教学活动讲解会计凭证的填制程序和步骤，以原始凭证为例进行演示分析会计凭证的审核标准，让学生了解如何判断凭证的真实性和合法性等介绍会计凭证的审核流程，以实际工作中的流程为例进行讲解2.4 作业与练习模拟填制一份原始凭证，并对其进行审核学生分组讨论，分析不同情况下会计凭证的审核标准和流程第三章：会计凭证的传递与保管3.1 学习目标掌握会计凭证的传递程序和规则了解会计凭证的保管要求和方法3.2 教学内容会计凭证的传递程序：凭证的收发、传递、归档等会计凭证的传递规则：及时、准确、安全、保密等会计凭证的保管要求：防潮、防火、防盗、防虫蛀等会计凭证的保管方法：立卷归档、电子存储等3.3 教学活动讲解会计凭证的传递程序和规则，以实际工作中的流程为例进行演示分析会计凭证的保管要求和方法，让学生了解如何确保凭证的安全和保密等介绍会计凭证的立卷归档和电子存储方法，以实际工作中的方法为例进行讲解3.4 作业与练习设计一份会计凭证的传递程序和规则，包括传递的步骤、时间和责任人等学生分组讨论，分析不同情况下会计凭证的保管要求和方法第四章：会计凭证在会计核算中的应用4.1 学习目标理解会计凭证在会计核算中的作用掌握会计凭证的归档和查询方法4.2 教学内容会计凭证在会计核算中的作用：作为记账依据、反映经济业务、提供会计信息等会计凭证的归档要求：分类归档、按时归档、标签清晰等会计凭证的查询方法：按凭证字号、日期、科目等查询4.3 教学活动讲解会计凭证在会计核算中的作用，以实际工作中的案例为例进行演示分析会计凭证的归档要求和方法，让学生了解如何确保凭证的完整和清晰等介绍会计凭证的查询方法，以实际工作中的方法为例进行讲解4.4 作业与练习编写一份会计凭证的查询程序，包括查询的步骤、方式和责任人等学生分组讨论，分析不同情况下会计凭证的归档要求和方法第五章：会计凭证的常见问题与处理5.1 学习目标掌握会计凭证的常见问题及其原因了解会计凭证的处理方法和程序5.2 教学内容会计凭证的常见问题：填写不规范、审核不严格、传递不及时等会计凭证问题的原因：操作不规范、管理不到位、责任心不强等会计凭证的处理方法：更正错误、补制凭证、归档保存等会计凭证的处理程序：发现问题、查明原因、处理问题、记录备案第六章：会计凭证的电子化管理6.1 学习目标理解会计凭证电子化的重要性掌握会计凭证电子化的基本操作6.2 教学内容会计凭证电子化的意义：提高效率、减少错误、便于存储和查询会计凭证电子化的基本操作：电子凭证的填制、审核、传递、归档等会计凭证电子化系统的使用：系统安装、配置、维护和使用方法6.3 教学活动讲解会计凭证电子化的重要性，以实际工作中的案例为例进行演示展示会计凭证电子化系统的操作界面和功能，进行实际操作演示分析会计凭证电子化系统的使用方法，让学生了解如何进行系统配置和维护6.4 作业与练习模拟使用会计凭证电子化系统，进行电子凭证的填制、审核和归档操作学生分组讨论，分析不同情况下会计凭证电子化系统的使用方法和问题处理第七章：会计凭证的审计与分析7.1 学习目标理解会计凭证审计的目的和意义掌握会计凭证审计的基本方法7.2 教学内容会计凭证审计的目的和意义：确保会计信息的真实性和准确性，发现问题和风险会计凭证审计的基本方法：审阅法、核对法、分析法等会计凭证审计的程序：审计准备、审计实施、审计报告等7.3 教学活动讲解会计凭证审计的目的和意义，以实际工作中的案例为例进行演示展示会计凭证审计的基本方法，进行实际操作演示分析会计凭证审计的程序，让学生了解如何进行审计准备和审计报告的编写7.4 作业与练习模拟进行会计凭证的审计操作，包括审阅、核对和分析等方法学生分组讨论，分析不同情况下会计凭证审计的重点和方法第八章：会计凭证在财务管理中的应用8.1 学习目标理解会计凭证在财务管理中的作用掌握会计凭证在财务管理中的应用方法8.2 教学内容会计凭证在财务管理中的作用：决策支持、成本控制、风险管理等会计凭证在财务管理中的应用方法：预算编制、财务分析、内部控制等会计凭证在财务管理中的案例分析：实际案例解析会计凭证在财务管理中的重要作用8.3 教学活动讲解会计凭证在财务管理中的作用，以实际工作中的案例为例进行演示展示会计凭证在财务管理中的应用方法，进行实际操作演示分析会计凭证在财务管理中的案例，让学生了解会计凭证在财务管理中的具体应用8.4 作业与练习编写一份基于会计凭证的财务预算报告，包括预算编制的依据和方法学生分组讨论，分析不同情况下会计凭证在财务管理中的应用方法和重点第九章：会计凭证的国际标准和实践9.1 学习目标理解会计凭证在国际标准中的要求掌握会计凭证在国际实践中的应用9.2 教学内容会计凭证在国际标准中的要求：国际财务报告准则(IFRS)、国际审计准则(ISA)等会计凭证在国际实践中的应用：跨国公司的会计凭证管理、国际会计准则的实践等会计凭证在国际实践中的案例分析：实际案例解析会计凭证在国际环境中的重要作用9.3 教学活动讲解会计凭证在国际标准中的要求，以实际工作中的案例为例进行演示展示会计凭证在国际实践中的应用方法，进行实际操作演示分析会计凭证在国际实践中的案例，让学生了解会计凭证在国际环境中的具体应用9.4 作业与练习研究一份国际公司的会计凭证样本，分析其与国际标准的符合程度学生分组讨论，分析不同情况下会计凭证在国际实践中的应用方法和问题处理第十章：会计凭证的持续改进与创新10.1 学习目标理解会计凭证改进的意义和价值掌握会计凭证改进的方法和策略10.2 教学内容会计凭证改进的意义和价值：提高效率、减少错误、适应企业发展需要会计凭证改进的方法和策略：流程优化、技术应用、人员培训等会计凭证改进的案例分析：实际案例解析会计凭证改进的具体措施和效果10.3 教学活动讲解会计凭证改进的意义和价值，以实际工作中的案例为例进行演示展示会计凭证改进的方法和策略，进行实际操作演示分析会计凭证改进的案例，让学生了解会计凭证改进的具体措施和实施方法重点解析本文主要介绍了会计基础中会计凭证的传递和保管的相关知识，共十个章节。

仓库单据传递流程范文一、引言在现代企业中，仓库是一个非常重要的环节。

作为企业的物流管理部门，仓库起着存储、保管、配送等重要职能。

而单据传递则是仓库管理工作中不可或缺的一环。

正确、高效的单据传递流程能够确保仓库管理的协调性和顺畅性。

本文将探讨一个理想的仓库单据传递流程范文。

1.单据填写在仓库单据传递流程中，首先需要进行单据填写。

单据包括出入库单、调拨单、退货单、报损单等。

单据填写时，需要填写相应的货物信息、数量、仓库位置、经手人等必要信息。

填写时要准确无误，以免影响后续的仓库管理工作。

2.单据审核在单据填写完成后，需要经过单据审核环节。

由仓库主管或质检部门负责对单据进行审核，确保所填写的信息正确、合规。

同时，还要检查仓库货物库存，确保计划出入库与实际库存一致。

3.单据交接单据审核通过后，进行单据交接环节。

出入库单据交接通常由仓库主管与相关人员进行。

在交接时，应核对单据信息的完整性和准确性，确保货物的准确数量、规格、品质等与单据一致。

同时，还要确保经手人对交接的货物有充分的了解，了解货物的特殊要求和处理方式。

4.货物配送根据出库单据，货物在仓库内进行装车或者打包，然后交给物流部门或者承运商进行配送。

在货物配送过程中，需要确保货物完好无损，配送时间准确，配送地址正确。

同时，还要及时确认配送的货物信息、数量与单据一致，以保证货物的准确性和完整性。

5.单据归档货物配送完成后，单据需要进行归档。

单据归档的目的是方便后续的单据查询、核对和审计工作，以及备案需要。

归档时，需要将单据按照一定的分类标准进行整理，如按照时间、货物种类、出入库类型等进行分别归档。

6.单据查询在仓库管理中，经常需要对历史的单据进行查询。

对于仓库单据来说，查询的内容包括货物的出入库记录、库存余量、货物的质量、检验报告等信息。

为了方便查询，仓库可以采用电子化的管理系统，将单据信息统一保存在数据库中，方便随时查询。

三、结语仓库单据传递流程对于仓库管理来说至关重要。

会计凭证的传递流程
会计凭证的传递是指会计凭证从编制、办理业务手续、审核、整理、记账到装订凭证和保管的全过程。

会计凭证传递流程如下：
1、确定传递的主要流程。

根据企业自身特点，做好内部机构的设置和人员的分工情况，合理确定各种会计凭证的联数和所流转的必要环节。

2、规定凭证传递的相关时间。

根据各个环节办理经济业务的各项手续的需要，明确规定会计凭证在各个环节的停留时间和传递时间。

3、建立凭证交接的签收制度。

为了保证会计凭证的安全、完整，在各个环节中，都应指定专人办理交接手续，做到责任明确、手续完备且简便易行。

会计基础-会计凭证的传递和保管教案一、教学目标：1. 理解会计凭证的定义和作用2. 掌握会计凭证的种类和格式3. 学会正确填写和审核会计凭证4. 了解会计凭证的传递和保管流程5. 能够运用会计凭证进行会计核算二、教学内容：1. 会计凭证的定义和作用2. 会计凭证的种类和格式3. 会计凭证的填写和审核4. 会计凭证的传递流程5. 会计凭证的保管要求三、教学重点与难点：1. 教学重点：会计凭证的种类和格式，会计凭证的填写和审核方法，会计凭证的传递和保管流程。

2. 教学难点：会计凭证的填写和审核，会计凭证的传递和保管要求。

四、教学方法：1. 讲授法：讲解会计凭证的定义、种类、格式、填写和审核方法，传递和保管流程。

2. 案例分析法：分析具体案例，让学生更好地理解会计凭证的传递和保管的实际操作。

3. 小组讨论法：分组讨论会计凭证传递和保管的流程，增强学生的合作能力。

五、教学准备：1. 教学课件：制作会计凭证的传递和保管相关的课件，展示图片和流程图。

2. 案例材料：准备一些会计凭证传递和保管的案例，用于课堂分析。

3. 会计凭证模板：准备一些会计凭证的模板，供学生练习填写和审核。

六、教学过程：1. 引入新课：通过讲解会计核算的基本概念，引导学生了解会计凭证在会计核算中的重要性。

2. 讲解会计凭证的定义和作用：解释会计凭证的概念，阐述会计凭证在会计工作中的重要性。

3. 介绍会计凭证的种类和格式：讲解不同类型的会计凭证，如记账凭证、原始凭证等，并展示它们的格式。

4. 演示会计凭证的填写和审核方法：通过示例，讲解如何正确填写会计凭证，并介绍审核会计凭证的标准。

5. 讲解会计凭证的传递流程：阐述会计凭证在企业内部从产生到归档的传递过程。

6. 讲解会计凭证的保管要求：介绍会计凭证的保管期限、归档要求和注意事项。

7. 案例分析：分析具体案例，让学生了解会计凭证传递和保管在实际工作中的应用。

8. 小组讨论：分组讨论会计凭证传递和保管的流程，让学生互相交流心得。

一、引言财务管理制度是公司管理的重要组成部分，单据传递流程则是财务管理制度的执行基础。

为了规范公司财务管理工作，提高财务工作效率，确保财务数据的真实、准确和完整，特制定本财务管理制度单据传递流程。

二、单据传递流程1. 收款单据传递流程（1）销售会计开具收款收据，核对金额、大小写、经手人签名等无误后，签字并加盖财务结算章。

（2）将收据第一联（或发票联）交给交款人。

（3）凭记账联登记现金流水账。

（4）登记票据传递登记本。

（5）将记账联连同票据传递登记本传至相应岗位签收制证。

2. 付款单据传递流程（1）费用报销审核：各会计岗传来的现金付款凭证金额与原始凭证一致，检查并督促领款人签名。

（2）据记账凭证金额付款，在原始凭证上加盖现金付讫图章。

（3）登记现金流水账。

（4）将记账凭证及时传至主管岗复核。

（5）人工费、福利费发放：凭人力资源部开具的支出证明单付款，包括车间工资差额、需以现金形式发放的兑现、奖金等款项。

（6）在支出证明单上加盖现金付讫图章。

（7）登记现金流水账。

（8）登记票据传递登记本。

（9）将支出证明单连同票据传递登记本传至工资福利岗签收制证。

3. 银行存款收付单据传递流程（1）银收：整理销售会计传来的支票、汇票，核查和补填进账单。

（2）登记现金流水账。

（3）将进账单、支票、汇票等单据传递至主管岗复核。

（4）主管岗复核无误后，签字并加盖财务结算章。

（5）将复核后的单据传递至出纳岗办理入账。

4. 现金存取及保管单据传递流程（1）每天上午按用款计划开具现金支票（或凭银行存折）提取现金。

（2）安全妥善保管现金，准确支付现金。

（3）及时盘点现金。

（4）下午3:30将库存现金余额送存银行。

三、监督与考核1. 各部门应严格按照本流程执行，确保财务数据真实、准确、完整。

2. 财务部门对单据传递流程进行监督，对违规行为及时纠正。

3. 定期对各部门财务管理工作进行考核，确保财务管理制度的落实。

四、附则1. 本制度自发布之日起实施，原有相关规定与本制度不一致的，以本制度为准。

会计凭证的格式、填制要求和传递程序2.1会计凭证的格式。

会计凭证按其来源和用途，分为原始凭证和记帐凭证。

原始凭证又可分为自制原始凭证和外来原始凭证。

记帐凭证分为现金凭证、银行凭证和转账凭证。

2.1.1自制原始凭证。

自制原始凭证种类繁多，包括材料入库、领用单、工资计算发放表、电力分配表、内部劳务结算单等，其格式由单位各职能科室、部门依据其业务性质、特点自行设置，经公司财务等科室共同审定后再行实施。

自制原始凭证的格式、种类保持已定格式，因政策性变化等因素需作变动时，由单位有关科室共同审定。

2.1.2记帐凭证格式如下：2.1.2.1现金/银行收款凭证：借：现金/银行存款贷：相关科目2.1.2.2现金/银行付款凭证：借：相关科目贷：现金 /银行存款2.1.2.3转帐凭证:借：相关会计科目贷：与之对应的相关会计科目2.2会计凭证的内容：2.2.1原始凭证的内容原始凭证种类繁多，来源广泛，形式各异。

为了能够客观反映经济业务的发生或完成情况，表明经济业务的性质，明确有关单位和人员的经济责任等，原始凭证必须具备以下基本要素：2.2.1.1凭证的名称；2.2.1.2填制凭证的日期；2.2.1.3填制凭证单位的名称或者填制人的姓名；2.2.1.4经办人员的签名或盖章；2.2.1.5接受凭证单位的名称；2.2.1.6经济业务内容；2.2.1.7经济业务的数量、单价和金额。

此外，原始凭证一般还需载明凭证的附件和凭证的编号。

2.2.2记帐凭证的内容为了概括地反映经济业务的基本情况，满足登记帐簿的需要，记帐凭证必须具备下列内容要素：2.2.2.1填制凭证的日期；2.2.2.2凭证的名称和编号；2.2.2.3经济业务的摘要；2.2.2.4应记会计科目（包括一级科目、二级科目和明细科目）、方向及金额；2.2.2.5记帐符号；2.2.2.6所附原始凭证的张数；2.2.2.7填制人员、稽核人员、记帐人员和会计主管人员（收款凭证和付款凭证还应增加出纳人员）的签名和印章。

票据凭证传递管理制度一、总则为规范和加强公司内部票据凭证传递管理，防范票据凭证的遗失、伪造和篡改，保护公司财产安全，提高票据凭证传递的效率和安全性，特制订本管理制度。

二、适用范围本管理制度适用于公司内部所有与票据凭证有关的传递和管理活动。

三、管理人员及其职责1. 财务主管：负责公司票据凭证传递管理工作的组织和协调，制定和完善有关票据凭证传递的管理制度和规定，监督票据凭证传递过程中的安全和合法性。

2. 财务人员：负责公司票据凭证的交接和传递工作，确保票据凭证的交接过程中准确、完整、及时，不得有延误、遗失、摆弄等情况。

3. 部门负责人：负责监督本部门内票据凭证传递管理工作的执行情况，及时发现和解决问题。

四、票据凭证传递流程1. 发起传递：当有票据凭证需要传递时，由报账人员向财务人员发起传递请求，注明传递时间、地点和人员。

2. 编制清单：财务人员收到传递请求后，将票据凭证进行验收，并编制传递清单，注明票据凭证种类、数量、传递人员等相关信息。

3. 交接管理：财务人员将清单交与传递人员，传递人员要按照清单的内容进行票据凭证的交接，同时需签字确认。

4. 传递监管：传递人员需妥善保管票据凭证，并按时将票据凭证送达目的地，如有延误需事先报备。

5. 收存管理：接收人员及时验收收存票据凭证，并在传递清单上签字确认收存。

6. 返还管理：当票据凭证不再需要传递时，接收人员需及时将票据凭证返还财务人员，完成传递流程。

五、票据凭证传递安全防护1. 传递方式：票据凭证在传递过程中，应采取人手交接、密封袋封存等方式，确保传递安全可靠。

2. 传递时间：票据凭证传递需在工作时间内进行，不得延误或在非营业时间传递。

3. 传递地址：票据凭证传递需选择安全性高的地址进行，避免在人群密集的地方传递。

4. 特殊情况处理：遇有突发情况导致传递无法完成时，传递人员需及时通知财务人员，协商解决方案。

六、处罚与奖励1. 对于严重违反本管理制度的行为，涉及重大经济损失或公司利益的，将视情况给予严肃处理。