发票验旧供新表格填写说明

新、老增值税表格填写说明一、新增值税申报表填写流程：第1步确认并选择需要填写的品目核定（营业税改征增值税纳税人：是）第2步填写FB104本期销售额减除项目金额明细表（销售额减除项目金额明细表标志：是）第3步填写FB101本期销售情况明细第4步填写FB103本期进项税额明细第5步填写FB106本期可抵减税额明细表（可抵减税额明细表标志：是）第6步填写FB107固定资产进项税额抵扣情况表第7步填写SB101增值税纳税申报表第8步添加附件PB002运输业发票抵扣联清单PB004海关完税凭证抵扣清单PB007机动车销售发票（机动车生产、进口、销售企业）PB010车辆识别代码清单（机动车生产、进口企业）PB012农产品抵扣清单PB014外高桥保税区区内贸易表（保税区区内贸易标志：是）第9步按[审核]按钮审核第10步保存申报表，关闭退出二、软件变更点：✧根据核定数据自动选择申报表：SB101：一般纳税人+增值税的核定SB102：小规模纳税人+增值税的核定✧对应账户属性纳税人基本信息-增值税纳税类型征收项目与品目✧2012年2月1日起停用SB001和SB037，已发件中查看历史报表。

✧新增：纳税人标志（见纳税人基本信息）:增值税附表三期初余额增值税多缴数2011年年末留抵税额（见一般增值税期初数据）征收品目代码表和登记-税种品目中增加特征标志字段✧删除：待抵扣进项税额期初数据（辅导期）辅导期允许和不允许抵扣数（辅导期）辅导期专用发票待抵扣数（辅导期）一般增值税期初数据-一般本年累计：期末留抵税额、本期应补退税额、期初未缴查补税额、期末未缴查补税额三、增值税一般纳税人填表规则：(一)附表3：➢填写条件：本期销售额减除项目金额明细表标志：是➢第1列期初减除项目余额：来自核定：增值税表三期初余额➢第2列发票号码：不能为空。

➢第4列当期实际减除金额：公式与表一计算结果相比，取小者。

➢一般计税方法：➢租赁：表一第3行；交通运输服务：表一第5行；部分现代服务：表一第6行➢简易计税方法（三者合计）：表一第12-1行➢出口应税行为（三者合计）：表一第18行➢免税行为（三者合计）：表一第23行➢第5列“当期实际减除税额”：自动计算后允许修改，修改幅度不超过0.1元。

纳税人发票领购（交旧验旧）申请表
纳税人发票领购（交旧验旧）申请表
纳税人识别号：
购票员：时间：
注：纳税人领购发票或交旧验旧时填用。

填表说明
一、本表适用于纳税人在申请发票领购、报验申请时使用，申请人可根据发票领购、发票交旧验旧事项单独填写。

二、具体项目填写说明：
（一）“纳税人识别号”、“纳税人名称”填写税务机关为纳税人确定的识别号以及纳税人单位名称全称。

（二）“发票领购申请”：根据审批同意的“发票种类”和“发票代码”及需要领购发票的具体情况填写。

手工版发票为“本数”，电脑版发票为“份数”，“单价”为物价部门批准的发票销售价格。

（三）“发票交旧验旧申请”：根据每个月发票填开使用的具体情况填写。

（四）“定额补税申请”：“月定税额”为税务部门核定的每月应纳税额；“发票填开金额”为发票申请交旧验旧月份填开总金额；“应补税销售收入金额”＝申请交旧验旧月份销售收入填开总金额-核定的月销售收入金额X交旧验旧月份数；“应补税额”＝“应补税销售收入金额”X税款征收率；“税款所属期”为申请当月；“申明申请人”为法人代表。

普通发票验旧操作流程下载温馨提示:该文档是我店铺精心编制而成，希望大家下载以后，能够帮助大家解决实际的问题。

文档下载后可定制随意修改，请根据实际需要进行相应的调整和使用，谢谢!并且，本店铺为大家提供各种各样类型的实用资料，如教育随笔、日记赏析、句子摘抄、古诗大全、经典美文、话题作文、工作总结、词语解析、文案摘录、其他资料等等，如想了解不同资料格式和写法，敬请关注!Download tips: This document is carefully compiled by theeditor. I hope that after you download them,they can help yousolve practical problems. The document can be customized andmodified after downloading,please adjust and use it according toactual needs, thank you!In addition, our shop provides you with various types ofpractical materials,such as educational essays, diaryappreciation,sentence excerpts,ancient poems,classic articles,topic composition,work summary,word parsing,copy excerpts,other materials and so on,want to know different data formats andwriting methods,please pay attention!普通发票验旧操作流程如下：1. 准备工作：确保您已经完成了发票的开具和使用。

网上增值税发票验旧操作流程步骤下载温馨提示:该文档是我店铺精心编制而成，希望大家下载以后，能够帮助大家解决实际的问题。

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发票验旧报告表的填写
发票验旧报告表填表说明：
1、本表由纳税人验旧购新时填写，如发票跨月份开具的，则按月份分别填写开具份数、开具金额及税额。

2、“开票日期”栏按该月最后开具的日期填写。

3、“使用情况”栏填写“正常填开”、“填用作废”或“剪角作废”。

4、普通发票验旧购新时“填开金额”栏按按价税合计填写，增值税发票（含增值税专用发票和增值税普通发票）验旧购新时“填开金额”栏按不含税价填写。

“填开税额”栏按纳税人适用税率换算：
（1）如小规模纳税人开具发票价税合计金额为10000元，如是商业，则“填开税额”为（10000/1.04）×0.04＝384.62元；如是工业，则“填开税额”为
（10000/1.04）×0.06＝566.04元；
5、本表一式二联，第一联税务机关存查，第二联纳税人存查。

A11025《发票换票证》
【分类索引】
业务部门
征管和科技发展司
业务类别
纳税信用与风险监控事项
表单类型
税务机关开具
设置依据（表单来源）
政策规定表单
【政策依据】
《国家税务总局关于印发全国统一税收执法文书式样的通知》（国税发〔2 005〕179号）
【表单】
发票换票证
纳税人识别号：
纳税人名称：№：
【表单说明】
注：本换票证根据《中华人民共和国发票管理办法》及其实施细则设置。

用于税务机关将纳税人所拥有的已经开具的发票调出查验时使用。

发票换票证与所调换的原发票具有同等法律效力。

网上发票验旧操作说明网上发票验旧分为一般验旧和特殊验旧，建筑安装等特定行业采用特殊验旧，其他纳税户均采用一般验旧。

★一般发票验旧★特殊发票验旧★一般验旧数据查询★特殊验旧数据查询★打印《网上发票验旧情况汇总表》★一般发票验旧一般验旧：是指纳税人对一定时期内实际使用发票的情况，按发票代码和发票使用号码段区间向税务机关汇总报告的行为，是纳税人发票使用情况的证明，也是纳税人重新购买发票的前提。

1、纳税人进入“发票管理－－》发票一般验旧“界面，按发票代码和发票起止号码查询库存中需要验旧的发票，查询结果按发票种类和连续号码段显示。

纳税人选择需要验旧的发票段进行验旧操作。

2、纳税人进入一般验旧内容填写界面，填写发票使用情况，纳税人如果只对选中的发票号码区间中的部分发票进行验旧，可以通过修改“发票起号”和“发票止号”来控制实际需要验旧的发票号码区间。

在“填开金额”字段录入纳税人验旧的发票区间所有发票的有效填开金额总数，如果纳税人进行定额发票验旧，则系统自动计算“填开金额”不需要纳税人另行录入。

如果纳税人验旧的发票区间中所有的发票都是正常开具则纳税人点击“正常填开发票验旧数据提交”完成该笔发票网上验旧。

如果纳税人验旧的发票区间中有部分发票出现填用作废、剪缴作废等其他异常使用情况，则纳税人点击“非正常填开验旧数据录入”进入非正常填开数据录入界面。

3、如果纳税人因为验旧的发票区间中有部分发票出现填用作废、剪缴作废等其他异常使用情况，点击“非正常填开验旧数据录入”进行非正常填开数据录入界面。

纳税人通过填写“发票起号”、“发票止号”来选择需要说明的非正常填开发票的区间，并在“验旧结果”中选择非正常填开发票的种类，并在“备注”中进行说明。

纳税人点击“新增”按钮确认所填写的非正常填开发票验旧信息后，系统将在下方的“发票验旧列表”中重新分割发票号码区间。

当纳税人完成所有非正常填开发票说明后，点击“保存”完成对整个发票号码区间的发票非正常填开情况的说明。