采购与付款内控流程(精)

采购付款流管理制度一、制度目的为规范和管理公司的采购付款流程，加强对采购资金的使用和监督，防止财务风险，确保采购付款的及时、准确和合规性，制定本制度。

二、适用范围本制度适用于公司内部所有与采购付款流程相关的部门和人员。

三、流程管理1. 采购申请：采购员根据公司需要提交采购申请，包括采购商品或服务的名称、数量、单价、供应商信息等必要内容，并经部门主管审批。

2. 采购合同签订：经过供应商评审后，采购员与供应商签订采购合同，明确付款方式、付款条件、交货时间等内容。

3. 采购验收：采购商品或服务到达后，采购员进行验收确认数量、质量和规格是否符合要求。

4. 付款申请：采购员向财务部门提交付款申请，附上采购合同、验收单等必要资料，并经部门主管审批。

5. 付款审批：财务部门接受付款申请后，进行付款审批，审核申请内容是否符合合同约定，付款金额是否正确。

6. 付款执行：经过付款审批后，财务部门将款项支付给供应商，同时记录相关数据及资料。

7. 付款跟踪：财务部门对每笔付款进行跟踪和记录，确保款项按时足额到账，征得第三方确认。

8. 付款结算：对供应商的付款进行结算，包括制作付款凭证、汇总付款数据等工作。

四、控制措施1. 采购额度限制：各部门对采购金额设定不同的额度限制，超过额度需经部门主管审批。

2. 合同规范：采购合同须清晰明确，包括商品或服务的规格、数量、价格、付款条件、交货时间等，以确保合同的有效性和合规性。

3. 付款审批流程：所有采购付款需经过严格的审批程序，确保申请内容的合理性和准确性。

4. 财务监控：财务部门对采购付款进行监控和核对，及时发现异常情况，不得越权支付。

5. 数据记录：建立完善的付款记录和档案，确保数据的真实性和完整性，方便查阅和审计。

六、违规处理1. 对违反本制度的行为进行责任追究，并根据程度给予相应的处罚，包括警告、扣发工资、停职、辞退等。

2. 对因违规行为造成的经济损失，责任人应承担相应的经济和法律责任。

采购付款制度及流程范本一、制度概述：采购付款制度是为规范和规范化公司的采购付款流程而制定的管理制度，以确保采购款项的合理支付和内部控制的有效实施。

本制度适用于公司内外部采购付款流程。

二、采购付款流程：1. 采购申请：采购部门根据公司业务需求，填写采购申请单，并经相关部门负责人审批。

2. 采购合同签订：采购部门与供应商进行谈判和协商，达成合作意向后，签订采购合同，并确保采购合同的合法性和有效性，并加盖公章。

3. 采购入库验收：供应商按照合同约定进行产品交付，并由仓库进行验收，确认入库数量和质量是否符合采购合同的要求，并填写入库报告。

4. 采购发票开具：供应商按照合同约定开具发票，并提供相关付款凭证、合同、送货单等相关文件。

5. 采购付款申请：采购部门根据采购发票和合同，填写采购付款申请单，并附上相关的发票和付款凭证。

6. 采购付款审批：采购付款申请单经采购部门负责人审批后，提交给财务部门进行付款审批。

7. 付款凭证审核：财务部门对采购付款申请单进行审核，确认发票和付款凭证的合规性，并进行付款凭证的登记。

8. 付款：财务部门根据审核结果，按照合同约定的付款方式和时间，进行付款。

9. 付款确认：财务部门在完成付款后，将付款凭证交由采购部门和供应商进行确认，并归档相关文件。

三、内部控制要求：1. 采购合同必须经过严格审查和签订，并保留合同原件，确保合同的合法性和有效性。

2. 采购发票和付款凭证必须按照规定的流程进行审核和登记，确保发票和凭证的真实性和合规性。

3. 付款凭证必须通过采购部门和供应商的确认，确保付款的准确性和及时性。

4. 采购付款的金额必须与合同的约定一致，并根据合同约定的付款方式进行付款。

5. 对于大额付款和特殊付款，必须进行额外的审核和审批程序，并留存相关的审核和审批记录。

6. 采购付款的记录必须及时更新，并与公司的财务报表进行匹配，确保财务数据的准确性。

四、责任和义务：1. 采购部门负责发起采购申请，并确保采购合同的签订和采购入库验收的合规性。

采购与付款内控流程
采购与付款内控流程是一种针对企业的采购和付款活动进行监控和管理的流程。

它的目的是确保采购和付款活动的合规性、透明性和有效性，防止欺诈、浪费和错误发生。

以下是典型的采购与付款内控流程：
1. 采购申请：员工需要进行采购时，必须填写采购申请表，并提交给相关部门或采购团队进行审批。

2. 供应商审核：采购团队会对潜在供应商进行审核和评估，包括供应商的信誉、财务状况、产品质量等方面的考察。

3. 采购订单与合同：经过审核的供应商将会与企业签订采购合同，并生成采购订单。

4. 采购执行：根据采购订单，供应商提供商品或服务，并将其交付给企业。

5. 收货与检验：企业收到供应商提供的商品或服务后，需要对其进行检验以确认是否符合合同要求。

6. 发票确认：供应商根据交付的商品或服务提供发票，并将其发送给企业财务部门进行确认。

7. 付款申请：企业的财务部门根据采购合同和发票，填写付款申请，并提交给专责人员进行核对和审批。

8. 付款执行：经过核对和审批的付款申请，企业财务部门会按照约定的付款方式向供应商进行付款。

9. 付款核对：企业财务部门对付款后的相关记录进行核对，确保付款的准确性和完整性。

10. 付款审核：对付款记录进行审计和审核，以确保付款过程的合规性和透明度。

11. 付款登记：完成付款流程后，企业财务部门需要将相关付款记录进行登记和归档，以备将来的审计和查询。

这些流程中的每个环节都需要有明确的责任人和授权程序，并配备适当的内部控制措施，如审核、审批、核对等来确保流程的顺利进行和风险的控制。

采购付款流程规章制度范本第一章总则第一条为规范企业的采购付款流程，明确责权利，加强内部控制，提高工作效率，特制定本规章制度。

第二条本规章制度适用于企业内部所有采购付款活动，具体包括但不限于采购审批、付款操作、发票管理等。

第三条财务部门为本规章制度的主要执行主体，其他相关部门需积极配合财务部门的工作。

第四条企业员工在执行采购付款活动时，应严格遵守本规章制度，未遵守规定造成的损失由责任人承担。

第五条相关部门在执行采购付款工作时，应当密切配合，及时沟通，确保采购付款流程的顺利进行。

第二章采购审批流程第六条采购需求的提出（一）采购申请人应根据实际需求，填写《采购申请单》，明确物品名称、数量、规格、要求交付时间等信息。

（二）采购申请单需加盖部门负责人签字，方可提交至采购部门。

第七条采购部门审核（一）采购部门收到采购申请单后，应核对相关信息，并进行审批。

（二）采购部门需在规定时间内完成审核，并将审核结果反馈给申请人。

第八条采购计划编制（一）采购部门根据审核结果，制定采购计划，包括采购物品清单、采购方式、预算金额等。

（二）采购计划需经过部门负责人批准后方可执行。

第九条采购商务谈判（一）采购员根据采购计划，与供应商进行商务谈判，达成采购合同。

（二）采购员应及时将商务谈判结果上报给采购部门，并提交采购合同。

第十条采购合同审批（一）采购部门收到采购合同后，应进行合同审批，确保合同内容与采购计划一致。

（二）采购合同需经过部门负责人批准后方可签订。

第三章付款流程第十一条付款申请提交（一）采购员收到供应商的货物或服务后，应填写《付款申请单》，并附上相关证明材料。

（二）付款申请单需加盖部门负责人签字，方可提交至财务部门。

第十二条付款审核（一）财务部门收到付款申请单后，应核对相关信息，并进行审核。

（二）审核通过后，财务部门将付款申请单送至审批人处审批。

第十三条付款审批（一）审批人应在规定时间内审批付款申请单，如有异议应及时与财务部门沟通。

1。

目的:为规范公司各类采购货物（包括工程劳务、租赁吊机、分包、费用）等支出性合同、付款及采购（或劳务、费用）发票的管理，结合公司实际情况，制定本制度。

2。

适用范围：＊＊＊建筑产品(上海）有限公司/***建筑产品（天津）有限公司、上海华凌建筑工程有限公司、上海藤申防火建筑材料有限公司。

3。

操作规定：第一条、合同管理规定公司各类货物采购（金额含1万元及以上的）及工程劳务业务均需签订合同。

金额在500元-10000元的,至少需提供采购订单（供应商或我司的报价单)。

合同的签订及审批、合同内容填写要求、合同的评审、报送及执行参照《公司合同档案管理制度及流程》第二条、付款管理规定所有因采购货物、接受劳务的付款业务均需凭经核准的《付款申请单》付款。

*＊＊原材料、运费、加工费、机器设备等使用ERP系统生成的《付款申请单》，其他公司或其他项目使用公司印发的《付款申请单》。

下面按几种方式或类型说明付款时所附单据、内控审核、付款流程：***(上海）：1、全额预付款业务预付款业务授权审核流程：采购经办人系统导出《付款申请单》，右上角加盖“预付”章→上海工厂的采购业务需要采购分管部门经理签字→各地工厂厂长签字→外地工厂的采购业务供应商开发核准→单张采购订单超过1W元，需要郑总签字（或郑总授权人)→应付帐款会计签字→财务负责人签字→银行出纳付款预付款后附单据：标明项目编号的物料采购申购单（固定资产采购需附经总经理审核的《固定资产申购单》）、采购合同(10000元以下附采购订单）授权审批人审核要点:（1）、采购分管部门经理审核上海工厂采购合同商务条款、供应商资质、账期和采购价格（2）、各工厂厂长确保采购单价在供应商开发提供的报价范围（3）、外地工厂的采购业务需要供应商开发核准（4）、对超过1W的采购业务，郑总进行批准（5）、应付帐款会计审核要点：审核合同付款条款中金额和付款申请单金额是否一致，物料采购申购单和合同条款品名、数量是否一致，确认无误后上查系统申购单，在系统里审核付款申请单，在纸质《付款申请单》上签字，并注明截至申请日该供应商应付或预付余额，并在备查帐中进行登记,以备后续核销.（6）、财务负责人审核整个授权审批环节即内控的完整性对于全额预付货款的经济业务，采购经办部门必须慎重把关,确保与供应商业务关系良好,合同正常执行。

采购与付款循环业务环节案例分析B公司主要经营中小型机电类产品的生产和销售，目前主要采用手工会计系统。

通过对B公司内部控制的了解，记录了所了解的和购货与付款循环的内部控制程序，部分内容摘录如下：（1）对需要购买的已经列入材料清单基础上的由仓库负责填写请购单，对未列入存货清单基础上的由相关需求部门填写请购单。

每张请购单须由对该类采购支出预算负责的主管人员签字批准。

（2）采购部收到经批准的请购单后，由其职员E进行询价并确定供应商，再由其职员F负责编制和发出预先连续编号的订购单。

订购单一式四联，经被授权的采购人员签字后，分别送交供应商、负责验收的部门、提交请购单的部门和负责采购业务结算的应付凭单部门。

（3）采购人员F根据请购单向公司的长期供应商C公司发出订购单，采购人员F长年以来一直负责向C公司采购材料。

（4）根据仓库部门记录,C公司虽然经常出现交货不及时、数量不符等问题，但由于从C公司采购的材料的价格相对较低，因此财务部门指定C公司为B公司材料的主要供应商。

(5）验收部门根据订购单上的要求对所采购的材料进行验收,完成验收后，将原材料交由仓库人员存入库房，并编制预先未连续编号的验收单交仓库人员签字确认.验收单一式三联，其中两联分送应付凭单部门和仓库，一联留存验收部门。

（6）对于验收部门发现的存在质量问题的材料，B公司要求采购部门与C公司进行谈判并确定适当的折让金额,并授权财务经理审批折让金额，折让金额一经确定，财务部门即应编制贷项凭单，调整应收账款。

（7）应付凭单部门核对供应商发票、验收单和订购单，并编制预先连续编号的付款凭单.在付款凭单经被授权人员批准后，应付凭单部门将付款凭单连同供应商发票及时送交会计部门,并将未付款凭单副联保存在未付款凭单档案中。

会计部门收到附供应商发票的付款凭单后即应及时编制有关的记账凭证，并登记原材料和应付账款账簿. （8）应付凭单部门负责确定尚未付款凭单在到期日付款，并将留存的未付款凭单及其附件根据授权审批权限送交审批人审批。

第一步：请购：按公司规定走釆购流程，部门经理应控制是否超过预算。

第二步：下定单：同上第三步：收货验收：IQC收货,请购人领货并验收并领货。

第四步：收发票：同上第五步：请款：釆购按(1)请款第六步：财务审核付款四、具体业务的票据操作指南：（一）材料采购：分为国内采购业务、进口采购业务。

（1）国内采购业务：要求单据：PO、收货单（对方送货单）、发票、请款单。

（a）要求请款单供应商名称或代码与发票和PO上的完全一致。

（b）要求发票上的每个原料的数量与送货单上的一致、且不得高于PO上的数量。

（c）要求发票上的每个原料的单价与PO上的一致或低于PO单价。

如果PO约定的付款条件和付款方式请款单应与其一致、总金额与发票一致或低于发票。

请款人认为以上有差异的应在请款时说明,如不说明的视为同意。

（2）进口采购业务：要求单据：PO、收货单（对方送货单）、发票、报关单、请款单。

具体要求适用国内采购业务要求，拆定单不得低于报关单所列金额，如高于报关单金额可以填二张请款单一张按报关单金额，另一张用于补付无报关单等特殊情况的付款。

（二）固定资产采购：业务流程使用单据：使用单位必须提供请购单PR、CEAR（二千美元及以上的）。

具体参见我司《固定资产管理办法》业务流程：请购、批准、采购下定单、收货、领货（验收）。

要求与材料一致，对于单位物品含税价格在二千元以下的要求取得增值税发票（在同等价格条件下）。

比材料采购多二张单据。

请购单，领货固定资产验收单：（三）低值易耗品及费用：1、低值易耗品及有实物形态的费用：业务流程使用单据：使用单位必须提供请购单PR、PO、发票、收货记录、领用及验收人签字。

业务流程：请购、批准、采购下定单、收货、领用及验收。

要求与材料一致，对于单位物品含税价格在二千元以下的要求取得增值税发票（在同等价格条件下）。

比材料采购多二张单据。

请购单，领货单：2、无实物形态的费用或服务：流程特别要求：费用或服务使用单位在合同约定的供应商义务完成后，到IQC填写领货单，并在领货单填写供应商完成合同约定的服务的内容和时间，并签字后，IQC给予做收货记录并将ERP收货号填写上。

采购付款流程规章制度内容第一章总则为了规范公司采购付款流程，提高采购效率，确保资金的安全和合理使用，特制定本规章制度。

第二章采购付款流程1. 采购付款流程包括：需求申请、采购申请、审批流程、采购合同签订、付款申请、财务审批、付款执行等环节。

2. 需求申请：各部门提出采购需求，需提供采购物品或服务的名称、规格、数量、预算金额等信息，并经部门负责人审批后提交采购部门。

3. 采购申请：采购部门根据需求申请制定采购计划，并寻找合适的供应商进行报价比较，最终确定采购方案并制定采购申请。

4. 审批流程：采购申请经部门负责人审批后，提交公司领导审批，领导审批通过后，采购部门可以进行下一步操作。

5. 采购合同签订：采购部门与供应商签订正式采购合同，明确采购物品或服务的内容、数量、价格、交付时间等条款，双方签字盖章后生效。

6. 付款申请：采购部门在收到供应商提供的货物或服务后，填写付款申请单，附上相关资料（如发票、收据等），提交财务部门审核。

7. 财务审批：财务部门对付款申请进行审批，确认无误后，提交财务主管审批。

8. 付款执行：财务主管审批通过后，将付款申请单交由财务人员执行付款操作，并记录相关信息。

第三章相关制度1. 审批权限：各部门负责人对本部门的采购付款申请具有审批权限，超过本部门权限的需由公司领导审批。

2. 采购管理：采购部门负责对采购流程的监督和管理，确保采购的合规性和有效性。

3. 资金管理：财务部门负责资金的管理和监控，确保资金的安全和合理使用。

4. 风险控制：公司领导要对采购付款流程进行定期检查和评估，及时发现和解决问题，降低风险。

第四章附则1. 本规章制度自颁布之日起实施，如有违反者，将依据公司相关规定进行处理。

2. 对本规章制度的解释权和修改权归公司领导所有。

3. 本规章制度如有未尽事宜，按公司相关规定执行。

以上是关于采购付款流程规章制度的详细内容，希望全体员工严格遵守，确保公司的采购工作顺利进行并保证资金的合理使用。

内控采购的业务流程一、引言内控采购是企业内部控制的重要环节，其目的在于确保采购活动的合规性、有效性和经济性。

一个完善的内控采购业务流程可以降低企业成本，提高采购效率，同时防范潜在的风险。

本文将详细阐述内控采购的业务流程，包括需求分析、供应商选择、合同签订、订单执行、验收结算以及后续的评价与改进。

二、需求分析内控采购的第一步是进行需求分析。

企业需根据自身的生产计划和市场需求，明确所需采购的物资种类、数量、规格以及质量要求等。

此外，还需对采购预算进行合理规划，确保采购活动在预算范围内进行。

需求分析过程中，应充分考虑企业内部的资源状况和外部市场环境，以确保采购计划的合理性和可行性。

三、供应商选择在完成需求分析后，企业需要选择合适的供应商。

供应商的选择应遵循公平、公正、竞争的原则，同时考虑供应商的价格、质量、交货期、服务等多方面因素。

企业可以通过市场调查、询价、招标等方式收集供应商信息，并对供应商进行资质审查、现场考察等评估工作。

最终，根据评估结果选择符合企业要求的优质供应商。

四、合同签订选定供应商后，企业需要与供应商签订采购合同。

合同应明确双方的权利和义务，包括采购物资的品种、数量、价格、质量标准、交货期限、付款方式等条款。

在合同签订过程中，企业应遵循法律法规和企业内部规定，确保合同的合法性和有效性。

同时，合同审批流程应严格把关，防止因合同条款不明确或存在漏洞而给企业带来潜在风险。

五、订单执行合同签订后，企业需按照合同约定的条款执行订单。

订单执行过程中，企业应密切关注供应商的生产进度和交货情况，确保供应商按时按质完成订单。

如遇特殊情况导致订单无法按期完成，企业应及时与供应商沟通协商解决方案，并根据实际情况调整生产计划或寻求其他补救措施。

同时，企业还需对订单执行过程中的相关单据和凭证进行妥善保管，以备后续查验和结算之用。

六、验收结算当供应商按照合同约定完成订单并交付物资时，企业需进行严格的验收工作。

验收过程中，企业应对物资的品种、数量、质量等进行仔细检查，确保物资符合合同约定的要求。

采购与付款内控管理制度采购与付款内控制度第1章总则第1条为加强公司对采购与付款的内部控制，规范采购与付款行为，防范采购与付款过程中的差错和舞弊，公司根据国家有关法律法规，制定本制度。

第2条本制度所指的采购业务包括采购计划、采购订单、合同订立、价格评审、物资入库、购货、登记应付账款和支付货款等业务。

第3条本制度适用于公司以及各成员单位。

第4条单位负责人对本单位采购与付款内部控制的建立健全和有效实施负责，主管采购业务的负责人和财务负责人对采购与付款业务的真实性、合法性负责。

第2章岗位分工与授权批准第5条公司应当建立采购与付款业务的岗位责任制、明确相关部门和岗位的职责、权限，确保办理采购与付款业务的不相容岗位相互分离，制约和监督。

采购与付款业务不相容岗位至少包括：1、请购与审批；2、询价与确定供应商；3、采购合同的订立与审计；4、采购与验收；5、采购、验收与相关会计记录；6、付款审批与付款执行。

不得由同一部门或小我管理采购与付款业务的全进程。

严禁未经授权的机构或人员管理采购与付款业务。

第6条公司的物流部是负责采购和付款的直接责任单位，其他部门和小我管理采购和付款业务时，必须经采购部经理批准，并执行本制度规定的执行程序和办法。

第7条公司应当配备及格的人员管理采购与付款业务。

管理采购与付款业务的人员应当具备良好的业务素质和职业道德。

第8条公司的物流部门应树立内部的职责分工权限，确保采购与审批人员分开，采购与货物验收或保管员分开。

第9条公司应根据具体情况对办理采购与付款业务人员进行岗位轮换。

第10条采购部门除对采购及付款的真实性和合法性负责外，还应对公司的存货的安全性和计量的准确性负责。

第11条物流部门要保证对已采购的生产材料及低值易耗品的价值计量准确，以便于成本核算的准确性。

第12条公司物流部门在办理采购业务时应按如下程序执行：根据生产部门下达的采购计划做采购准备，对采购计划进行审核，然后进行询价、比价，由质量管理部审核、主管副总审批后确定供应商，签订合同，采购、办理验收入库，登记账簿、支付采购货款。

采购付款财务制度一、制度目的为了规范公司的采购付款流程，加强财务管理和风险控制，保证公司的资金流动合规、有效、安全，特制定本制度。

二、制度适用范围本制度适用于公司内所有部门的采购付款活动。

三、制度执行主体1. 财务部门：负责制定采购付款相关流程和规定，监督并核实付款流程的合规性和准确性。

2. 采购部门：负责采购活动的组织和执行，提供相关采购文件和凭证。

3. 部门经理：负责部门内的采购活动的审核和审批。

4. 付款单位：负责执行付款操作，确保付款准确、合规。

五、采购付款流程1. 申请付款：采购部门向财务部门提交付款申请，包括采购凭证、发票等相关文件。

2. 资金审批：财务部门接收付款申请后，进行资金审批，确保公司有足够的资金支付采购款项。

3. 部门审核：部门经理对付款申请进行审核，确认采购活动合规且符合公司政策。

4. 付款执行：财务部门根据资金审批、部门审核的结果进行付款操作，将款项支付给供应商。

5. 记账核对：财务部门根据付款信息进行记账核对，确保付款信息准确无误。

6. 付款记录：财务部门将付款操作记录在付款台账中，建立完整的付款记录。

六、支付方式1. 银行转账：优先选择银行转账方式支付采购款项，确保资金安全和准确到账。

2. 支票支付：在无法使用银行转账的情况下，采用支票支付方式，注意保存好支票凭证。

3. 现金支付：尽量避免使用现金支付方式，仅适用于特殊情况，需要经财务部门同意。

七、风险控制1. 严格的制度执行：各部门必须严格按照本制度执行采购付款流程，不得私自改变流程和规定。

2. 资金安全保障：财务部门需建立健全的资金管理制度，确保资金的安全和合规。

3. 信息保密：所有与付款相关的信息必须保密，不得外泄。

4. 报销限额：对于较大金额的采购付款，需经过严格审批，确保合理性和合规性。

八、违规处理1. 对于违反本制度的行为，根据情节轻重，公司将采取相应的处罚措施，包括警告、停职、解聘等。

2. 违规行为造成公司经济损失的，责任人应当承担相应的赔偿责任。

采购与付款循环内部控制的基本原理采购与付款循环是企业财务管理中极为重要的一环，其内部控制的有效性直接影响着企业财务风险和运营效率。

对于企业而言，建立健全的采购与付款循环内部控制是必要的。

本文将从采购与付款循环内部控制的基本原理开始，详细介绍采购与付款循环内部控制的核心要点。

1. 分离职责原则企业应该将采购与付款循环的不同职责分离。

采购人员应该负责采购物品，而与该采购有关的付款职责应当由负责付款的人员承担。

分离职责的作用是防止内部人员利用职务之便进行欺诈活动。

采购人员可能会以虚构合同的方式夸大物品价格，从而骗取企业资金。

2. 适当授权原则采购与付款循环内部控制还需要适当的授权原则。

企业应该根据员工职位和职责划分权限，保证员工在特定范围内行使职责。

适当授权原则可以减少管理阻碍和提高工作效率，但是也要保证员工职权在必要的范围内。

超越授权范围是欺诈行为的首要体现。

3. 独立审核原则在采购与付款循环内部控制中应当建立相应的审计机构，独立地对采购和付款过程进行监督和审核。

独立审核原则可以提高公司内部准确性和信息保密性。

审核人员应当采取有效地内部控制措施，比如应当有足够的审计记录。

当审核单位的工作被数据支持和准确地凭证所证实时，审核人员就可以保护企业的信息资产。

4. 合理保管原则为了确保企业的资产安全和防止出现盗窃行为，企业需要对有关采购与付款的文件和凭证进行合理保管。

合理保管原则包括合理记录多方面信息，比如提供相关款项的发票或者合同记录、保管银行对账单等。

合理记录信息可以较好地保护企业的资产，并且方便后期审核。

只有采取有效的保管原则，企业才能防范各种欺诈和盗窃行为，确保企业的信息安全和资产安全。

5. 持续改进原则持续改进原则是保持企业内部控制有效性的重要方面。

企业需要不断改进和升级采购与付款循环内部控制机制，以提高企业运营效率，减少风险，提高准确性。

采购与付款循环内部控制应该随着企业的转型和发展不断地完善，以符合实际运营需求。

采购与付款内控管理制度目录1.0 目的 (1)2.0 范围 (1)3.0 参考文件 (1)4.0 定义 (1)5.0 职责权限 (1)6.0 流程图 (1)7.0 程序 (1)8.0 记录 (6)9.0 附件 (6)1.0 目的为了加强对公司采购与付款的内部控制，规范采购与付款行为，防范采购与付款过程中的差错和舞弊，降低采购成本，根据国家有关法律法规，制定本制度。

2.0 范围本规范适用于公司及所属子公司采购与付款的内部管理。

3.0 参考文件4.0 定义5.0 职责权限单位负责人对本单位的采购与付款业务的真实性、合法性负责。

采购业务要按照请购、审批、采购、验收、付款等规定的程序办理，并在采购与付款各环节设置相关的记录、填制相应的凭证，建立完整的采购登记制度，加强请购手续、采购订单或采购合同协议、验收证明、入库凭证、采购发票等文件和凭证的相互核对工作。

为实现采购与付款业务内部会计控制目标，各子公司要建立以请购单、合同、验收单、入库单等结算凭证为载体的业务记录控制系统。

6.0 流程图略7.0 程序编制采购预算：采购业务从预算开始，包括需求计划和采购计划。

需求部门需根据生产经营需要向采购部门提出物资需求计划，采购部门根据该需求计划归类汇总平衡现有库存物资后，统筹安排采购计划，并按规定的权限和程序审批后执行。

建立采购申请制度：采购业务要归口管理，需求及相关部门参与，涉及专业的事项由需求部门主导，采购部门全程参与。

采购由需求部门提出申请，采购部门对需求部门提出的采购需求进行审核，对于预算内采购项目，应当严格按照预算执行进度办理请购手续，对于超预算和预算外采购项目，应先履行预算调整程序，由具备相应审批权限的部门或人员审批后，再行办理请购手续。

具备相应审批权限的部门或人员审批采购申请时，应重点关注采购申请内容是否准确、完整，是否符合生产经营需要，是否符合采购计划，是否在采购预算范围内等。

对不符合规定的采购申请，应要求请购部门调整请购内容或拒绝批准。

采购付款制度采购与付款管理制度一、目的：为加强规范公司采购与付款业务流程，加强采购相关业务的管理，保证公司资产的安全，特制定本制度。

二、适用范围：适用于公司的除费用现金报销外的所有付款，包括但不限于购买资源款、媒介款、各种设备、固定资产等所有采购与付款。

三、流程及付款：1.采购计划、方案的编制与审定。

1.1采购计划的编制与审定。

根据经营需要，每月月末提请次月需求，经例会通报，CEO批准后，相关部门进行采购1.2 采购方案的编制与审定。

相关部门根据采购计划编制采购方案，经部门负责人同意后报相关领导审定。

采购方案应明确采购的原则、采购的渠道、供应商的选择方式和范围等内容。

2.供应商的选择与价格确定2.1 供应商资源及价格信息管理。

相关部门应在现有供应商网络基础上建立健全公司的供应商信息，完善供应商资质证明,定期考评列入名单的供应商资信及履约情况，根据考评结果调整供应商名单。

2.2 供应商的选择与价格确定相关部门应根据审定的采购方案，询比价等方式确定供应商与价格，原则上供应商应在确定的供应商名单中选择，价格不得突破公司最高采购价, 通过询比价等非招标方式采购的，相关部门应坚持货比三家、比质比价的原则。

需要谈判的，应组织相关部门就价格、要求等进行谈判，经审核后报分管高管审定。

3.合同签订与管理3.1 合同审核与签订。

大宗、批量或重要的物资采购必须签订采购合同，并将供应商名称、营业执照、注册资本、资质证明、经营地址、开户行账号以及业务联系人等相关信息填写在《合同审核会签表》中与财务部拟订的合同一并交财务、技术部门审核，之后报相关领导签署合同。

3.2 供应人员的变更备案与管理。

相关部门应及时掌握供应商相关人员的变动情况，并将供应商相关人员的变动情况及时通知相关部门。

3.3 合同变更。

采购合同需要变更时，相关部门应会同财务、技术等部门按原合同审签程序办理。

3.4 合同管理。

财务部应将生效的合同统一连续编号，并将与合同相关的文件资料一并整理存档，妥善管理，监督合同按期执行。