现金支票管理办法(20200523193024)

现金、支票管理制度
1、现金支票和转帐支票由出纳人员管理；银行印鉴必须由会计和出纳分别管理。

2、出纳人员登记现金日记帐和银行存款日记帐。

帐目应当日清月结，帐款相符。

3、控制现金结算，凡经济往来在一千元以上的应采用转帐结算方式。

特殊情况经办人要写明情况，科长批准后方可支付现金。

4、现金收入出纳人员必须开出统一收据，当日交银行入帐，不得坐支。

5、不准用不符合财务会计制度的凭证顶替库存现金，不准谎报用途套用现金，不准利用存款帐户代其他单位和个人存入或支取现金，不准将单位收入的现金以个人名义存入储蓄，不准保留帐外公款。

现金、支票管理制度
1、现金支票和转帐支票由出纳人员管理；银行印鉴必须由会计和出纳分别管理。

2、出纳人员登记现金日记帐和银行存款日记帐。

帐目应当日清月结，帐款相符。

3、控制现金结算，凡经济往来在一千元以上的应采用转帐结算方式。

特殊情况经办人要写明情况，科长批准后方可支付现金。

4、现金收入出纳人员必须开出统一收据，当日交银行入帐，不得坐支。

5、不准用不符合财务会计制度的凭证顶替库存现金，不准谎报用途套用现金，不准利用存款帐户代其他单位和个人存入或支取现金，不准将单位收入的现金以个人名义存入储蓄，不准保留帐外公款。

现金支票财务管理制度内容一、目的本制度的目的是规范公司现金支票的财务管理行为，将资金的支出和收入统一管理，确保资金使用的合规性、安全性和高效性。

二、适用范围本制度适用于公司所有部门、团队及员工，涉及公司现金支票的财务管理行为均应执行本制度。

三、基本原则1.确保公司财务的真实性、准确性和完整性。

2.保护公司的资金安全，防范风险。

3.严格控制支票使用流程，避免不必要的支票使用。

4.强化现金支票目录制度，避免损失。

四、具体制度1.现金支票发放制度所有现金支票必须经过财务部门的审核和批准，方可发放使用。

未被批准的现金支票不得使用。

2.现金支票使用制度使用现金支票时，须如实填写用途，加盖印章，并由批准人签字确认后方能使用。

3.现金支票保管制度现金支票的保管必须落实到人，对于存有风险的现金支票，须由专人保管，并在专门的现金支票目录中备案，确保现金支票没有遗失或被挪用。

4.现金支票领用制度现金支票的领用必须经过申请，并经过财务部门审核后才能领取。

在领取现金支票时，应当详细登记资料，如领取日期、用途、金额、签约人等，以确保资金的出入都有严格的记录和跟踪。

5.现金支票退回制度现金支票使用后如有剩余，必须尽快退回财务部门进行记账处理。

注意避免因退回不及时，导致现金支票被挪用等风险。

6.现金支票管理制度公司财务部门应当建立现金支票管理的实时监控和报告系统，包括现金支票的开具、使用、退回、保管等环节的监控，并及时报告上级领导。

五、责任和处罚对于任何违反现金支票财务管理规定的行为，责任人应按公司管理制度和相关法律法规承担相应的责任。

严重的甚至可以追究刑事责任。

同时，对于违规取得和使用支票的，应立即退回资金，并承担可能造成的损失及相应的责任。

六、附则本制度的管理和运用应当全面贯彻公司的财务管理方针和制度，并不断加以完善和改进。

以上是我们公司的现金支票财务管理制度，希望大家严格遵守，维护公司的财务安全，保证公司的长远发展。

#### 第一章总则第一条为加强公司财务管理，规范现金支票的使用，保障资金安全，提高资金使用效率，根据《中华人民共和国公司法》、《企业会计准则》等相关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于公司所有涉及现金支票的业务活动。

第三条现金支票的使用必须严格遵守国家法律法规和公司财务管理制度，确保资金安全、合规、高效。

#### 第二章现金支票的开具与管理第四条现金支票的开具1. 开具现金支票必须经过审批，审批流程如下：- 部门负责人审批；- 财务部门负责人审批；- 公司总经理审批。

2. 开具现金支票时，必须填写真实、完整的信息，包括收款人名称、金额、用途等。

3. 开具现金支票时，必须使用规定的现金支票格式，并加盖公司财务专用章。

第五条现金支票的领用与保管1. 现金支票由财务部门负责保管，并设立专门的现金支票登记簿，详细记录支票的开具、领用、使用等情况。

2. 部门负责人需填写领用单，经财务部门负责人审批后，方可领用现金支票。

3. 领用现金支票后，部门负责人应妥善保管，不得转借、转让或随意丢弃。

4. 使用现金支票后，部门负责人应及时将支票存根粘贴在领用单上，并注明用途、金额、收款人等信息。

第六条现金支票的报销与核销1. 使用现金支票支付款项后，部门负责人应将原始凭证、支票存根、领用单等一并提交财务部门进行报销。

2. 财务部门对报销材料进行审核，确认无误后，将报销款项支付至收款人账户。

3. 财务部门在收到支票存根后，应及时在登记簿上进行核销。

#### 第三章现金支票的监督与检查第七条公司审计部门负责对现金支票的开具、领用、报销、核销等环节进行监督与检查。

第八条对违反本制度的行为，公司审计部门有权责令改正，并追究相关责任人的责任。

#### 第四章附则第九条本制度由公司财务部门负责解释。

第十条本制度自发布之日起施行，原有规定与本制度不一致的，以本制度为准。

第十一条本制度如需修改，须经公司总经理批准。

现金支票管理制度现金支票管理制度一、制度目的：为了规范公司对现金支票的管理和使用，保证资金的安全性、准确性、及时性和完整性。

根据金融事务管理的原则和法律法规，制定此制度。

二、合用范围本制度合用于公司所有现金支票的管理和使用，公司在经营活动中涉及到的所有收支款项均应按照本制度执行。

三、管理规定1、现金支票的领用1.1、发票领用人必须经过主管领导审批，并严格按照领用程序进行管理。

1.2、现金支票必须有有效的领用凭证，并由制定的领用人进行签收，尽量避免空白支票的使用。

1.3、领用人要对所领用的现金支票按照编号进行登记，并做好存放保管工作。

2、现金支票的使用2.1、现金支票必须按照收款人名称、金额、日期、用途等规定填写，不得涂改或者篡改。

2.2、现金支票应及时出具和兑现，并由收款人进行签名、盖章确认。

2.3、现金支票的使用金额不得超出核定的范围和用途，并应及时进行注册、归档和管理。

3、现金支票的保管3.1、现金支票必须保管在安全可靠的场所，采取密封、锁定等措施保证不受损坏或者丢失。

3.2、经领用人授权之外的人员不得翻阅、取走或者使用现金支票。

3.3、定期进行现金支票的清点、核对和存档，保证不受任何侵害。

四、制度执行4.1、对违反本制度的规定者，将依据所涉及的具体情节进行惩罚，必要时涉及到司法部门的解决。

同时，对于以下情况的发生，公司将不承担任何的法律责任：（1）支票涂改或者篡改。

（2）超出授权范围的使用。

（3）支票的未尽合法义务。

4.2、所有现金支票的管理由财务部门统一执行，必要时应向公司领导报告相关情况，定期进行检查、运营和整理。

五、其他5.1、本制度于制定之日起执行，对过去的事项不做任何更改。

5.2、如对本制度的任何条款有疑问或者事项需要处理，请及时向公司领导或者财务部门汇报。

5.3、本制度的修订必须得到公司领导的批准，且应及时发布和推广，便于全体员工遵守。

六、附件无七、法律名词及注释无八、实际执行过程中可能遇到的艰难及解决办法8.1、现金支票被盗或者丢失解决办法：及时向领导汇报相关情况，并向有关部门提交报告和申请，定期进行跟踪和审核。

现金支票管理制度一、引言现金支票是一种广泛使用的结算方式，对于企业来说，建立一个有效的现金支票管理制度至关重要。

本文将探讨现金支票管理的重要性、制定现金支票管理制度的必要性以及制度的具体内容。

二、现金支票管理的重要性1. 防止盗用和伪造：建立现金支票管理制度可以加强对支票的安全性，通过明确的制度和控制规定，减少盗用和伪造支票的风险。

2. 提高财务管理效率：规范的现金支票管理制度可以提升企业的财务管理效率，减少支票遗失、错误填写等问题的发生，保证财务数据的准确性和可靠性。

3. 加强内部控制：现金支票管理制度可以加强企业的内部控制，防止不当使用或挪用支票资金，确保企业财务活动的合规性和透明度。

三、制定现金支票管理制度的必要性1. 规范管理行为：制定现金支票管理制度可以明确规定支票的申领、使用、兑现等流程，减少管理混乱和不当行为的发生。

2. 建立责任制：通过制定现金支票管理制度，可以明确相关人员的责任和权益，便于对管理责任进行追究，促使相关人员更加谨慎和负责任地操作支票。

3. 提升企业形象：建立一个系统完善的现金支票管理制度可以表明企业重视财务管理，并且对外界展示出高度透明和规范化的经营方式，提升企业形象和信誉度。

四、现金支票管理制度的具体内容1. 支票的申领与发放：明确支票的申领程序、申领要求和申领权限，确保支票的合法性和有效性。

2. 支票的使用限制：规定支票的使用范围和用途，避免不当使用和滥用支票资金。

3. 支票的保管与使用：制定支票的保管措施，明确支票保管人的责任和义务；规定支票的使用方式和限制，明确支票的使用规范和限制条件。

4. 支票的兑现程序：规定支票的兑现程序和要求，确保支票的合法兑现，并执行必要的审核和核对措施。

5. 支票的记录和审计：建立完善的支票记录制度，每张支票的申领、使用、兑现等环节都需要详尽记录；定期进行支票的内部审计，确保支票管理制度的有效性和合规性。

6. 支票管理人员的培训：对参与现金支票管理的人员进行培训，提高他们对支票管理制度的了解和遵守程度，降低管理风险。

现金和支票管理制度一、总则为了规范公司现金和支票的管理，保证资金的安全和合理利用，特制订本管理制度。

二、现金管理1. 现金的保管（1）公司现金应由指定人员专人保管，确保安全。

（2）现金应存放于专用保险柜内，保险柜应设有密码锁或者指纹锁等安全设施。

（3）每日结束时，需对现金进行清点并填写现金清点表，签字确认无误后交由出纳进行存储。

2. 现金的使用（1）现金仅限于公司正常业务支出，不得私自挪用。

（2）对于现金支出，应填写支出申请表并经主管审批后方可支付。

（3）支付现金时，须经过两人以上签字确认，确保支付的准确性。

3. 现金的收入（1）公司收到现金时，应立即填写收款凭证并归档存档。

（2）对于收入的核对，需由专人进行核对并及时录入系统。

（3）定期对银行对账单与公司账目进行核对，确保无误。

4. 现金的清点（1）每月月末需对现金进行清点核对，并填写现金清点表，由财务主管签字确认。

（2）对于现金的减少或增加，应及时作出解释并填写相应的资金流向表。

三、支票管理1. 支票的开具（1）支票的开具需经过负责人的审批，并加盖公司印章。

（2）对于开具支票的理由，需填写支票开具申请表并予以存档。

2. 支票的使用（1）支票仅限于公司正常业务支出，不得私自挪用。

（2）对于支票的支付，需经过两人以上签字确认，并确保支付的准确性。

（3）每次支票支付后，需及时填写支票支付记录，并交由出纳进行记录。

3. 支票的收取（1）公司收到支票时，需立即填写收款凭证并进行存档。

（2）对于支票的存放，应存放在专用支票保险柜内，确保安全。

4. 支票的核对（1）每月需对支票进行清点核对，并填写支票清点表，由财务主管签字确认。

（2）对于支票的使用情况，需定期进行对账核对，确保支票的使用情况准确无误。

四、处罚和奖励1. 对于现金和支票管理中存在的失误或违规行为，公司将给予相应的处罚，包括口头警告、书面警告甚至开除。

2. 对于在现金和支票管理中表现良好的员工，公司将给予奖励，奖励形式包括奖金、表彰证书等。

北京XXX有限责任公司现金支票管理办法（试行）一一一总则一一一为加强北京XXX有限责任公司（下称：“XXX”）现金、支票管理，规范现金、支票结算行为，保证公司现金、支票的安全和完整，根据中国人民银行《现金管理暂行条例》、《支付结算办法》，以及《中华人民共和国票据法》，结合本公司实际情况，特制定本办法。

一一一本办法所称支票指日常业务结算中使用的现金支票和转帐支票，其中：现金支票一律为记名式，只能用于支取现金，不可用于转账；转账支票只能用于转账。

一一一本办法所称现金包括日常业务收到但尚未存入银行的现金以及备用金。

一一一本办法适用于XXX总部及所属项目部或分公司，XXX所属全资及控股子公司可参照本办法，制定本单位的现金、支票管理办法。

一一一现金管理一一一XXX现金结算上限为1,000元（不含），且日常结算应尽量采取转账方式或使用商务理财卡，原则上不直接使用现金；超过现金限额的支出，应当通过银行存款账户进行转账结算，确需全额支付现金的，当事人须填写《借用备用金申请单》，并按照公司《财务收支管理规定》的审批程序办理借款手续。

一一一XXX现金支出由出纳人员负责，现金开支仅限于以下范围：(一)职工工资、津贴，个人劳务报酬；(一)根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金；(一)各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出；(一)向个人收购农副产品和其他物资的价款；(一)出差人员必须随身携带的差旅费；(一)结算起点1,000元（含）以下的零星支出；(一)由公司总经理批准的其他现金支出。

一一一现金支出审批流程须按照XXX《财务收支管理规定》执行。

一一一严禁以未经批准或不符合财务要求的票据字条等充抵现金，严禁擅自挪用现金；现金支付可从库存限额中支付，或者通过开户银行提款支付，禁止从现金收入中直接坐支；不得代私人保管现金。

一一一出纳人员从银行提取现金，应当填写《提取现金申请表》，并写明用途和金额，由计划财务部经理审核、财务总监批准后提取。

第一章总则第一条为规范公司现金支票的使用和管理，确保资金安全，提高财务管理效率，根据国家有关法律法规和公司财务管理制度，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司内部所有使用现金支票的业务活动。

第二章现金支票的申请与审批第三条现金支票的申请必须经过以下流程：1. 申请人填写《现金支票申请单》，详细说明支票用途、金额、收款人信息等。

2. 申请人将《现金支票申请单》提交至财务部。

3. 财务部对申请单进行审核，确保申请单内容完整、真实、合法。

4. 财务部将审核后的申请单提交给相关负责人审批。

第四条审批权限如下：1. 1000元以下（含1000元）的现金支票，由财务主管审批。

2. 1000元至5000元（含5000元）的现金支票，由部门经理审批。

3. 5000元以上的现金支票，由总经理审批。

第三章现金支票的领用与保管第五条现金支票的领用：1. 经批准的现金支票，由申请人凭《现金支票申请单》和有效身份证件到财务部领取。

2. 财务部在确认申请人信息无误后，将现金支票交付给申请人。

第六条现金支票的保管：1. 申请人领取现金支票后，应及时将支票存放在安全的地方，确保支票安全。

2. 不得将现金支票借给他人或交由他人代为保管。

第四章现金支票的报销与核销第七条现金支票的报销：1. 支票使用后，申请人应及时将原始凭证提交至财务部。

2. 财务部对原始凭证进行审核，确保凭证内容与支票信息一致。

3. 审核无误后，财务部将报销款项记入申请人账户。

第八条现金支票的核销：1. 财务部在收到报销款项后，应及时在《现金支票申请单》上核销支票。

2. 核销后的《现金支票申请单》由财务部存档。

第五章罚则第九条违反本制度规定，有下列行为之一的，视情节轻重，给予警告、罚款或解除劳动合同等处分：1. 无故拖延报销时间，造成不必要的损失。

2. 擅自更改支票用途或金额。

3. 擅自将现金支票借给他人或交由他人代为保管。

4. 故意破坏或丢失现金支票。

第六章附则第十条本制度由财务部负责解释。

现金及支票管理办法第一章总则第一条为加强现金、支票管理，规范结算行为，保证现金、支票的安全和完整，根据中国人民银行《现金管理暂行条例》、《支付结算办法》、《中华人民共和国票据法》，以及《北京市财政局中国人民银行营业管理部关于印发北京市市级预算单位现金提取和使用管理办法的通知》（京财国库〔2014〕775号）,结合单位实际情况，特制定本办法。

第二条本办法所称支票指日常业务结算中使用的现金支票和转账支票，其中：现金支票一律为记名式，只能用于提取现金，不可用于转账；转账支票只能用于转账。

第三条本办法所称现金包括日常业务收到但尚未存入银行的现金以及备用金。

第二章现金管理第四条1000元（含）以下的零星支出可现金结算，日常结算应尽量采取转账方式，减少现金使用；超过使用现金限额的，应当通过银行存款账户进行转账结算，特殊原因确需支付现金的，经批准后支付现金。

第五条现金支出由出纳人员负责，现金开支仅限于以下范围：（一）根据国家和北京市有关规定可以颁发给个人的宣传文化相关各种奖金以及其他支出；（二）出差人员必须随身携带的差旅费；（三）按规定可实报实销的交通类费用；（四）结算起点1000元（含）以下的零星支出；（五）经批准的其他支出。

第六条因出差或其他原因必须预支现金的，须填写借款单，按照审批流程及权限报批。

第七条严格遵守银行核定的单位库存现金限额，超出限额部分应及时送存银行，需要增加或者减少库存现金限额的，应当向开户银行提出申请，由开户银行核定。

第八条严禁以未经批准或不符合财务要求的票据字条等充抵现金，严禁擅自挪用现金；现金支付可从库存限额中支付或通过开户银行提款支付，禁止从现金收入中直接坐支；不得代私人保管现金。

第九条出纳人员从银行提取现金，应当填写现金申请表，并写明用途和金额，分管领导审核批准后提取。

第十条如遇特殊情况，对单笔超过5000元（含）的大额现金支出应提前两个工作日通知财务。

第十一条现金收款由出纳人员负责，收款要当面点清，收、交款人要在收据上签字，领款人在凭证上签字。

现金、支票管理制度
1、凡收取的现金，应于当日送存银行，不能当日送存的应及时通知保卫处，晚上要加强防范以确保安全。

2、经领导批准使用现金一千元以上者，要提前三天通知财务处，否则不予保证随用随取。

3、单项开支在一千元以上者，一律使用转账支票支付。

4、凡使用支票者，须经校长批准后，会计人员到会计工作站办理转账手续。

支票上面的收款单位以发票上面的公章为准，并提供单位账号、开户银行名称。

实行谁取支票谁签字的管理制度。

5、所收的学费、住宿费、培训费等要在规定时间内上缴市非税管理局，不得坐支、挪用，实行“收支两条线”管理。

6、凡建账的部门，要实行印鉴、账款、审批相分离的管理
制度。