首次公开发行股票并上市辅导工作报告

中国证券监督管理委员会关于发布《首次公开发行股票辅导工作办法》的通知文章属性•【制定机关】中国证券监督管理委员会•【公布日期】2001.10.16•【文号】证监发[2001]125号•【施行日期】2001.10.16•【效力等级】部门规范性文件•【时效性】失效•【主题分类】证券正文*注：本篇法规已被《证券发行上市保荐业务管理办法》（发布日期：2008年10月17日实施日期：2008年12月1日）废止中国证券监督管理委员会关于发布《首次公开发行股票辅导工作办法》的通知（证监发〔２００１〕１２５号）各具有主承销商资格的证券经营机构，各具有从事证券期货业务资格的律师事务所、会计师事务所，各拟首次公开发行股票的公司，中国证监会各派出机构，证券交易所：为保障股票发行核准制的实施，现发布《首次公开发行股票辅导工作办法》，自颁布之日起施行。

拟申请首次公开发行股票的公司，应执行此办法。

但中国证监会另有规定的除外。

对已进行辅导的公司，应按本办法要求完成辅导工作。

中国证监会下发的《股票发行上市辅导工作暂行办法》（证监发〔２０００〕１７号）、《关于公司公告拟公开发行股票并上市有关事宜的通知》（证监发行字〔２０００〕１４１号）同时废止。

二００一年十月十六日首次公开发行股票辅导工作办法第一章总则第一条为保障股票发行核准制的顺利实施，提高首次公开发行股票公司的素质及规范运作的水平，保证从事辅导工作的证券经营机构（以下称“辅导机构”）在首次公开发行股票过程中依法履行职责，特制定本办法。

第二条凡拟在中华人民共和国境内首次公开发行股票的股份有限公司（以下称“辅导对象”），在提出首次公开发行股票申请前，应按本办法的规定聘请辅导机构进行辅导。

但中国证监会另有规定的除外。

第三条辅导工作的总体目标是促进辅导对象建立良好的公司治理；形成独立运营和持续发展的能力；督促公司的董事、监事、高级管理人员全面理解发行上市有关法律法规、证券市场规范运作和信息披露的要求；树立进入证券市场的诚信意识、法制意识；具备进入证券市场的基本条件。

中信证券股份有限公司关于众业达电气股份有限公司首次公开发行股票并上市的发行保荐工作报告深圳市深南大道7088号招商银行大厦A层2010年3月关于众业达电气股份有限公司首次公开发行A股股票发行保荐工作报告中信证券股份有限公司接受众业达电气股份有限公司的委托，担任众业达电气股份有限公司首次公开发行A股股票并上市的保荐人。

中信证券股份有限公司及其保荐代表人根据《公司法》、《证券法》等有关法律、法规和中国证监会的有关规定，诚实守信，勤勉尽责，严格按照依法制订的业务规则、行业执业规范和道德准则出具发行保荐书，并保证所出具文件的真实性、准确性和完整性。

目录第一节释义 (4)第二节项目运作流程 (7)一、保荐机构项目审核流程 (7)二、项目立项审核主要过程 (9)三、项目执行主要过程 (9)四、内部审核主要过程 (31)第三节项目存在问题及其解决情况 (32)一、立项评估决策 (32)二、尽职调查过程中发现的主要问题及处理情况 (32)三、内部核查部门关注的主要问题及落实情况 (53)五、内核小组会议后补充的主要问题及落实情况 (68)六、证券服务机构出具专业意见的情况 (70)第一节释义本发行保荐报告中，除非文义另有所指，下列词语具有如下涵义：本公司/公司/中信证券/保荐人/保荐机构指中信证券股份有限公司内核小组指中信证券下设的投资银行业务内部审核小组内核工作小组/内部核查部门指中信证券内核小组下设的内部审核工作小组内核工作指中信证券投行业务的内部审核工作投行业务指投资银行有关业务发行人/众业达指众业达电气股份有限公司本次发行/本次A股发行/A 股发行/A股公开发行指发行人根据众业达电气股份有限公司招股说明书所载条件公开发售A股的行为发行人律师/律师指北京市金杜律师事务所发行人会计师/会计师指广东正中珠江会计师事务所有限公司上市指本发行人次发行股票获准在交易所挂牌交易元、万元、亿元指人民币元、万元、亿元《公司法》指《中华人民共和国公司法》《证券法》指《中华人民共和国证券法》《上市规则》指《深圳证券交易所股票上市规则》（2008年修订）《公司章程》指众业达电气股份有限公司章程IPO 指“Initial Public Offering”的缩写，即首次公开发行平安创新投资指深圳市平安创新资本投资有限公司汕头众业达指汕头市众业达电器有限公司，发行人的前身汕头众业达设备指子公司汕头市众业达电器设备有限公司汕头达源成套指子公司汕头市达源电器成套有限公司广州众业达指子公司广州市众业达电器有限公司深圳圳濠指子公司深圳市圳濠电器有限公司上海众溢达指子公司上海众溢达电器有限公司天津普新指天津市普新电气有限公司，子公司天津众业达电气有限公司的前身武汉众业达指子公司武汉众业达机电设备有限责任公司福州众业达指子公司福州众业达电器有限公司成都众业达指子公司成都众业达电器有限责任公司陕西众业达指子公司陕西众业达电器有限公司北京众业达濠指子公司北京市众业达濠电器设备有限公司汕头众业达工程指子公司汕头市众业达自动化电气工程有限公司沈阳众业达指子公司沈阳众业达电器有限公司杭州众业达指子公司杭州众业达电器有限公司南京达濠指子公司南京达濠电器有限公司昆明众业达指子公司昆明众业达自动化设备有限公司济南众业达指子公司济南众业达电器有限公司兰州达濠指兰州达濠电器有限公司，子公司甘肃众业达电器有限公司的前身郑州众业达指子公司郑州众业达电器有限公司上海汕能指子公司上海汕能电气成套有限公司北京柯瑞伦指子公司北京市柯瑞伦电气有限公司汕头德通指汕头市德通开关有限公司达濠机电指汕头市达濠机电设备有限公司及其前身ABB 指ABB（中国）投资有限公司施耐德指施耐德电气（中国）投资有限公司西门子指西门子(中国)有限公司常熟开关指江苏常熟开关制造有限公司上海人民电器厂指上海电器股份有限公司人民电器厂蓝格赛、Rexel 指Rexel S.A. ，国际著名工业电气产品分销商第二节项目运作流程一、保荐机构项目审核流程中信证券根据中国证监会证监机构字[2003]260号《证券公司内部控制指引》、中国证监会第58号令《证券发行上市保荐业务管理办法》及第54号令《上市公司并购重组财务顾问业务管理办法》等有关法律、法规和规范性文件的要求，制定了《辅导工作管理暂行办法》、《证券发行上市业务尽职调查工作管理办法》、《<保荐代表人尽职调查工作日志>管理暂行办法》、《内部审核工作管理办法》、《持续督导工作管理暂行办法》等相关规定。

［请输入公司名称］股份有限公司［请输入公司简称］［［年份］］第［数字］号签发人：［姓名］［请输入公司名称］股份有限公司首次公开发行股票并在科创板上市的申请上海证券交易所：［请输入公司名称］股份有限公司（以下简称“［请输入公司简称］”或“公司”）是一家［请输入简介］。

公司［请输入合作对象］。

公司的技术中心是［请输入］。

为［请输入原因］,经公司股东大会决议通过，公司拟向社会公开发行人民币普通股股票（A股）并在科创板上市。

现将有关情况汇报如下:一、公司基本情况(-)公司基本资料（二）公司股本结构（三）财务状况和经营业绩根据［请输入事务所名称］会计师事务所出具的《审计报告》（［请输入事务所简称］会审［数字］号），公司最近三年财务报表主要财务数据如下：1、合并资产负债表2、合并利润表主要数据3、合并现金流量表主要数据4、主要财务指标(四)公司接受辅导情况公司于［日期］年［日期］月聘请［请输入券商名称］股份有限公司作为辅导机构，对公司首次公开发行股票进行辅导。

辅导期间公司认真配合辅导机构的工作，对辅导机构提出的问题及解决方式予以了高度重视，并逐步实施了整改方案，使公司的运行规范化。

经过辅导，公司建立并完善了治理结构，公司的董事、监事、高级管理人员对发行上市有关法律法规、证券市场规范运作和信息披露的要求有了较全面的理解，树立了进入证券市场的诚信意识和法制意识；公司按照有关规定建立健全了符合现代企业制度要求的公司治理结构和各项规章制度，建立健全了股东大会、董事会、监事会、独立董事和董事会秘书等制度。

公司已具备了进入证券市场的基本条件。

二、公司已具备公开发行股票并上市的条件自成立以来，公司按照《公司法》等法律法规规范运作，聘请了中介机构对公司进行上市辅导，并通过了贵会［地方］监管局的辅导验收，目前已具备申请首次公开发行股票并上市的条件。

(-)公司符合《证券法》规定的发行条件1、公司具备健全且运行良好的组织机构2、公司具有持续盈利能力，财务状况良好3、公司最近三年财务会计文件无虚假记载，无其他重大违法行为4、公司股本总额不少于［数字］万元，公司公开发行的股份达到公司股份总数的以上（-）公司符合《科创板首发办法》规定的发行条件综上所述，公司符合《科创板首发办法》规定的发行条件。

中信证券股份有限公司关于宁波理工监测科技股份有限公司 首次公开发行股票并上市之发行保荐工作报告中信证券股份有限公司二○○九年七月声 明中信证券股份有限公司（以下简称“中信证券”或“本保荐人”）接受宁波理工监测科技股份有限公司（以下简称“发行人”或“公司”）的委托，担任其首次公开发行股票并上市的保荐人。

中信证券股份有限公司及保荐代表人根据《公司法》、《证券法》等有关法律、法规和中国证监会的有关规定，诚实守信，勤勉尽责，严格按照依法制订的业务规则、行业执业规范和道德准则出具发行保荐工作报告，并保证所出具文件的真实性、准确性和完整性。

目录第一节项目运作流程 (4)一、保荐人项目审核流程 (4)二、项目立项审核主要过程 (6)三、项目执行主要过程 (6)四、内部审核主要过程 (25)第二节项目存在问题及其解决情况 (25)一、立项评估决策 (25)二、尽职调查过程中发现的主要问题及处理情况 (25)三、内部核查部门关注的主要问题及项目组落实情况 (31)四、内核小组会议关注的主要问题及项目组落实情况 (36)五、证券服务机构出具专业意见的情况 (45)宁波理工监测科技股份有限公司首次公开发行股票并上市之申请文件发行保荐工作报告第一节项目运作流程一、保荐人项目审核流程中信证券根据中国证监会证监机构字[2003]260号《证券公司内部控制指引》、中国证监会第58号令《证券发行上市保荐业务管理办法》及第54号令《上市公司并购重组财务顾问业务管理办法》等有关法律、法规和规范性文件的要求，制定了《辅导工作管理暂行办法》、《证券发行上市业务尽职调查工作管理办法》、《<保荐代表人尽职调查工作日志>管理暂行办法》、《内部审核工作管理办法》、《持续督导工作管理暂行办法》等相关规定。

中信证券中小企业项目由企业发展融资部负责实施，内部项目审核流程主要包括如下环节：（一）立项审核1、预立项。

企业发展融资业务线建立预立项制度，以加强项目质量的源头管理。

中国证券监督管理委员会福建监管局关于作好首次公开发行股票辅导工作有关事项的通知文章属性•【制定机关】中国证券监督管理委员会福建监管局•【公布日期】2008.06.06•【字号】闽证监公司字[2008]16号•【施行日期】2008.06.06•【效力等级】地方规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】证券正文中国证券监督管理委员会福建监管局关于作好首次公开发行股票辅导工作有关事项的通知（闽证监公司字〔2008〕16号）辖区各拟上市公司、相关辅导机构等证券服务机构：为切实提高本局辖区拟首次公开发行股票的股份有限公司（以下简称“辅导对象”）质量，有效规范首次公开发行股票并上市行为，充分发挥辅导机构等证券服务机构重要作用，保护投资者合法权益，努力促进海峡西岸经济区建设，根据中国证监会《首次公开发行股票并上市管理办法》（证监会令第32号，以下简称《首发办法》）、《首次公开发行股票辅导工作办法》（证监发[2001]125号，以下简称《辅导办法》）等相关规定，现就进一步加强辖区辅导监管工作的有关事项通知如下：一、辅导机构等证券服务机构应当坚持“诚信、自律、勤勉”的原则，认真做好辅导工作（一）辅导机构要对投资者负责，依照审慎原则，选择、培育并保荐符合条件的优质企业进入证券市场。

要对企业负责，切实履行上市辅导、保荐职责，指导企业依照发行上市标准制订改制重组方案，依法进行规范改制，并督促企业改制后规范运作；对不安排或者推迟安排上市申报的项目要及时与企业协商，由企业自主做出推迟申报或者重新选择辅导机构的决定。

要积极配合地方政府，共同开展上市后备资源培育工作，积极推动和大力支持福建资本市场发展；要对同行负责，遵循诚实信用、公平竞争原则开展业务，自觉维护公平竞争的市场秩序。

（二）辅导机构应当严格按照《辅导办法》第四章、《证券发行上市保荐制度暂行办法》（以下简称《保荐办法》）第二十一条、《首发办法》第五条和《保荐人尽职调查工作准则》（以下简称《保荐准则》）等相关文件的要求，制订详细的辅导计划，配备具有专业知识、胜任辅导工作的辅导人员，认真做好各项辅导工作和尽职调查工作，建立健全辅导工作底稿和尽职调查工作底稿。

中国证监会北京监管局关于要求披露辅导工作有关信息的通知文章属性•【制定机关】中国证券监督管理委员会北京监管局•【公布日期】2014.03.03•【字号】京证监发[2014]41号•【施行日期】2014.03.03•【效力等级】地方规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】证券正文中国证监会北京监管局关于要求披露辅导工作有关信息的通知（京证监发〔2014〕41号）各相关保荐机构：中国证监会《关于进一步推进新股发行体制改革的意见》（2013年11月30日发布，以下简称《意见》）第五条第一项规定：“保荐机构与发行人签订发行上市相关的辅导协议后，应及时在保荐机构网站及发行人注册地证监局网站披露对发行人的辅导工作进展；辅导工作结束后，应对辅导过程、内容及效果进行总结并在上述网站披露”。

根据《意见》及《证券发行上市保荐业务管理办法》、《北京证监局拟上市公司辅导工作监管指引（试行）》等规定，现对辅导工作有关信息的披露事项通知如下：一、保荐机构与注册地在北京的发行人签订发行上市有关的辅导协议后，应按照《意见》要求，及时披露辅导期间相关信息。

二、保荐机构与发行人签订辅导协议并报我局备案后，应及时在保荐机构网站及我局网站披露辅导基本情况。

三、辅导期内，保荐机构向我局报送辅导报告后，应将辅导报告及时在保荐机构网站及我局网站披露。

四、辅导工作结束，保荐机构向我局报送辅导工作总结报告后，应将辅导工作总结报告及时在保荐机构网站及我局网站披露。

辅导工作总结报告应对辅导过程、内容及效果进行总结五、辅导期内解除辅导协议的，保荐机构应在向我局报送终止辅导相关文件后，及时在保荐机构网站及我局网站披露解除辅导的协议。

六、本通知下发前已签订辅导协议但尚未向我局提交辅导验收申请的保荐机构，应自本通知下发之日起10个工作日内在保荐机构网站披露已完成的辅导工作情况；已向我局提交辅导验收申请的，应按《意见》规定完善辅导总结报告并在保荐机构网站上披露。

XX公司
拟首次公开发行股票接受辅导的公告XX公司（以下简称“本公司”）拟首次公开发行人民币普通股（A 股）并上市，现已接受安信证券股份有限公司的辅导，并已于2012年12月7日由中国证券监督管理委员会宁波监管局正式受理。

根据中国证券监督管理委员会的有关要求，为提高股票发行上市透明度，防范化解证券市场风险，保护投资者合法权益，本公司愿意接受社会各界和公众的舆论监督。

现将有关联系方式和举报电话公告如下：
截至日前，本公司主要股东为宁波福尔达投资控股有限公司、龚福根、龚斌、东莞大和化成汽车零配件有限公司、宁波海达蓝源创业投资有限公司、苏州国发智富创业投资企业（有限合伙）等6名股东。

本公司注册地址：**市逍林镇樟新南路；法定代表人：XXX；联系人：XXX；联系电话：********；传真：********；电子邮箱：(******)。

中国证券监督管理委员会宁波证监局举报电话：********，通讯地址：浙江省**市**区中兴路737号天润商座A座11层，邮政编码：******。

特此公告。

XX公司 2012年12月12
日。

吉林辖区首次公开发行股票并上市企业辅导监管相关报送材料清单1. 辅导备案材料报送登记表2. 辅导备案申请材料清单及格式要求3．辅导进展工作报告内容要求4. 辅导验收申请材料清单5. 辅导验收检查准备材料清单辅导备案材料报送登记表辅导备案申请材料清单及格式要求一、纸张除原件外，其他材料使用A4幅面纸张。

二、封面请标注“xxxx公司辅导备案申请材料”字样，封面载明辅导机构名称。

三、申请材料（一）辅导机构报送的材料1.《辅导备案申请材料报送登记表》。

2.辅导备案申请报告。

以红头文件加盖公司印章格式报送，并至少包括拟上市公司基本情况（包括企业名称、注册地、注册资金、经营范围、主营业务、法定代表人等）、辅导协议签订情况及辅导工作总体计划（包括辅导期起止时间、辅导内容、辅导重点、辅导工作具体安排等）。

3.辅导协议。

4.拟上市公司综合分析，包括拟上市公司的历史沿革、股权结构、主要股东和实际控制人、所属行业概况及在行业中的地位、经营情况及财务状况，拟上市公司存在的主要风险点、需解决的主要问题等。

5.拟上市公司最近三年的财务报表。

6.辅导人员基本情况，包括辅导人员简介、辅导人员对同期担任辅导工作的公司及家数的说明等。

（二）会计师事务所随同辅导机构报送的材料对拟上市公司的财务分析，包括但不限于财务指标异常变动及原因、盈利能力分析、偿债能力分析，以及签字会计师简介。

（三）律师事务所随同辅导机构报送以下材料对拟上市公司的法律分析，包括但不限于主体资格、资产权属、独立性、规范运作、重大诉讼等内容，以及签字律师简介。

四、报送要求上述文件应同时报送纸质和电子版（盖章件须为PDF 扫描件）。

辅导进展工作报告报送要求一、内容要求辅导进展工作报告包括但不限于以下内容：（一）拟上市公司基本情况（二）辅导工作计划执行情况（三）辅导工作存在问题（四）下一步工作计划。

二、报送形式要求辅导进展工作报告应加盖公司印章，纸质和电子版（PDF扫描件）同时报送。

保荐机构华泰联合证券、保荐代表人杜长庆和姚黎承诺：本保荐机构和保荐 代表人根据《公司法》、《证券法》等有关法律法规和中国证监会的有关规定，诚 实守信、勤勉尽责，并严格按照依法制定的业务规则、行业执业规范和道德准则 出具本发行保荐工作报告，并保证所出具文件的真实性、准确性、完整性和及时 性。
第一节 项目运作流程
（二）立项审核流程说明
华泰联合证券的投资银行股权融资业务立项审核由质量控制部和股权融资 业务立项小组共同完成。质量控制部负责立项预审工作。股权融资业务立项小组 是非常设决策机构，以召开立项审核会的形式审核立项申请（立项小组意见为最 终决策），由公司从事投资银行业务的内部委员和外部专家共同组成。具体立项 审核流程如下：
项目组对质量控制部出具的立项预审意见中提出的重要问题进行解释说明， 形成立项预审意见回复，并修改、补充和完善申请文件，以书面文件的形式提交
3-1-2-2
发行保荐工作报告
质量控制部。 质量控制部收到符合立项评审要求的立项申请文件、立项预审意见及其回复
后，于评审日 3 个工作日（含）前将会议通知、立项申请文件、预审意见回复等 以电子文档的形式送达立项小组成员。
3、立项小组会议审核 华泰联合证券通常在北京、上海、深圳、南京四地的投资银行各部门办公所 在地会议室以电话会议的形式召开股权融资业务立项小组会议。每次评审例会须 有立项小组成员 5 名以上（包括 5 名）参加，评审结果方为有效。 立项小组会议召开过程中，立项小组成员可就具体问题向参会项目组提问， 听取其进一步解释说明；并在此基础上集中讨论，形成各自独立的审核意见；对 申请立项的项目做出评价，并发表是否同意立项的审核意见。参会的立项小组成 员每人一票，立项评审获参会评审成员同意票数达 2/3 以上者，为通过；同意票 数未达 2/3 以上者，为否决。评审小组成员可以无条件同意或有条件同意项目通 过评审立项，有条件同意的应注明具体意见。 4、立项小组会议后的处理 立项评审会后，质量控制部对审核意见表进行汇总，将立项结果通知项目组。 （三）内核流程说明 华泰联合证券的内部核查由质量控制部、合规与风险管理部和股权融资业务 内核小组共同完成。质量控制部负责内核预审工作，合规与风险管理部负责问核 和文件审核工作。股权融资业务内核小组是非常设机构，以召开内核会议的形式 对保荐的证券发行项目进行正式上报前的内部核查，对项目质量及是否符合发行 条件做出判断（内核小组意见为最终决策），由公司从事投资银行业务的内部委 员和外部专家共同组成。具体内核流程如下： 1、项目组提出内核申请 在证券发行申请文件基本齐备后，项目组向质量控制部提出内核申请，提交 全套证券发行申请文件。

华融证券发[2015] 146号关于XX有限公司首次公开发行股票并在创业板上市辅导工作总结报告2010年，华融证券股份有限公司（以下简称“华融证券”或“我公司”）接受XX有限公司（以下简称“泰德制药”或“公司”）的委托，担任泰德制药首次公开发行股票并在创业板上市的辅导机构。

此后，我公司辅导工作小组本着勤勉尽责、诚实信用的原则，对泰德制药实施了辅导工作，并于2010年12月通过了中国证监会北京监管局（以下简称“北京证监局”）的辅导验收。

2010年12月22日，泰德制药向中国证监会报送了首次公开发行股票并在创业板上市申请文件。

2014年10月25日，泰德制药收到中国证监会《关于不予核准XX有限公司首次公开发行股票并在创业板上市申请的决定》。

经整改，泰德制药拟再次申请首次公开发行股票并在创业板上市，并继续聘请华融证券担任其本次申报的辅导机构、保荐机构和主承销商。

根据《证券发行上市保荐业务管理办法》、《北京证监局拟上市公司辅导工作监管指引（试行）》的相关规定，在延续2010年辅导工作的基础上，现将对泰德制药的辅导工作情况总结汇报如下：一、辅导过程概述2010年，华融证券与泰德制药签署了辅导协议后，根据公司的实际需要，成立了辅导工作小组，制定了详细的辅导计划。

华融证券2010年辅导过程主要分为两个阶段：第一阶段，在其他中介机构的配合下，通过对公司的全面尽职调查，对公司的历史沿革、公司治理、财务会计、业务运作等进行了全面梳理，及时督导公司完成了相关事项的规范工作，并针对公司实际情况完成了对股东、董事、监事、高级管理人员等的集中授课和培训，强化股东、公司各级管理人员的规范运作意识；第二阶段，对泰德制药是否达到发行上市条件进行综合评估，并协助公司开展首次公开发行股票并在创业板上市的准备工作。

接受华融证券辅导的人员包括泰德制药的董事、监事、高级管理人员、主要财务会计人员、持有公司5%以上（含5%）股份的股东（或其法定代表人）、实际控制人。

保荐机构根据本发行保荐工作报告出具日以前已经发生或存在的事实和我国 现行法律、法规和规范性文件发表意见。
保荐机构已经对与出具本发行保荐工作报告有关的文件资料进行了审查判断， 并据此出具意见。
发行人保证已经提供了保荐机构认为出具保荐工作报告所必需的、真实的原始 书面材料、副本材料或者口头证言。
对于本发行保荐工作报告至关重要而又无法得到独立的证据支持的事实，保荐 机构依赖于有关政府部门、发行人或者其他有关单位出具的证明文件发表意见。
3-1-2-6
《项目立项审批表》复印一份交风险控制总部备案，以便风险控制总部了解投资银 行业务动态，并作为后续跟踪检查的依据。
（2）现场检查 项目组在项目尽职调查过程中，可视项目风险情况申请质量控制部进行现场核 查工作，质量控制部可选择性安排项目现场检查工作。质量控制部应在现场检查工 作结束后三个工作日内完成现场检查工作报告，报告提交投资银行总部总经理审核 后在质量控制部存档。 （3）项目执行环节 在立项后向中国证监会等部门申报前的项目执行过程，项目组应进行持续的尽 职调查，以充分发现项目可能存在的问题。项目组应当结合尽职调查情况编制项目 双周报向投资银行总部报送，遇重大事项时应向投资银行总部进行临时报告，以便 公司对项目最新信息能及时全面地掌握。 风险控制总部对投资银行业务进行事中控制，具体落实公司的合规、风险控制 政策，督导各管理、支持及相关业务部门合规、有效运行。稽核监察总部作为公司 董事会直接领导下的事后监督部门，对公司整体情况进行合规评价。 （4）项目申报前内核环节 项目组在材料制作完成后，向中国证监会等部门申报材料前，需对项目进行完 整的五级复核，以对项目风险与质量监控进行实质判断和掌握。 第一级复核：项目负责人（含保荐代表人）应对所有材料的实质内容及形式内 容进行充分核查，对于核查中提出的问题，项目小组应在两日内作出合理的解释或 补充尽职调查。 第二级复核：业务分部负责人采用分别复核的方式，根据项目组的解释及补充 尽职调查资料后的情况，对项目的可行性及是否同意上报明确发表意见。 第三级复核：质量控制部应在收到复核材料后七日内完成三级复核。项目组应 对质量控制部所提问题作出相应的解释或补充尽职调查，质量控制部应在收到解释 及补充尽职调查资料认为合格后，由项目组提出召开内核会议申请，并将申报材料 和质量控制部审核报告送内核小组秘书处。 第四级复核：证券发行内核小组为公司投资银行业务质量控制体系中的第四级

中国民族证券有限责任公司关于焦作科瑞森重装股份有限公司首次公开发行股票并上市之辅导工作进展报告(第十一期)辅导机构（北京市朝阳区北四环中路27号院5号楼）二零一九年五月中国证券监督管理委员会河南监管局：根据中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）《首次公开发行股票并上市管理办法》（以下简称“《首发管理办法》”）、《证券发行上市保荐业务管理办法》、《保荐人尽职调查工作准则》的要求和贵局的相关规定，中国民族证券有限责任公司（以下简称“中国民族证券”或“辅导机构”）与焦作科瑞森重装股份有限公司（以下简称“公司”、“科瑞森”或“辅导对象”）签订了《焦作科瑞森重装股份有限公司首次公开发行股票并在中小板上市的辅导协议》（以下简称“辅导协议”），并于2017年7月7日向贵局办理辅导备案手续。

本期辅导过程中，由于公司战略调整需要，结合公司的实际情况，对原先制定的辅导计划做了调整，并根据中国证监会对拟上市公司的有关要求进行对照学习及检查，部分落实了辅导工作的相关事项。

现就发行人自2019年3月7日至2019年5月6日（以下简称“本辅导期”）辅导有关情况报告如下：一、拟发行人基本情况（一）主要经营与财务状况公司主要从事大型物料连续输送系统解决方案及设备的研发、设计、生产、销售和运营维护等业务。

公司利用自身产品技术优势，根据客户需求为其提供物料连续输送系统整体解决方案。

同时，公司还积极向客户提供以现代制造服务业为基础的第三方运营维护服务。

辅导期内，公司商业模式未发生重大变化。

（二）公司治理和内部控制公司根据《中华人民共和国公司法》（以下简称“《公司法》”）、《中华人民共和国证券法》（以下简称“《证券法》”）及《首发管理办法》等相关法律法规和规章制度的要求进行规范运作，具有独立完整的业务体系和自主经营能力。

（三）本次辅导期间发生的重大事项本辅导期内，根据全国企业信用信息公示系统、裁判文书网、失信被执行人网站等公示信息，未发现公司重大事项。

国元证券股份有限公司关于上海佳豪船舶工程设计股份有限公司 首次公开发行股票并在创业板上市的 发行保荐工作报告目 录第一节 项目运作过程 (3)一、国元证券项目审核流程 (3)二、本项目的立项过程 (5)三、项目执行的主要过程 (6)四、国元证券内部核查部门审核本项目的主要过程 (11)五、国元证券内核小组审核本项目的主要过程 (12)第二节 项目存在的问题及其解决情况 (13)一、立项评估决策机构成员意见、立项评估决策机构成员审议情况 (13)二、项目执行成员在尽职调查过程中发现和关注的主要问题以及对主要问题的研究、分析与处理情况 (14)三、内部核查部门关注的主要问题及具体落实情况 (17)四、内核小组会议审核意见及具体落实情况 (18)五、中国证监会反馈意见及具体落实情况 (20)六、中国证监会创业板发审会审核意见及具体落实情况 (76)七、核查证券服务机构出具专业意见的情况 (83)保荐机构声明本保荐机构及指定的保荐代表人已根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》等有关法律、法规和中国证监会的有关规定，遵循诚实守信、勤勉尽责的原则，严格按照依法制订的业务规则、行业执业规范和道德准则，对发行人进行了尽职调查与审慎核查，并出具本《发行保荐工作报告》。

本保荐机构及指定保荐代表人保证本《发行保荐工作报告》的真实性、准确性和完整性。

第一节 项目运作过程一、国元证券项目审核流程本保荐机构投资银行业务的内部审核程序贯穿业务的全部过程，大体可分为以下三个步骤：（一）投资银行内部审核1、项目组对项目进行审慎的尽职调查，业务部门进行审核。

投资银行业务部门成立由保荐代表人和其他人员组成的项目组，项目组与目标公司进行接触，承揽项目；项目组在审慎尽职调查的基础上，分析项目的可行性，并按照《证券发行上市保荐业务管理办法》的规定排查是否存在关联禁止事项，确定能否担任保荐机构；在初步审核后，项目组按照统一格式编写可行性报告，由项目所在的业务部门进行审核，形成初步意见，确定是否报送投资银行总部申请立项。

北京高信达通信科技股份有限公司BEIJING HIGH WAY TELECOMMUNICATION TECHNOLOGY Co., Ltd.（北京市海淀区学院路30号科大天工大厦B座15层）辅导工作报告（第五期）辅导机构二零一四年四月中国银河证券股份有限公司关于北京高信达通信科技股份有限公司首次公开发行股票并上市辅导工作报告（第五期）按照《北京高信达通信科技股份有限公司与中国银河证券股份有限公司关于首次公开发行股票辅导协议》（以下简称“辅导协议书”）的约定和《中国银河证券股份有限公司关于北京高信达通信科技股份有限公司首次公开发行股票辅导计划及实施方案》（以下简称“辅导计划及实施方案”）的安排，中国银河证券股份有限公司（以下简称“银河证券”或“辅导机构”）派出的辅导工作小组按期对北京高信达通信科技股份有限公司（以下简称“高信达”、“公司”或“辅导对象”）进行上市辅导及授课，并向辅导对象及时传达和培训新股发行制度改革等法规文件。

现将本期辅导工作情况报告如下：一、本期主要辅导工作（一）本期辅导经过描述本期，本辅导机构指派龚文荣（保荐代表人）、乔宗铭、邢仁田、田雨、何雅君、李欣静6人对公司进行辅导。

本期辅导工作的重点是：（1）协调安排辅导对象学习证监会颁布的最新法律法规、规范性文件等，包括《证券发行与承销管理办法（2014年修订）》、《首次公开发行股票时公司股东公开发售股份暂行规定（2014年修订）》、《发行监管问答——首发企业上市地选择和申报时间把握等》等文件；（2）督促辅导对象学习《深圳证券交易所中小板上市公司规范运作指引》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《上市公司治理准则》等文件，督促辅导对象加强规范运作意识，完善内部控制制度，加强内控制度的执行。

（3）与企业拟聘任的大华会计师事务所(特殊普通合伙)进行工作沟通，协助会计师尽快熟悉企业经营环境和业务情况，组织会计师安排对辅导对象进行新会计准则的专项辅导，包括《企业会计准则第2号——长期股权投资》、《企业会计准则第40号——合营安排》、《企业会计准则第33号——合并财务报表》、《企业会计准则第9号——职工薪酬》、《企业会计准则第30号——财务报表列报》、《企业会计准则第39号——公允价值计量》等。

山东证监局企业上市辅导监管工作指引第一章总则第一条为督促辅导机构及其他中介机构尽职尽责做好辅导工作，提高山东辖区首次公开发行股票公司规范运作水平，规范辅导监管工作程序，提高监管工作效率，依照《证券法》、《首次公开发行股票并上市管理办法》（证监会令第32号）、《首次公开发行股票并在创业板上市管理暂行办法》（证监会令第61号）、《证券发行上市保荐业务管理办法》（证监会令第63号）及《派出机构监管工作职责》（证监发〔2003〕86号）等规定，制定本指引。

第二条辅导监管工作采取辅导备案监管、辅导报告监管与现场监管相结合的方式，监管重点是辅导机构勤勉尽责义务的履行情况。

第三条辅导监管对象为山东辖区拟首次公开发行股票的股份有限公司（含已在境外上市又回归国内申请发行上市的公司）及其聘用的辅导机构、会计师事务所、律师事务所、资产评估机构等相关中介机构。

第四条山东证监局实行保荐机构执业信息报送制度。

为山东辖区首次公开发行股票公司提供相关服务的保荐机构，应向山东证监局报送以下资料：（一）《保荐机构基本情况表》（见附件1）、《保荐机构执业动态信息登记表》（见附件2）；（二）《主板上市后备资源基本情况表》（见附件3）、《创业板上市后备资源基本情况表》（见附件4）；（三）保荐机构的质量控制制度以及关于保荐工作的内部管理制度。

第二章辅导备案监管第五条辅导备案材料受理程序：（一）辅导机构向山东证监局报送辅导备案材料后，山东证监局在5个工作日内审查完毕；需要补充材料的，从辅导机构补充材料报送齐备之日起计算；（二）监管人员对辅导备案材料初审后，填写《辅导备案材料审查表》（见附件7），报处长或分管副处长复审；（三）《辅导备案材料审查表》经处长或分管副处长签署意见，并经分管局领导审批同意后，由监管人员填写辅导备案材料受理单（见附件8），该受理单交辅导机构，存根联由山东证监局存档；（四）山东证监局分管局领导在辅导备案材料审查表上的签字日期为受理日，受理日即为辅导监管起始日；（五）辅导备案材料不完整或存在其他问题的，辅导机构应在要求的时间内补充材料。

首次公开发行股票并上市辅导监管工作规程第一条为进一步提高监管工作透明度，规范首次公开发行股票辅导工作的监管行为，依据中国证券监督管理委员会（以下简称“证监会”）《首次公开发行股票并上市管理办法》（证监会令〔2006〕第32号）、《关于发布〈首次公开发行股票辅导工作办法〉的通知》（证监发〔2001〕125号文）等有关文件的规定，制定本工作规程。

第二条拟首次公开发行股票公司（以下简称“公司”）在向证监会提出股票发行申请前，应聘请具有经营股票承销业务资格的证券经营机构（以下简称“辅导机构”）进行辅导。

辅导期原则上不少于三个月。

第三条辅导机构与公司签署辅导协议五个工作日内，辅导机构应以正式文件形式向我局提出辅导备案申请，履行备案登记手续。

备案登记材料至少应包括（材料应装订成册）：（一）辅导备案申请报告。

内容包括辅导备案的申请，公司设立及历史沿革、发起人或前五名股东情况、主营业务等介绍，并附公司设立的批文和营业执照；（二）辅导机构经营证券业务许可证（复印件）；（三）经辅导机构盖章确认的辅导工作小组组长和其他成员名单、简历以及证券从业资格证明文件（复印件）；（四）经公司盖章确认的全体董事、监事、经理、副经理、财务负责人、董事会秘书及其他高级管理人员名单、简历及相关身份信息；（五）辅导协议；（六）辅导计划及实施方案；（七）公司基本情况备案表（参照证监发〔2001〕125号文附件一编制）；（八）经辅导机构盖章确认的有关辅导人员对同期担任辅导工作的公司家数的说明；（九）公司设立（含变更）时相关审计报告、验资报告、资产评估报告及出具上述报告的中介机构及签字会计师、评估师从业资格证明文件（复印件）；（十）公司最近两年经审计的财务会计报告（如有，包括资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表）以及出具上述报告的审计机构营业执照复印件。

审计机构无从事证券、期货相关业务资格的，请在相关材料中予以说明；（十一）公司聘请的参与辅导的律师事务所、其他中介机构及其执业人员名单及联系方式。