南开大学《营运资本管理》19秋期末考核-0001参考答案

(单选题)1: ()是指一定时期储存成本和订货成本总和最低的采购批量A: 采购成本B: 订货点C: 经济批量D: 储存成本正确答案:(单选题)2: 下列关于短期融资券筹资优点的表述不正确的是()A: 风险比较大B: 筹资的成本低C: 筹资数额比较大D: 能提高企业的信誉正确答案:(单选题)3: 评价两个可选择的信用标准孰优孰劣，不需要测算哪个项目的变化() A: 订货点的变化B: 销售额变化对销售利润的影响C: 坏账成本变化D: 管理成本的变化正确答案:(单选题)4: 以下不属于流通领域流动资产的是()A: 在产品B: 产成品C: 购销过程中的结算资金D: 购销过程中的货币资金正确答案:(单选题)5: 采用()资产组合策略时，企业的投资报酬率一般较低，风险也较小A: 适中的B: 保守的C: 冒险的D: 短期资金筹资正确答案:(单选题)6: 流动资产中流动性最强的资产是()A: 现金B: 短期投资C: 存货D: 应收及预付款项正确答案:(单选题)7: 以下几项除()外均是债权类流动资产A: 应收账款B: 固定资产C: 预付账款D: 应收票据正确答案:(单选题)8: 除()外均属于商业信用筹资的优点A: 使用方便B: 成本低C: 限制少D: 限制多正确答案:(单选题)9: 以下不属于现金成本的是()A: 持有成本B: 交易动机C: 转换成本正确答案:(单选题)10: ()指不用保证人做保证或没有财产作抵押，仅凭借借款人的信用而取得的借款A: 担保借款B: 长期借款C: 信用借款D: 票据贴现正确答案:(单选题)11: 除()外均属于商业信用控制A: 信息系统的监督B: 应付账款余额控制C: 道德控制D: 短期融资券正确答案:(单选题)12: 除()外均属于担保借款A: 保证借款B: 抵押借款C: 信用借款D: 质押借款正确答案:(单选题)13: 以下不属于流动资产评估方法的是()A: 收益法B: 专家评价法C: 成本法D: 市场法正确答案:(单选题)14: 以下哪项不是收支预算法下现金预算的内容()A: 预算期内现金收人B: 预算期内现金支出C: 存货管理D: 现金融通正确答案:(单选题)15: ()是政府提供的短期投资工具，一般具有风险小、收益不高的特点A: 政府债券B: 混合短期投资工具C: 商业票据D: 大额可转让定期存单正确答案:(单选题)16: ()是指由各大公司所属的财务公司、各种投资信托公司、银行控股公司等发行的融资券A: 国内融资券B: 经纪人代销的融资券C: 直接销售的融资券D: 金融企业的融资券正确答案:(单选题)17: 以下哪项不是确定最佳现金持有量的模型()A: 成本分析模型B: 存货模型C: 逐批测试法D: 米勒一欧尔现金管理模型正确答案:(单选题)18: 除()外均属于存货的归口分级控制A: 财务部门对存货资金实行统一管理B: 资金的归口管理D: 资金的分级管理正确答案:(单选题)19: 企业在保证生产经营正常进行的基础上希望有现金抓住回报率较高的投资机会，这属于现金的()A: 交易动机B: 补偿动机C: 投资动机D: 谨慎动机正确答案:(单选题)20: 以下不属于企业资产组合策略的是()A: 正常的筹资组合B: 适中的资产组合C: 保守的资产组合D: 冒险的资产组合正确答案:(单选题)21: 以下几项除()外均是应收账款的管理成本A: 坏账成本B: 调查顾客信用情况的费用C: 收集各种信息的费用D: 账簿的记录费用正确答案:(单选题)22: 以下不属于持有现金动机是()A: 交易动机B: 短缺成本C: 谨慎动机D: 投资动机正确答案:(单选题)23: 以下不属于现金的是()A: 库存现金B: 存货C: 银行存款D: 其他货币资金正确答案:(单选题)24: 短期投资是指各种准备随时变现的有价证券以及不超过()年的其他投资A: 1B: 2C: 3D: 4正确答案:(单选题)25: ()是指投资于货币市场上短期有价证券的一种基金A: 货币市场基金B: 商业票据C: 政府债券D: 大额可转让定期存单正确答案:(单选题)26: 以下不属于按存在形态对流动资产分类的是()A: 货币类流动资产B: 货币资金C: 实物类流动资产D: 债权类流动资产正确答案:(单选题)27: ()是大型工商企业或金融企业为筹措短期资金而发行的无担保短期本票B: 混合短期投资工具C: 政府债券D: 商业票据正确答案:(单选题)28: 把信用标准、信用条件、收账政策结合起来，考虑三者综合变化的影响，这是()A: 信用条件B: 综合信用政策C: 收账政策D: 信用标准正确答案:(单选题)29: 除()外均是存货的成本A: 采购成本B: 应收账款的机会成本C: 订货成本D: 储存成本正确答案:(单选题)30: ()指发行人直接销售给最终投资者的融资券A: 金融企业的融资券B: 国内融资券C: 经纪人代销的融资券D: 直接销售的融资券正确答案:(单选题)31: ()是指企业要求顾客支付赊销款项的条件A: 信用条件B: 收账政策C: 确定订货点D: 信用标准正确答案:(单选题)32: 确定现金最佳余额的()来源于存货的经济批量模型A: 逐批测试法B: 成本分析模型C: 米勒一欧尔现金管理模型D: 存货模型正确答案:(单选题)33: 以下不属于按现行会计制度对流动资产分类的是()A: 长期投资B: 货币资金C: 应收及预付款项D: 短期投资正确答案:(单选题)34: 以下不是按照实物形态划分流动资产的有()A: 生产领域流动资产B: 现金C: 短期投资D: 存货正确答案:(单选题)35: ()是指单项价值在规定限额以下．或使用期限不满一年但能多次使用且基本保持其实物形态的劳动资料A: 在产品B: 低值易耗品C: 产成品D: 库存商品(单选题)36: 以下关于设立集中银行缺点的说法中错误的是()A: 开设的中心越多，闲置的资金也越多B: 设立收款中心需要一定的人力和物力，花费较多C: 在决定采用集中银行时不可忽略以上两个缺陷D: 可以忽略开设集中银行的缺陷正确答案:(单选题)37: ()是指那些没有设立财务公司的工商企业所发行的融资券A: 国内融资券B: 经纪人代销的融资券C: 直接销售的融资券D: 非金融企业的融资券正确答案:(单选题)38: ()是在现金流量由外界决定而且现金与证券之间互换方便的前提下，决定现金最佳持有量的一种方法A: 逐批测试法B: 成本分析模型C: 存货模型D: 米勒一欧尔现金管理模型正确答案:(单选题)39: 除()外均是应收账款的日常控制A: 企业的信用调查B: 信用条件C: 企业的信用评估D: 监控应收账款正确答案:(单选题)40: 现金的()是指企业因保留一定的现金余额而增加的管理费用及丧失的投资收益A: 交易动机B: 转换成本C: 持有成本D: 短缺成本正确答案:(单选题)41: 以下关于银行短期借款优点的表述不正确的是()A: 银行资金充足，实力雄厚，能随时为企业提供比较多的短期贷款B: 银行短期借款具有较好的弹性C: 资金成本较高D: 对于季节性和临时性的资金需求，采用银行短期借款尤为方便正确答案:(单选题)42: 以下几项除()外均是设立集中银行的优点A: 账单和货款邮寄时间可大大缩短B: 货款邮寄到最近的收款中心，通常比直接邮往总公司时间短C: 支票兑现的时间可缩短D: 花费较多正确答案:(单选题)43: ()是企业同意向顾客提供商业信用而提出的基本要求，通常以预期的坏账损失率作为判别标准A: 信用标准B: 信用条件C: 收账政策D: 确定订货点正确答案:(单选题)44: ()是为顾客规定的可享受现金折扣的付款时间A: 订货点B: 折扣期限D: 现金折扣正确答案:(单选题)45: 除()外均是存货的主要类型A: 原材料B: 现金C: 在产品D: 产成品正确答案:(单选题)46: ()是商业票据的持有人把未到期的商业票据转让给银行，贴付一定利息以取得银行资金的一种借贷行为A: 长期借款B: 信用借款C: 票据贴现D: 担保借款正确答案:(单选题)47: 以下不属于流动资产特点的有()A: 周转慢B: 时间短C: 周转快D: 易变现正确答案:(单选题)48: 以下哪项不是现金预算的制定步骤()A: 销售预测B: 估计现金流入量C: 估计存货量D: 估计现金流出量正确答案:(单选题)49: 将部分长期资产由短期资本来融通，这便属于()A: 冒险的筹资组合B: 正常的筹资组合C: 保守的筹资组合D: 短期资金筹资正确答案:(单选题)50: 采用()资产组合策略时．企业的投资报酬率较高但风险比较大A: 适中的B: 冒险的C: 保守的D: 短期资金筹资正确答案:(单选题)1: ()是指一定时期储存成本和订货成本总和最低的采购批量A: 采购成本B: 订货点C: 经济批量D: 储存成本正确答案:(单选题)2: 下列关于短期融资券筹资优点的表述不正确的是()A: 风险比较大B: 筹资的成本低C: 筹资数额比较大D: 能提高企业的信誉正确答案:(单选题)3: 评价两个可选择的信用标准孰优孰劣，不需要测算哪个项目的变化()B: 销售额变化对销售利润的影响C: 坏账成本变化D: 管理成本的变化正确答案:(单选题)4: 以下不属于流通领域流动资产的是()A: 在产品B: 产成品C: 购销过程中的结算资金D: 购销过程中的货币资金正确答案:(单选题)5: 采用()资产组合策略时，企业的投资报酬率一般较低，风险也较小A: 适中的B: 保守的C: 冒险的D: 短期资金筹资正确答案:(单选题)6: 流动资产中流动性最强的资产是()A: 现金B: 短期投资C: 存货D: 应收及预付款项正确答案:(单选题)7: 以下几项除()外均是债权类流动资产A: 应收账款B: 固定资产C: 预付账款D: 应收票据正确答案:(单选题)8: 除()外均属于商业信用筹资的优点A: 使用方便B: 成本低C: 限制少D: 限制多正确答案:(单选题)9: 以下不属于现金成本的是()A: 持有成本B: 交易动机C: 转换成本D: 短缺成本正确答案:(单选题)10: ()指不用保证人做保证或没有财产作抵押，仅凭借借款人的信用而取得的借款A: 担保借款B: 长期借款C: 信用借款D: 票据贴现正确答案:(单选题)11: 除()外均属于商业信用控制A: 信息系统的监督B: 应付账款余额控制C: 道德控制D: 短期融资券正确答案:A: 保证借款B: 抵押借款C: 信用借款D: 质押借款正确答案:(单选题)13: 以下不属于流动资产评估方法的是()A: 收益法B: 专家评价法C: 成本法D: 市场法正确答案:(单选题)14: 以下哪项不是收支预算法下现金预算的内容()A: 预算期内现金收人B: 预算期内现金支出C: 存货管理D: 现金融通正确答案:(单选题)15: ()是政府提供的短期投资工具，一般具有风险小、收益不高的特点A: 政府债券B: 混合短期投资工具C: 商业票据D: 大额可转让定期存单正确答案:(单选题)16: ()是指由各大公司所属的财务公司、各种投资信托公司、银行控股公司等发行的融资券A: 国内融资券B: 经纪人代销的融资券C: 直接销售的融资券D: 金融企业的融资券正确答案:(单选题)17: 以下哪项不是确定最佳现金持有量的模型()A: 成本分析模型B: 存货模型C: 逐批测试法D: 米勒一欧尔现金管理模型正确答案:(单选题)18: 除()外均属于存货的归口分级控制A: 财务部门对存货资金实行统一管理B: 资金的归口管理C: ABC分类管理D: 资金的分级管理正确答案:(单选题)19: 企业在保证生产经营正常进行的基础上希望有现金抓住回报率较高的投资机会，这属于现金的()A: 交易动机B: 补偿动机C: 投资动机D: 谨慎动机正确答案:(单选题)20: 以下不属于企业资产组合策略的是()A: 正常的筹资组合B: 适中的资产组合C: 保守的资产组合正确答案:(单选题)21: 以下几项除()外均是应收账款的管理成本A: 坏账成本B: 调查顾客信用情况的费用C: 收集各种信息的费用D: 账簿的记录费用正确答案:(单选题)22: 以下不属于持有现金动机是()A: 交易动机B: 短缺成本C: 谨慎动机。

南开19春学期（1503、1509、1603、1609、1703）《营运资本管理》在线作业2答案南开19春学期（1503、1509、1603、1609、1703）《营运资本管理》在线作业-24、D一、单选题共50题，100分1、()是指企业按购货合同规定，预付给供货单位的购货定金或部分货款，以及企业预交的各种税、费等A预付款项B现金C存货D短期投资本题选择是：？2、以下关于银行短期借款优点的表述不正确的是()A银行资金充足，实力雄厚，能随时为企业提供比较多的短期贷款B银行短期借款具有较好的弹性C资金成本较高D对于季节性和临时性的资金需求，采用银行短期借款尤为方便本题选择是：？3、除()外均属于实物类流动资产A材料B应收账款C产成品D库存商品本题选择是：？4、以下关于设立集中银行缺点的说法中错误的是()A开设的中心越多，闲置的资金也越多B设立收款中心需要一定的人力和物力，花费较多C在决定采用集中银行时不可忽略以上两个缺陷D可以忽略开设集中银行的缺陷本题选择是：？5、()包括制作过程中的在制品，已加工完入库但不能单独对外销售的半成品A材料B在产品C应收账款D库存商品本题选择是：？6、以下几项除()外均是控制支出的方法A运用“浮游量”B控制支出时间C工资支出模式D公司内部各单位之间的现金往来不需严加控制本题选择是：？7、()是指一定时期储存成本和订货成本总和最低的采购批量A采购成本B订货点C经济批量D储存成本本题选择是：？8、以下不是按照实物形态划分流动资产的有()A生产领域流动资产B现金C短期投资D存货本题选择是：？9、以下不属于持有现金动机是()A交易动机B短缺成本C谨慎动机D投资动机本题选择是：？10、以下几项除()外均是加速收款的方法A集中银行B锁箱系统C对于金额较大的货款可采用直接派人前往收取支票并送存银行D公司内部各单位之间的现金往来不需严加控制本题选择是：？11、除()外均是存货的成本A采购成本B应收账款的机会成本C订货成本D储存成本本题选择是：？12、流动性最强，收益性最弱的一项资产是()A长期资产B现金C应收账款D存货本题选择是：？13、()是指企业因销售商品、提供劳务等，应向购货和受益单位收取的款项，它是购货单位所欠的短期债务A应收账款B现金C存货D短期投资本题选择是：？14、()是指投资于货币市场上短期有价证券的一种基金A货币市场基金B商业票据C政府债券D大额可转让定期存单本题选择是：？15、把信用标准、信用条件、收账政策结合起来，考虑三者综合变化的影响，这是() A信用条件B综合信用政策C收账政策D信用标准本题选择是：？16、()是为顾客规定的可享受现金折扣的付款时间A订货点B折扣期限C信用期限D现金折扣本题选择是：？17、除()外均是商业信用条件的形式A预付货款B延期付款，但不提供现金折扣C延期付款，但早付现有现金折扣D短期融资券本题选择是：？18、将部分长期资产由短期资本来融通，这便属于()A冒险的筹资组合B正常的筹资组合C保守的筹资组合D短期资金筹资本题选择是：？19、关于短期融资券的分类不正确的是()A按发行方式，可分为经纪人代销的融资券和直接销售的融资券B按发行人的不同，可分为金融企业的融资券和非金融企业的融资券C按融资券的发行和流通范围，可分为国内融资券和国际融资券D按发行方式，可分为国内融资券和国际融资券本题选择是：？20、现金的()是指现金同有价证券之间相互转换的成本A交易动机B持有成本C转换成本D短缺成本本题选择是：？21、确定现金最佳余额的()来源于存货的经济批量模型A逐批测试法B成本分析模型C米勒一欧尔现金管理模型D存货模型本题选择是：？22、基于企业购、产、销行为需要的现金就是()要求的现金持有B交易动机C谨慎动机D投资动机本题选择是：？23、除()外均属于流动资产A长期投资B现金C存货D短期投资本题选择是：？24、以下几项不属于按成本法对在产品进行评估的是()A按价格变动系数调整原成本B市场法C按社会平均工艺定额和现行市价计算D按在产品的完工程度计算评估值本题选择是：？25、()是企业为顾客规定的最长付款时间A订货点B信用期限C折扣期限D现金折扣本题选择是：？26、除()外均是应收账款的日常控制A企业的信用调查B信用条件C企业的信用评估D监控应收账款本题选择是：？27、()是根据现金有关成本，分析预测其总成本最低时现金持有量的一种方法A存货模型B逐批测试法C成本分析模型D米勒一欧尔现金管理模型本题选择是：？28、以下不属于按在生产经营中的形态和作用对流动资产分类的是()A储备资产B货币资金C生产资产D成品资产本题选择是：？29、制定信用政策不包括()A确定订货点B信用标准D收账政策本题选择是：？30、以下哪项不是现金预算在现金管理上的作用表现()A揭示出现金过剩或现金短缺的时期B在实际收支实现以前了解经营计划的财务结果C确保企业盈利D对其他财务计划提出改进建议本题选择是：？31、除()外均是信用条件的组成部分A订货点B信用期限C折扣期限D现金折扣本题选择是：？32、流动资产中流动性最强的资产是()A现金B短期投资C存货D应收及预付款项本题选择是：？33、正常情况下企业都采用()资产组合策略A保守的B适中的C冒险的D短期资金筹资本题选择是：？34、采用()资产组合策略时，企业的投资报酬率一般较低，风险也较小A适中的B保守的C冒险的D短期资金筹资本题选择是：？35、()又称商业票据、短期债券，是由大型工商企业或金融企业发行的短期无担保本票A银行短期借款B商业信用C流动负债D短期融资券本题选择是：？36、以下哪项不是确定最佳现金持有量的模型()A成本分析模型B存货模型C逐批测试法D米勒一欧尔现金管理模型本题选择是：？37、除()外均属于存货质量控制的措施A权衡利弊，灵活进行削价处理B建立存货减值准备制度CABC分类管理D完善责任控制措施本题选择是：？38、()是指企业可以在一年内或者超过一年的一个营业周期内，变现或者运用的资产A流动资产B固定资产C流动负债D长期投资本题选择是：？39、()是大型工商企业或金融企业为筹措短期资金而发行的无担保短期本票A大额可转让定期存单B混合短期投资工具C政府债券D商业票据本题选择是：？40、()是指按不含价外税的可接受市场价格，扣除相关费用后计算产成品评估值的一种方法A产成品评估的成本法B产成品评估的市场法C在产品评估的成本法D在产品评估的市场法本题选择是：？41、()是指先由发行人卖给经纪人，然后由经纪人再卖给投资者的融资券A直接销售的融资券B金融企业的融资券C国内融资券D经纪人代销的融资券本题选择是：？42、以下不属于企业筹资组合策略的是()A短期资金筹资B正常的筹资组合C冒险的筹资组合D保守的筹资组合本题选择是：？43、()是在顾客提前付款时给予的优惠A订货点B现金折扣C折扣期限D信用期限本题选择是：？44、()是政府提供的短期投资工具，一般具有风险小、收益不高的特点A政府债券B混合短期投资工具C商业票据D大额可转让定期存单本题选择是：？45、以下几项除()外均是货币类流动资产A固定资产B应收账款C无形资产D金融资产本题选择是：？46、()指发行人直接销售给最终投资者的融资券A金融企业的融资券B国内融资券C经纪人代销的融资券D直接销售的融资券本题选择是：？47、()是指那些没有设立财务公司的工商企业所发行的融资券A国内融资券B经纪人代销的融资券C直接销售的融资券D非金融企业的融资券本题选择是：？48、以下不属于现金成本的是()A持有成本B交易动机C转换成本D短缺成本本题选择是：？49、以下不属于按现行会计制度对流动资产分类的是()A长期投资B货币资金C应收及预付款项D短期投资本题选择是：？50、采用()资产组合策略时．企业的投资报酬率较高但风险比较大A适中的B冒险的C保守的D短期资金筹资本题选择是：？。

【选项】：
T对
F错
【答案】：F错|
24.一家企业购买了一台无质量保证的新机器,第二天机器坏了,那么购买该机器的成本对当前更新与修理决策而言,便是无关的
【选项】：
T对
F错
【答案】：T对|
25.当某投资项目净现值NPV为负值时,表明进行该项投资不但不会使企业增值,反而会降低企业价值,其幅度大小恰好为NPV的绝对值
11.如果预算中,预算永远保持为一个固定期间,如12个月,这种预算的编制方法是()
【选项】：
A固定预算方法
B弹性预算方法
C滚动预算方法
D定期预算方法
【答案】：C滚动预算方法|
12.某企业每月固定成本2,000元,单价20元,计划销售产品500件,欲实现目标利润1,000元,其单位变动成本应为()
【选项】：
【选项】：
T对
F错
【答案】：T对|
26.成本估计中高低点法的优点是:计算精度高;缺点是计算过程过于复杂
【选项】：
T对
F错
【答案】：F错|
27.在长期投资决策中,分别利用净现值、获利指数和内部报酬率指标对某单一独立项目进行评价,有时会得出不同的结论
【选项】：
C供需双方分别采用不同的价格
D视产品质量而采用不同的价格
【答案】：C供需双方分别采用不同的价格|
15.在相关范围内,某企业生产甲产品耗用的直接材料成本总额随着产量的变动而成正比例变动,则甲产品的直接材料成本为()
【选项】：
A固定成本
B变动成本
C半变动成本
D半固定戚本
【答案】：B变动成本|
16.某企业只销售一种产品,2018年销售量是8,000件,单价为240元,单位成本为180元,其中单位变动成本为150元,该企业计划2019年利润比2018年增加10%,则企业可采取的措施是()

19秋学期(1709、1803、1809、1903、1909)《营运资本管理》在线作业-0003------------------------1.有的企业将部分短期资产用长期资本来融通，这便属于()A.保守的筹资组合B.冒险的筹资组合C.正常的筹资组合D.短期资金筹资正确答案:A2.转换成本与现金的持有量呈()相关的关系。

A.正B.负C.零D.不相关正确答案:B3.制定信用政策不包括确定()。

A.订货点B.信用标准C.信用条件D.收账政策正确答案:A4.以下几项除()外均是加速收款的方法A.集中银行B.锁箱系统C.对于金额较大的货款可采用直接派人前往收取支票并送存银行D.公司内部各单位之间的现金往来不需严加控制正确答案:D5.()是指一定时期储存成本和订货成本总和最低的采购批量。

A.采购成本B.订货点C.经济批量D.储存成本正确答案:C6.下列资产中,流动性最强、收益性最弱的是()。

A.长期资产B.现金C.应收账款D.存货正确答案:B7.在允许缺货的情况下,经济订货批量是使()的进货批量。

A.订货成本与储存成本之和最小B.订货成本等于储存成本C.订货成本、储存成本与短缺成本之和最小D.#订货成本等于储存成本与短缺成本之和正确答案:C8.()是指企业因销售商品、提供劳务等，应向购货和受益单位收取的款项，它是购货单位所欠的短期债务A.应收账款B.现金C.存货9.企业从收到尚未付款的材料开始,到以现金支付该货款之间所用的时间是()。

A.现金周转期B.应付账款周转期C.存货周转期D.应收账款周转期正确答案:B10.以下哪项不是现金预算的制定步骤()A.销售预测B.估计现金流入量C.估计存货量D.估计现金流出量正确答案:C11.()是指企业按购货合同规定，预付给供货单位的购货定金或部分货款，以及企业预交的各种税、费等A.预付款项B.现金C.存货D.短期投资正确答案:A12.将部分长期资产由短期资本来融通,这便属于()。