公司内控制度-财产清查实施方案模版

财产清查方案模板范文
财产清查方案模板范文:
一、编制目的
简要说明本次财产清查的目的和意义。

二、清查范围和对象
1、清查范围
列明需要清查的财产范围,如固定资产、无形资产、存货、在建工程等。

2、清查对象
列明清查对象单位名称、性质及其职能或主营业务。

三、组织领导机构
1、清查领导小组
列出领导小组组长、副组长及小组成员名单。

2、具体工作职责分工
四、清查程序和要求
1、前期准备工作
如人员培训、资料收集整理、清查工具准备等。

2、核实盘点程序
包括实物资产盘点、权属资料核查、账册核对等。

3、清查工作要求
如实事求是、全面彻底、准确无误的原则要求。

五、清查方法和步骤
1、清查分类确定
固定资产、流动资产、长期投资等分类清查方法。

2、核实程序步骤
如账实相符核对、现金和有价证券盘点等工作步骤。

六、清查进度安排
整个清查工作的阶段进度、时间节点及完成期限安排。

七、经费预算
清查所需各项经费的预算测算。

八、清查数据管理和报告
对清查期间形成的资料文件进行管理和最终报告的撰写要求。

九、工作要点和注意事项
对可能遇到的重点难点问题提出应对建议和注意事项。

财产清查具体方案（一）盘盈处理（1）流动资产审批处理前借：“库存现金”、“原材料”、“库存商品”等有关财产科目，贷：“待处理财产损溢”科目；批准处理后借：“待处理财产损溢”科目，贷：“管理费用”（即冲减管理费用：存货的盘盈）、“营业外收入”（现金的盘盈）等科目。

（2）固定资产固定资产盘盈作为前期差错处理，审批处理前以其净值借：“固定资产”，（原值-累计折旧）贷：“以前年度损益调整”科目。

（二）盘亏处理审批之前借：“待处理财产损溢”、“累计折旧（固定资产盘亏有折旧额时）”科目，贷：“库存现金”、“原材料”、“库存商品”、“固定资产”科目。

批准处理后：借：有关科目，贷记“待处理财产损溢”科目。

借方科目如下：（1）对于流动资产的盘亏（有关科目如下：）①回收的残料价值——借记“原材料”；②可以收回的保险赔偿和过失人赔偿——借“其他应收款”；③定额内合理损耗等一般经营损失部分——借记“管理费用”；④非常损失部分——借记“营业外支出”。

（2）固定资产的盘亏，借记“营业外支出”科目。

【例___】某中型企业在财产清查中，查明库存现金短款___元（见表8-1）。

（1）报经审批前，应根据“库存现金盘点报告表”编制记账凭证，并据以登记入账，调整账面记录，使之账实相符。

会计分录如下：借：待处理财产损溢22.70贷：库存现金22.70（2）上述现金短款属于无法查明的其他原因，根据管理权限报经审批后，列作管理费用。

应根据批复意见编制会计分录如下：借：管理费用——现金短缺22.70贷：待处理财产损溢22.70【例___】某中型企业在财产清查中，查明盘亏设备一台（见表8-4），其账面原值为___元，已提折旧为___元。

（1）报经审批前，根据“实物清查结果报告表”编制记账凭证，并据以登记入账，调整账面记录，使之账实相符。

会计分录如下：借：待处理财产损溢36000累计折旧___0贷：固定资产56000（2）报经审批后，根据批复意见，盘亏固定资产列作营业外支出，应根据批复意见编制记账凭证，并据以登记入账。

企业存货财产清查制度范本第一章总则第一条为了加强企业存货资产的管理，保证企业存货的安全完整，加快存货周转，减少积压，提高企业经济效益，特制定本制度。

第二条本制度所称存货是指企业在正常经营过程中持有的以备出售的商品、与商品配套的物品、各类维修配件、耗材、赠品等，包括各类商品、材料、包装物、低值易耗品、委托代销商品等。

第三条企业应建立健全存货管理制度，明确各部门的职责和权限，确保存货管理工作的顺利进行。

第二章库存商品采购入库管理第四条采购计划管理1. 制定采购计划的原则：保证合理的库存，加快库存商品的周转，尽可能降低库存风险，节约采购、仓储费用。

2. 制定计划时需考虑的因素：分公司的销售计划、商品销售需求情况、商品实际库存情况、供应商的供货周期、供应商销售政策、经济批量等因素。

第五条采购商品的验收管理1. 验收标准：商品应符合采购合同规定的质量、数量、规格、型号等要求。

2. 验收程序：商品到达仓库后，由仓库部门进行初步验收，对商品的数量、外观等进行检查，确认无误后，由财务部门进行最终验收，确认商品的质量和数量无误后，办理入库手续。

3. 验收记录：验收过程中应做好详细记录，包括商品的名称、规格、数量、质量、供应商等信息，以便进行库存管理和追溯。

第三章存货盘点管理第六条存货盘点制度1. 盘点周期：企业应根据实际情况确定盘点周期，进行年中、年终盘点和月末盘点。

2. 盘点程序：（1）制定盘点计划：明确盘点时间、范围、方法和人员分工。

（2）实施盘点：按照盘点计划，对存货进行实地盘点，确保账实相符。

（3）盘点报告：盘点结束后，及时编制盘点报告，报告盘点结果、差异原因分析和处理意见。

第七条盘点异常处理1. 盘点过程中发现盘盈、盘亏等情况，应立即查明原因，并根据相关规定进行处理。

2. 对盘点中的疑问和争议，应由财务部门和相关部门共同协商解决，确保盘点结果的准确性。

第四章财产清查制度第八条财产清查制度1. 财产清查是指企业定期或不定期对财产物资进行清点、盘点，以保证账实相符、账账相符、账证相符、账表相符。

财产清查具体方案范本财产清查是指对某个组织、个人或团体的财产进行全面、系统的盘点、核查和评估工作。

财产清查的目的是确保财产的安全和清晰的了解财产状况，为管理和决策提供准确可靠的数据依据。

以下是一个财产清查的具体方案范本，供参考。

一、财产清查计划1. 目标：全面掌握财产的实际情况，准确评估其价值。

2. 范围：包括固定资产、流动资产、负债及其他重要财产。

3. 时间安排：根据财产量和工作人员的安排进行合理的时间分配，确保清查工作的顺利进行。

4. 工作组织：成立财产清查工作组，明确分工和责任。

二、财产清查准备工作1. 数据分析：对财产相关的文件、记录进行整理和分析，确保清查工作能够有条不紊地进行。

2. 相关制度与规范：了解财产管理的相关制度和规范，准确操作和判断。

3. 清查设备和工具准备：准备所需的设备和工具，包括计算器、尺子、相机等，确保清查过程的顺利进行。

4. 安全防护措施：对于涉及贵重财产、机密文件等，应采取相应的安全防护措施，确保财产的安全。

三、财产清查流程1. 固定资产清查：a. 核实相关文件：找出并核实固定资产的所有相关文件，包括购置凭证、验收报告、使用登记等。

b. 财产现场勘察：对固定资产的具体位置进行勘查，记录固定资产的数量、规格、状况等信息。

c. 设备设施检查：对固定资产的设备设施进行检查，包括运行状况、维护情况、价值评估等。

d. 财务核查：与财务部门核对相关数据，确保固定资产的计量和确认准确无误。

2. 流动资产清查：a. 存货清查：对存货的种类、数量、质量等进行清点和核实，确保库存准确无误。

b. 账户资金清查：核对账户余额、银行存款凭证等，确保账户资金的记录与实际一致。

c. 应收账款清查：核对应收账款的相关记录，与销售部门核对坏账情况，确保应收账款的准确性。

d. 其他流动资产清查：包括预付款项、应收利息、应收票据等的核实和清查。

3. 负债清查：a. 借款凭证核对：核对借款合同、借据、债权债务关系等相关文件，确保负债的真实性和准确性。

企业财产清查制度范本第一条总则为了加强企业财产管理，确保财产安全，及时发现和纠正财产管理中的问题，根据《企业会计准则》和国家有关法律法规，制定本制度。

第二条财产清查的范围和对象财产清查的范围包括企业的现金、银行存款、库存物资、设备、固定资产、债权债务等各项财产物资和财务状况。

财产清查的对象包括企业内部各部门、各分支机构和关联企业。

第三条财产清查的种类和周期财产清查分为定期清查和不定期清查。

定期清查分为年度清查、季度清查和月度清查。

年度清查应在年度终了后两个月内完成；季度清查应在季度终了后一个月内完成；月度清查应在月份终了后十个工作日内完成。

不定期清查根据企业管理的需要随时进行。

第四条财产清查的组织和实施财产清查由企业财务部门负责组织，审计部门、管理部门和相关部门共同参与实施。

财产清查应成立专门的清查小组，清查小组成员应具有相关业务知识和责任心。

第五条财产清查的方法和程序财产清查应按照以下程序进行：（一）制定清查计划，明确清查范围、对象、时间、任务和要求；（二）通知相关部门和人员配合清查工作，确保清查工作的顺利进行；（三）对现金、银行存款、库存物资、设备、固定资产等进行实地盘点，对债权债务进行查对；（四）编制清查报告，报告应包括清查情况、存在的问题及处理意见；（五）对清查中发现的问题进行处理，并及时调整账务；（六）将清查结果报告给企业负责人，并按照企业内部管理要求进行反馈和整改。

第六条财产清查中发现问题的处理财产清查中发现的问题，应按照以下程序处理：（一）及时向财务部门报告，由财务部门进行初步核实；（二）根据问题的性质，由审计部门、管理部门和相关人员进行调查，查明原因；（三）对问题的责任人和责任部门进行认定，并提出处理建议；（四）对企业负责人报告，并根据企业内部管理规定进行处理；（五）对处理结果进行跟踪监控，确保问题得到有效解决。

第七条奖惩制度（一）对财产清查工作中表现突出的部门和个人，企业应给予表彰和奖励；（二）对未按照本制度要求进行财产清查，或者在清查中弄虚作假的部门和个人，企业应给予批评教育或者纪律处分；（三）对因未按照规定进行财产清查，导致企业财产损失的，应依法追究相关责任人的责任。

财产清查制度范本一、总则第一条为了加强企业财产管理，确保财产物资的安全完整，提高会计信息质量，根据《企业会计准则》和国家有关法律法规，制定本制度。

第二条本制度适用于企业内部财产清查工作的组织、实施和管理。

第三条财产清查工作应遵循真实、完整、准确、及时的原则，确保账实相符、账账相符、账证相符、账表相符。

第四条企业应建立健全财产清查制度，明确清查范围、周期、程序、方法和要求，并对清查过程中发现的问题进行及时处理。

二、财产清查范围第五条财产清查范围包括：货币资金、实物资产、往来款项、无形资产和其他重要财产物资。

第六条货币资金清查主要包括现金、银行存款、其他货币资金等。

第七条实物资产清查主要包括存货、固定资产、在建工程、无形资产等。

第八条往来款项清查主要包括应收账款、应付账款、预收账款、预付账款等。

第九条无形资产清查主要包括专利权、商标权、著作权、土地使用权等。

三、财产清查周期和程序第十条企业应根据实际情况确定财产清查的周期，可以定期进行，也可以根据需要不定期进行。

第十一条财产清查程序如下：（一）制定清查计划：明确清查范围、时间、人员、方法和要求等。

（二）组织实施：按照清查计划，组织相关人员开展清查工作。

（三）清查记录：对清查过程中发现的问题进行详细记录。

（四）问题处理：对清查发现的问题及时进行分析、核实和处理。

（五）资料归档：将清查过程中产生的资料进行整理、归档，以备查阅。

四、财产清查方法和要求第十二条财产清查应采用实地盘点、核对账目、技术测定等方法进行。

第十三条财产清查要求：（一）清查人员应具备相关专业知识，具备良好的职业道德。

（二）清查工作应保持客观、公正、严谨的态度。

（三）清查过程中应遵守安全、环保等相关规定。

（四）清查结果应真实、完整、准确地反映财产物资实际情况。

五、财产清查中发现问题的处理第十四条财产清查中发现问题应及时报告上级管理人员，并按照相关规定进行处理。

第十五条对清查中发现的问题，应分析原因，明确责任，采取有效措施进行整改。

财产清查制度第一章总则第一条为进一步加强公司的财产管理，保证财产安全和完整，根据《中华人民共和国会计法》和其他相关法律、法规，结合公司实际，特制定本制度。

第二条财产清查是指通过对货币资金、实物资产和往来款项的盘点或核对，确定公司各种资产的实际数额，并与账存数额核对，以保证账账、账实相符，防止资产的流失。

第三条公司财产清查由公司计划财务部牵头，其他部门配合。

公司负责人为公司财产清查工作的负责人，财务总监负责公司日常财产清查工作，财产使用及保管部门的部门领导监督本部门财产清查工作。

第二章财产清查的组织领导和分工第四条公司在进行财产清查时根据财产清查的需要，成立相应的财产清查领导小组，对清查工作进行指导，指定财产清查人员。

第五条公司在财产清查工作开始前，应制定财产清查方案。

财产清查方案一般包括：财产清查的目的、方法、步骤、人员及要求等。

财产清查分为全部财产清查，和局部财产清查。

第六条开展全部清查时，财产清查领导小组制定计划并负责实施。

一般每年年末进行，也可根据需要临时安排第七条开展局部清查时，财产清查领导小组按部门分工确定相关部门负责实施。

第八条财产清查的部门分工（一）固定资产按其分类由其管理部门负责清查：电子设备由技术部负责，其他固定资产由综合部负责。

（二）低值易耗品按其分类由其管理部门负责清查：电脑零部件及电脑耗材等电子设备类低值易耗品由技术部负责；办公用等其他低值易耗品由综合部负责。

（三）日常办公用品及其他用品由综合部负责清查。

（四）货币资产金和往来款项由计划财务部负责清查。

第三章财产清查的范围与期限第九条财产清查的范围包括所有资产、债权、债务等。

具体如下：（一）货币资金：包括库存现金、银行存款、其他货币资金；（二）实物资产：包括固定资产、低值易耗品、办公用品；（三）往来款项：包括应收账款、其他应收账款、预付账款及应付账款、其他应付款、预收账款等。

第十条财产清查的期限（一）全部清查于每年末进行一次，要对公司所有财产进行全面实地盘点和核对。

公司资产清查实施细则范本1. 目的和范围1.1. 目的：为了确保公司资产的安全和有效管理，对公司资产进行全面清查。

1.2. 范围：包括固定资产、库存物资、财务账目等。

2. 清查责任2.1. 公司领导层负责全面推动和组织资产清查工作。

2.2. 资产管理部门负责协助领导层进行清查操作。

2.3. 各部门负责本部门资产的清查。

3. 清查程序3.1. 制定清查计划。

确定清查的时间、地点和责任人。

3.2. 分配清查任务。

将资产清查任务分配给各相关部门，并明确责任人。

3.3. 准备清查工具。

提供必要的工具和材料，如清查表格、计算器、计量工具等。

3.4. 开展资产清查。

按照清查计划，逐项核对资产清单，并记录资产的状态和数量。

3.5. 盘点账面与实物。

将账面上的资产与实物进行比对，确保一致性。

3.6. 汇总清查结果。

各部门将清查结果上报至资产管理部门，并进行汇总。

3.7. 整理清查报告。

资产管理部门根据清查结果编制清查报告，包括资产情况、异常问题以及整改建议等。

3.8. 审核和修复。

公司领导层组织对清查报告进行审核，并根据报告中的问题提出整改要求，逐项进行修复。

3.9. 归档报告。

清查报告归档保存，以备日后查阅和比对。

4. 清查期间注意事项4.1. 保密原则。

清查过程中，相关人员应遵守保密原则，不得泄露公司资产信息。

4.2. 注意安全。

清查过程应注意人身安全和资产安全，确保没有损坏或丢失资产。

4.3. 记录准确。

清查人员需准确记录资产的状态、数量和位置等信息，确保清查结果的准确性。

5. 异常问题处理5.1. 公司领导层将对清查过程中发现的异常问题进行调查和处理。

5.2. 对于缺失、损坏或无法找到的资产，要及时报告公司领导层，并进行调查和解决。

6. 后续跟踪和监控6.1. 资产管理部门负责后续的资产跟踪和监控工作，确保公司资产的安全和合规性。

6.2. 定期进行资产巡查，发现问题及时处理，并更新资产清单。

6.3. 建立资产管理制度，并定期进行培训和宣传，提高员工对资产管理的意识。

公司资产清查实施细则范文第一章绪论第一节总则为规范公司资产清查工作，加强资产管理和监督，确保公司财产的安全和有效利用，根据《公司法》、《企业资产管理办法》等法律法规的要求，制定本细则。

第二节目标和原则为加强资产管理和监督，确保公司财产的安全和有效利用，本清查细则的目标是：（一）全面清查公司各类资产，确保资产的真实性、完整性和准确性；（二）规范资产管理制度，加强资产管理和监督；（三）提高资产的利用率，防止资产损失和浪费；（四）发现存在的问题和风险，提出改进和完善的措施。

本清查工作的原则是：（一）依法依规，公正、公平、公开；（二）全员参与，各负其责；（三）科学、系统，精确、规范。

第二章清查范围和对象第一节清查范围公司资产清查的范围包括但不限于：（一）固定资产：包括土地、房屋、机械设备、交通工具、家具用具等；（二）无形资产：包括商标、专利、著作权、商业秘密等；（三）流动资产：包括库存商品、应收账款、银行存款等；（四）其他资产：包括股权、债权、投资等。

第二节清查对象公司资产清查的对象包括但不限于：（一）各部门、各分公司的所有单位和个人；（二）与公司签订合同、协议的合作伙伴；（三）与公司发生交易的供应商和客户。

第三章清查程序第一节准备工作清查前，应做好以下准备工作：（一）成立资产清查工作小组，并明确各成员的职责和权限；（二）制定具体的资产清查计划，并报公司领导审批；（三）组织对清查人员进行培训，提高他们的专业水平；（四）准备必要的工具和设备，如清查表格、计算机等；（五）向相关单位和个人发出通知，告知清查时间和要求。

第二节实施清查清查工作应按照预定的计划进行，包括但不限于以下环节：（一）资产登记和编号：对所有资产进行登记和编号，并制定相应的资产清查表格；（二）实地清查：组织人员对各部门、各分公司的资产逐一进行清查，并填写清查记录；（三）盘点和核对：对库存商品、银行存款等进行物理盘点，并与账面核对；（四）调查和核实：对疑似问题资产进行调查和核实，并制定改进措施；（五）汇总和分析：对清查结果进行汇总和分析，发现问题和风险，并提出改进意见。

财产清查具体方案范本___铁路局___车辆段工会资产___制度一条工会的资产控制应当包括流动资产控制和固定资产控制。

流动资产的控制重点应当是货币资金控制。

二条工会应当加强现金库存限额的管理。

按照工会工作的需要，确定工会现金库存限额。

三条工会应当严格执行《现金管理暂行条例》，___元以上的开支必须通过银行办理转账结算，不得坐支现金；不得擅自挪用、借出货币资金。

四条工会出纳应当按月核对银行账户，编制银行存款余额调节表，工会会计应当对每月的银行存款余额调节表进行审核，工会财务负责人应当对审核后的银行存款余额调节表进行复核，确保银行存款账面余额与银行对账单调节相符。

五条工会应当定期或不定期地进行现金盘点，确保现金账面余额与实际库存相符。

六条工会应当加强固定资产的管理，实行“统一领导、归口管理、专人负责”的原则，工会必须由专人负责固定资产的管理工作。

七条工会固定资产专管员应当定期盘点固定资产实物，负责固定资产的登记、清点、管理。

工会新增固定资产，必须经固定资产专管员验收登记后，方可办理报账手续。

八条工会应当建立固定资产的报废、转让审批手续，一般设备必须由工会财务负责人批准核销，大型设备必须报工会经审会及其他有关部门鉴定后，由工会财务负责人批准核销。

九条工会固定资产专管员应当定期将固定资产实物账与工会会计账进行核对，做到账账相符，账实相符。

十条单位工会财产清查由工会负责人___，清查人员由经审委成员、财产管理员和财务等人组成，实行定期和不定期检查。

财产清查具体方案范本（二）财产清查具体方案范本：一、背景介绍：财产清查是指对一个单位、个人的财产进行全面的、系统的、科学的梳理和核查，旨在获得财产状况的真实、全面、准确的信息，并进一步对财产进行合理的管理和规划。

____年财产清查的目的是及时全面了解单位、个人的财产状况，并确保财产的安全与合规。

二、清查对象：清查对象分为单位和个人两类。

单位对象包括公司、企事业单位、非营利组织等，其财产包括但不限于固定资产、流动资金、股权、债券、存款、借款、投资、应收款项、应付款项等。