鸿博股份：关于公司募集资金存放与使用情况的鉴证报告 2011-02-25

关于福建鸿博印刷股份有限公司募集资金存放与使用情况的鉴证报告天健正信审（2011）专字第020257号天健正信会计师事务所Ascenda Certified Public Accountants关于福建鸿博印刷股份有限公司募集资金存放与使用情况的鉴证报告天健正信审2011专字第020257号福建鸿博印刷股份有限公司全体股东：我们对后附的福建鸿博印刷股份有限公司（以下简称鸿博公司）截至2010年12月31日止的募集资金存放与实际使用情况专项报告进行了鉴证。

一、管理层的责任按照《深圳证券交易所中小企业板块上市公司特别规定》、《中小企业板上市公司募集资金管理细则》（2008年2月第二次修订）及《关于做好中小企业板块上市公司年度募集资金专项审核工作的通知》的要求编制募集资金存放与实际使用情况专项报告是鸿博公司董事会的责任。

二、注册会计师的责任我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对该报告发表鉴证意见。

我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号—历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。

该准则要求我们计划和实施鉴证工作，以对募集资金存放与实际使用情况专项报告是否不存在重大错报获取合理保证。

在鉴证过程中，我们结合鸿博公司的实际情况，实施了审慎调查以及我们认为必要的其他程序。

我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。

三、鉴证意见我们认为，鸿博公司编制的募集资金存放与实际使用情况专项报告已经按照《中小企业板上市公司募集资金管理细则》（2008年2月第二次修订）及《关于做好中小企业板块上市公司年度募集资金专项审核工作的通知》的要求编制，与鸿博公司募集资金的存放和实际使用情况相符。

四、报告使用范围说明本报告仅供鸿博公司2010年年度报告披露之目的使用，不得用作任何其他目的。

本所同意将本报告作为公司年度报告的必备文件，随其他文件一起报送并对外披露。

中国注册会计师天健正信会计师事务所有限公司中国·北京中国注册会计师报告日期： 2011年2月23日福建鸿博印刷股份有限公司截至2010年12月31日止募集资金存放与使用情况专项报告本公司董事会根据《深圳证券交易所中小企业板块上市公司特别规定》、《中小企业板上市公司募集资金管理细则》（2008年2月第二次修订）及《关于做好中小企业板块上市公司年度募集资金专项审核工作的通知》的要求，编制了截至2010年12月31日止的“募集资金存放与使用情况专项报告”。

本公司及董事会全体成员、监事会全体成员、高级管理人员保证公告内容真实、准确和完整，并对公告中的虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏承担责任。

一、募集资金基本情况福建鸿博印刷股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）经中国证券监督管理委员会《关于核准福建鸿博印刷股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可[2008]522号）文核准，并经深圳证券交易所同意，由主承销商广发证券股份有限公司采用网下向询价对象配售与网上向社会公众投资者定价发行相结合的方式向社会公开发行人民币普通股（A股）2,000万股，每股面值1.00元，发行价格每股13.88元，募集资金总额为人民币27,760万元，扣除从募集资金中已直接扣减的承销费和保荐费人民币1,100.00万元后的募集资金为人民币26,660万元，已由主承销商广发证券股份有限公司于2008年4月25日汇入本公司于厦门国际银行福州分行开设的验资专用账户(账号:2010111174775)。

另扣减审计费、律师费、路演费用等自行支付的中介机构费和其他发行相关费用合计668万元后，本公司实际募集资金净额为25,992万元。

上述募集资金到位情况业经天健华证中洲（北京）会计师事务所有限公司验证，并出具天健华证中洲所验（2008）GF字第020006号《验资报告》。

本公司实际募集资金净额为25,992万元。

2010年年初募集资金余额为18,259.61万元，年初可使用的募集资金金额为18,259.61；本年实际使用募集资金为8,872.25万元，本年募集资金专户利息收入261.42万元，截至2010年12月31日募集资金余额为9,648.78万元。

本年募集资金变化情况如下：金额单位：人民币万元项目金额备注上年募集资金专户余额18,259.61减：新增募集资金项目投入8,872.25 募集资金到位后新增募集资金项目投资额加：收回闲置募集资金补充流动资金加：利息收入261.42募集资金余额9,648.78详见下表年末募集资金存放情况如下：开户行账户类别账号年末余额厦门国际银行福州分行一般存款户2010111174852 0.00厦门国际银行福州分行定期存款户2010131021480 0.00 中国光大银行北京劲松定期存款户35350181000001556 10,000,000.00 支行中国光大银行北京劲松定期存款户35350181000001638 45,000,000.00 支行中国银行重庆长寿支行一般存款户0000111608685905 0.00中信银行福州左海支行一般存款户7341710182600026097 64,610.76中信银行福州左海支行定期存款户7341710184000002226 3,900,000.00 工商银行福州鼓山支行一般存款户1402095129600039113 7,523,141.90工商银行福州鼓山支行定期存款户1402095114101001673 30,000,000.00 合计96,487,752.66二、募集资金管理情况为规范公司募集资金的管理和使用，提高资金使用效率和效益，保护投资者的利益，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《首次公开发行股票并上市管理办法》、《深圳证券交易所中小企业板块上市公司特别规定》及《中小企业板上市公司募集资金管理细则》（2008年2月第二次修订）等有关规定，本公司制定了《募集资金使用管理办法》，对募集资金实行专户存储制度。

本公司募集资金按投资项目分别存放于四个专用银行账户，并与保荐人、存放募集资金的商业银行签订了三方监管协议。

根据该协议，公司一次或12 个月以内累计从专户支取的金额超过1000 万元或发行募集资金总额扣除发行费用后的净额（以下简称“募集资金净额”）的5%的，公司及商业银行应当及时通知保荐人；商业银行每月向公司出具银行对账单，并抄送保荐人；保荐人可以随时到商业银行查询专户资料；公司所有募集资金项目投资的支出，均首先由有关部门提出资金使用计划，在董事会授权范围内，经主管经理签字后报财务部，由财务部审核后，逐级由财务负责人及总经理签字后予以付款；凡超过董事会授权范围的，必须报董事会审批。

募集资金使用必须严格遵守公司内部控制制度的规定，明确各控制环节的相关责任，按投资计划申请、审批、使用募集资金，并对使用情况进行内部检查与考核。

本公司在进行项目投资时，资金支出必须严格按照本公司资金管理制度履行资金使用审批手续。

公司严格执行本公司制订的《募集资金使用管理办法》及与保荐人、存放募集资金的商业银行签订的三方监管协议以及相关证券监管法规，未发生违反相关规定及协议的情况。

三、本年度募集资金的实际使用情况1．募集资金项目的资金使用情况（1）公司承诺的投资项目情况根据公司《首次公开发行股票招股说明书》，本公司承诺募集资金按以下排列顺序投向高档商业票据印刷生产线项目、重庆数字化印刷基地建设项目、直邮商函数据处理及可变印刷、邮发封装系统生产线以及全自动智能标签生产线项目。

上述四个项目预计总投资23,338万元。

如募集资金超过项目总投资，超出部分用于补充公司流动资金；如募集资金不能满足投资项目的需要，不足部分由公司自筹解决。

各项目承诺投资情况如下：金额单位：人民币万元投入进度项 目投资总额 第一年第二年项目备案情况高档商业票据印刷 生产线项目 8,700 5,800 2,900 闽发改备[2007]K00018号 重庆数字化印刷基地 建设项目4,978 3,318 1,660《投资项目备案证》307115C234110502直邮商函数据处理及可变印刷、邮发封装系统生产线 4,680 3,120 1,560 闽发改备[2007]K00019号 全自动智能标签 生产线项目4,9801,660 3,320 闽发改备[2007]K00017号 合 计 23,33813,8989,440（2）截至2010年12月31日止, 公司募集资金项目资金实际使用情况如下：金额单位：人民币万元项目名称项目承诺投资总额 截至年末计划投资额 截至年末实际投资额 截至年末实际投资额与计划投资额差异截至年末项目完工程度预计项目完工时间 报告期项目收益高档商业票据印刷生产线项目 8,700.00 8,700.00 3,397.36 -5,302.64 39.05%2011年12月1,084.89重庆数字化印刷基地建设项目（注）4,978.00 4,978.00 5,059.36 81.36已完工已完工 562.39直邮商函数据处理及可变印刷、邮发封装系统生产线4,680.00 4,680.00 4,378.22 -301.78已完工已完工546.16全自动智能标签生产线项目4,980.00 4,980.00 1,377.73-3,602.272011年12月补充流动资金项目2,654.00 2,654.00 2,654.00已完成已完成合计25,992.00 25,992.00 16,866.67 -9,125.33 2,193.98 （3）项目实施未达计划进度的说明注1：高档商业票据印刷生产线项目原计划投资总额8,700万元，截至2010年12月31日实际投资3,397.36万元，按照计划投资总额的比例测算，公司在本部已投入实施的高档商业票据印刷生产线项目，已实现了预期效益，并且产能得到了充分利用。

另有5,500万元的募集资金经2010年7月27日第二届董事会第三次临时会议审议通过，已变更到公司全资子公司鸿博昊天科技有限公司实施，该公司于2010年9月完成工商登记，并已在北京经济技术开发区取得了建设用地，目前正在进行设计规划以及设备选型的供应商洽谈工作，待北京地区冻土期结束后，计划2011年二季度开始投资建设，年底前投产，预计将达到预期效益。

注2：重庆数字化印刷基地项目，根据该项目的实施计划，2008年5月募集资金到位后开始投资建设，建设期12个月，投产后第一年生产负荷为80%，第二年生产负荷达到100%。

由于受2008年－2009年全球金融危机的影响，公司根据市场情况适当放缓了该募投项目的实施进度，导致最后一条生产线（固定资产投入1,248.92万元）于2010年下半年才投入使用。