商业银行资本管理办法概述(PPT 62张)

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《商业银行资本管理》课件

资本运用的策略与工具
资本运用策略
多元化投资、分散风险和有效利用杠杆。多元化投资可以降低单一资产的风险；分散风险可以通过投资多种资产实现；有效利用杠杆可以提高资本的使用效率。
资本运用工具
贷款、证券投资、同业拆借等。贷款是商业银行主要的盈利来源之一；证券投资可以用于获取固定收益或权益类收益；同业拆借是调剂资金余缺的手段。
某银行资本结构优化案例分析
案例概述
某银行在资本结构方面存在的问题和挑战，以及采取的措施和取得的成效。
债务结构
该银行如何通过调整债务结构来优化资本结构，例如长短期债务的搭配和利率结构的优化。
股权结构
该银行如何通过优化股权结构来提升资本结构的稳健性和可持续性。
资本补充
该银行在资本补充方面的策略和措施，如何通过内源融资和外源融资相结合的方式来优化资本结构。
战。
某银行资本效率提升案例分析
案例概述
某银行在资本效率方面存在的问题和挑战，以及采取的措施和取得的成效。
风险控制
该银行在风险控制方面的策略和措施，如何通过降低风险和提高稳健性来
提升资本效率。
资本配置
该银行如何通过优化资本配置提高资本效率，例如在信贷、投资和营运等方面的配置。
信息技术应用
该银行在信息技术方面的应用和创新，如何通过数字化转型提高资本效率。
资本效率与绩效的优化途径
提高资本运用效率
优化资产结构，降低不良资产比率；加强内部控制，降低操作风险。
增强盈利能力
创新金融产品和服务，提高附加值；拓展中间业务，增加非利息收入。
提升风险管理水平
完善风险管理体系，提高风险识别和防范能力；加强压力测试和应急预案制定。

《银行资本管理》PPT课件

C A
KC
B E
0
K/A*
K/A
8
二、银行资本规模的衡量采取通用会计准则（GAAP）、管理会计准则（RAP）、市值资本法（MVC）和经济资本法（EC）等四种方法来衡量银行所需资本量。（一）GAAP资本银行资本帐面价值（GAAP）=银行资产帐面价值—银行负债帐面价值=股权资本+溢价+未分配盈余+贷款及租赁损失准备金 1、资本帐面价值衡量信贷风险银行在反映或选择不良贷款损失确认时间以及损失对资本影响具有较大的决定权；存在拖延减低贷款帐面价值的倾向，问题贷款拖延，放大了资本帐面价值。 2、资本帐面价值衡量利率风险最大弊端是不能确认市场利率风险的影响。利率变动时银行是否拥有足够的资本用以应付风险敞口。
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四、巴塞尔新资本协议
1998年巴塞尔委员会决定对资本协议做全面修改。
1999年6月，提出了新协议草稿第一稿；2001年1月和2003
年4月底公布了第二、三稿，2004年中期完成新资本协议
并最终定稿，并于2006年底在十国集团内开始实施。
新资本协议核心内容是全面提高风险管理水平，
即准确地识别、计量和控制风险。坚持以风险为主的监管
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（三）我国银行2011实施新资本
随着2007年新资本协议在发达国家和新兴市场国家的实施，如果我国不实施新资本协议将使我国银行业面临着不公平的国际竞争环境，不利于我国银行业规范化和国际化，不利于我国银行商业化和国有大银行摆脱政策性业务的干扰，无法促使我国银行监管方式和手段的转变，难以提高我国银行风险管理水平。2008年全球性金融危机，尽管没有影响到我国银行业，但我国政府已充分认识到，银行风险防范与管理已经到了刻不容缓的地步，无法回避新资本协议对我国银行未来发展的市场约束。因此，我国政府决定对主要商业银行实施新资本协议，并于2009年8月3日我国银监会公布了对商业银行实施新资本协议相关指引意见，要求在2011年1 月1日正式实施。

商业银行的资本管理(PPT 50张)

2.1.2.银行业面临的主要风险
• 信用风险：违约的潜在可能性、信用下降 • 利率风险：金融市场利率的波动 • 汇率风险：汇率的波动 • 经营风险：自然灾害、意外事故；突发性 • 流动性风险：其他各类风险长期隐藏和积累的结果保持一定规模的银行资本是规避风险的策略之一卖地占地方收入43% 加剧银行风险_flv.f4v
商业银行的资本管理
上次回顾
• 1 商业银行的基本概念与职能 • 2 商业银行的主要业务种类 • 3 我国商业银行体系介绍
案例导入
银监会2014年1月6日表示，今年将试办由纯民资发起设立自担风险的银行，首批试点3至5家，成熟一家批设一家。国家允许银行破产倒闭，一旦有银行破产，储户的存款将由存款保险机构赔偿，储户在单个银行的存款，最大赔付额度可能是50万元。按照央行计划的50万元限额，实行存款保险制度之后，假如储户在单一银行的存款不高于50万元，万一银行破产倒闭，储户将获得与实际存款金额相等的全额赔偿；如果存款超过50万元，则最多获赔50万元，超出部分或者不能获得赔付，或者像美国和中国台湾一样，按一定比例赔付。存款保险制度呼之欲出：允许银行破产倒闭存款保险欲建金融“防火墙”[上海早晨]_flv (1).f4v
课堂讨论
•银行破产，这看上去只有西方国家才有的事正变得现实起来，储户存款是否会血本无归？老百姓的钱谁来保障？这究竟是好事还是坏事？ •正方：市场经济下，商业银行就是应该可以破产；允许银行破产，允许利率市场化，对储户收益有利； •反方：“老百姓的血汗钱怎么可以放银行都不安全，政府凭什么不兜底” 允许银行破产：好事还是坏事？
本讲目标
• • • • 2.1 2.2 2.3 2.4 资本的性质与作用银行资本的构成资本充足与银行稳健资本的筹集与管理

商业银行资本管理概述(ppt 87页)

商业银行在金融机构中的地位（美国）
存款机构商业银行
金融媒介机构
储蓄贷款协会
金
互助储蓄银行
融
信用社
机
合同型储蓄机构人寿保险公司
构
财产事故保险公司
养老基金
投资媒介货币市场共同基金
财务公司
共同基金
非金融媒介机构证券公司、投资银行、
房地产开发银行等
所用教材与主要参考书
教材：
戴国强主编《商业银行经营学》，高等教
务
信贷资产业务管理
管
证券投资业务管理
理中间业务管理结算代理融通
信息咨询信托租赁
表外业务管理担保票据发行便利
互换期货期权等
国际业务管理国际借贷
外汇买卖
国际结算
商业银行的风险管理
风险管理
流动性风险管理利率风险管理资产负债综合管理
商业银行的内部管理
内部管理
质量管理财务管理服务管理效益管理组织管理人事管理
（二）商业银行发展的两种模式（3）
2．德国模式：全能银行模式特点：商业银行不仅提供短期的商业周转
性贷款，也提供中长期固定资产贷款；并对新兴企业进行投资。
局限性：
一是银行业务范围过于广泛，在经营管理和资金流动性方面易于出问题，加大了银行风险；
二是银行对企业的直接投资，会导致银行势力的过份膨胀。
另一方面在前台更新通讯技术和增加交易输入方式，如联名卡、自助银行、家庭银行、电视银行、电话银行中心等。
（一）银行经营智能化（4）
2、内部综合管理信息化指运用信息技术的管理方法对银行全
部信息进行处理、分析、预测、风险控制和管理决策的高度集成化，网络化的人机信息系统。

商业银行资本管理概述(ppt-52页)

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➢ 以上几种方法，在衡量银行资本充足率时总是存在一些缺陷和不足。随着商业银行经营规模和范围的扩大，经营风险加剧，迫切需要建立一个更为合理的世界通用的银行资本充足率评测方法。在这种背景下，关于国际银行资本监管的《巴塞尔协议》和《新巴塞尔协议》诞生。
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一、商业银行资本的概念、构成及其功能
2.资本的构成——巴塞尔协议资本的分类
划分依据：资本吸收银行损失的能力
银行资本
一级资本
二级资本
混合资本工具
权公
未资普
次
益开
公产通
级
资储
开重贷
长
本备
储估款
期
备储损
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1975年9月，巴塞尔委员会发表了一项文件，全称是《对国外银行机构监督的原则》（Principles for Supervision of Bank,s Foreign Establishments）,国际上称为“巴塞尔协议”，又称其为第一个
➢ 这六组资产是：
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➢ 第一组：无风险资产（0%） ➢ 第二组：风险较小资产（5%） ➢ 第三组：普通风险资产（12%） ➢ 第四组：风险较大的资产（20%） ➢ 第五组：“疲软资产” （有问题资产）（
50%） ➢ 第六组：亏损资产和固定资产（100%）

第二章商业银行的资本管理-PPT课件

三、监管会计标准下的资本定义与构成
《巴塞尔新资本协议》将银行资本分为两类：（一）核心资本（一级资本）：包括股本和公开储备 1.股本包括普通股和优先股 2.公开储备指以公开的形式，通过保留盈余和其他盈余，主要包括股票发行溢价、未分配利润、普通准备金和法定准备金中提取的储备。
(二）附属资本（二级资本）包括:非公开储备、资产重估储备、一般准备金或坏账准备金、混合资本工具和次级长期债务。 1.非公开储备：不公开在资产负债表上，但却反映在损益表内，并为银行的监管机构所接受。但由于它缺乏透明度，因此不能包括在核心资本中。
二普通会计标准ＧＡＡＰ下的资本定义与构成 1、银行资本的账面价值（即股东权益NW） =总资产账面价值（A）-总负债账面价值（L） =股权资本+溢价+未分配利润（或保留盈余） +贷款损失准备金 2、股东权益又称净资产或净值，它是由实收资本、资本公积、盈余公积、未分配利润组成。 3、GAAP资本对于银行资本数量的准确性是基于银行资本的账面价值与市场价值不存在较大偏差上的。因此这种资本的确定方法存在一定局限性
(2)资本与风险比率
• 风险资产＝总资产－现金－政府债券。 (３)资本与资产比率：美联储和联邦存款保险公司率先以资本与总资产的比率作为银行资本充足率的衡量标准。美联储以8%为分水岭，美国联邦存款保险公司则是用所有投保商业银行的平均水平。资产=资本+负债+其他积累
第二章
商业银行的资本管理（第一组）
第一节商业银行的资本定义与构成
一、注册资本与实收资本 1、商业银行在开业注册登记时所载明和界定的银行经营规模的资金，即银行的注册资本。 2、我国商业银行的最低注册资本为10亿元，城市银行的最低注册资本为1亿元，农村商业银行的最低注册资本是0.5亿元。 3、注册资本应相当于实缴资本。银行开业时实际募集的资本金称为实际资本或实收资本。

《商业银行资本管理》PPT课件

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第二节商业银行资本的构成
二、附属资本 1、未公开储备：又称隐蔽准备，巴塞尔委员会提出的标准：在该项目中，只包括虽未公开，但已经反映在损益帐上并为银行的监管机构所接受的储备。
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第二节商业银行资本的构成
2、重估储备：对某些资产进行重估，以便反映它们的市值或相对历史成本更接近其市值。如：银行房产。 3、普通准备金：为防备未来可能出现的一切亏损而设立的。不包括为已经确认的损失或某项资产价值明显下降而设立的准备金。
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第二节商业银行资本的构成
普通股要对股东支付一种可变的收益，支付的多少和是否支付取决于银行决策层的投票结果；如果募集的数量超过需要量，会减少每股收益。
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第二节商业银行资本的构成
（2）永久非累积优先股：发行优先股增加银行资本也是构成股本的重要手段。它具有债券和普通股的双重特点：一方面，像债券一样，通常只支付优先股固定股息；另一方面，像普通股一样，没有定期支付股息和到期偿还本金的义务。
1988年的巴塞尔资本协议（Basel Accord）。
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第二节商业银行资本的构成
1986年，美国金融当局首先提出银行资本应反映银行资产的风险程度；
1988年，国际清算银行通过《关于统一国际银行资本衡量和资本标准的协议》，
即《巴塞尔协议》，规定参加国应以国际间可比性及一致性为基础制定各自的银行资本标准，
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第二节商业银行资本的构成
巴塞尔委员会是1974年由十国集团中央银行行长倡议建立的，其成员包括十国集团中央银行和银行监管部门的代表。
自成立以来，巴塞尔委员会制定了一系列重要的银行监管规定。

商业银行的资本管理概述(ppt78张)

专栏1：我国商业银行面临的四大风险
信用风险是我国商业银行所面临的最大风险，其中最主要的信用风险是信贷风险。利率风险是国有商业银行未来面临的主要风险，由于我国长期实行利率管制，利率风险主要表现为一种体制风险，随着利率市场化改革的推进、市场定价领域的拓宽和利率波动范围的扩大，必然对我国商业银行的生存环境和经营管理产生重大影响。
在中国也曾经多次发生因为操作风险导致银行产生大量损失的案例。如： 2001 年，中国银行开平支行交易及管理人员余振东等人从事外汇买卖、账外贷款、盗用联行资金等方式造成银行损失 4.8 亿美元。主要原因超权越权，违规违法，作假藏真，监控失灵。 2005年中国银行河松街分理处负责人高山内外勾结，私自开出假票据，私自挪用客户的存款，使银行形成损失10亿人民币。主要原因内外勾结，违规违法，监控失灵。
金融衍生产品本身没有错，但参与其中必须有严格的授权和制度约束。利森参与金融衍生产品炒作，就是在未经授权和缺乏监督的情况下进行的。据说，利森曾被英国银行界誉为 “金融界”的娇子，是年轻有为的代表，但正是这些头脑灵活、锐气十足的年轻人为了取得超额的利润和奖金，变得贪婪无比，投身到金融衍生产品中去。事实证明，在银行经营中，人是重要的，但制度更重要。
案例解读：
1 、巴林银行之所以倒闭，是因为它有一个致命的弱点，就是让利森既直接从事交易又担任交易负责人，两种职能未能完全分开。而监督巴林银行的英格兰银行却没有发现这个致命的弱点，这是巴林银行倒闭的一个主要原因。 2、巴林银行的倒闭，还在于利森下注的不是一般的金融产品，而是金融衍生产品，金融衍生产品的特点在于可以用少量的保证金做大笔交易，若运用得当，可以获取高收益。运用不当，将损失惨重。
二、银行资本功能

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《资本办法》与现行规定及国际新监管标准比较表
《资本办法》与现行规定及国际新监管标准比较表（续）
新监管标准的过渡期安排
商业银行应于2018年底前达到资本充足率监管要求，鼓励有条件的商业银行提前达标。
国内系统重要性银行核心一级资本充足率 8.5%、一级资本充足率9.5%、资本充足率11.5%；其他银行核心一级资本充足率 7.5% 、一级资本充足率 8.5% 、资本充足率 10.5%。
, 2003) 。
（二）资本层级分为一级资本和二级资本两大类，取消三级资本。一级资本包括核心一级资本和其他一级资本。
资本充足率计算范围
资本充足率计算（并表）范围

商业银行以及符合《资本办法》规定的其直接或间接投资的
金融机构

包括有实际控制权但不适用资本充足率监管的独立法人金融机构，如证券公司、基金公司、企业年金公司、信托公司等
商业银行资本管理办法（试行）
第一章：总则第六章：操作风险加权计量第二章：资本充足率计算和监管要求第一节：一般规定第一节：资本充足率计算范围第二节：基本指标法第二节：资本充足率计算公式第三节：标准法第三节：资本充足率监管要求第四节：高级计量法第三章：资本定义第七章：商业银行内部资本充足评估程序第一节：资本组成第一节：一般规定第二节：资本扣除项第二节：治理结构第三节：少数股东资本的处理第三节：风险评估第四节：特殊规定第四节：资本规划第四章：信用风险加权资产计量第五节：监测和报告第一节：一般规定第八章：监督检查第二节：权重法第一节：监督检查内容第三节：内部评级法第二节：监督检查程序第五章：市场风险加权资产计量第三节：第二支柱资本要求第一节：一般规定第四节：监管措施第二节：标准法第九章：信息披露第三节：内部模型法第十章：附则
商业银行资本管理办法（试行）概述
主要内容
《资本办法》整体情况及结构
《资本办法》主要内容和要点解读
资本定义信用风险加权资产计算方法
市场风加权资产计算方法
操作风加权资产计算方法
中国银行业资本监管制度的发展
2004年出台《资本充足率管理办法》 2007 年下发《实施新协议指导意见》，提出分类实施的原则，降低中小银行资本监管的合规成本 2008 年发布第一批五个新资本协议实施监管指引：信用风险、操作风险、银行账户风险暴露分类、专业贷款、风险缓释；2009-2010年又发布七个指引：流动性风险、市场风险、银行账户利率风险、第二支柱、第三支柱监管要求等 2011年下发《实施新监管标准指导意见》（44号文），提出包括资本充足率、杠杆率、流动性、贷款损失准备的一整套审慎监管标准和制度安排加快同步实施巴塞尔新资本协议/巴II和巴塞尔协议III 2012年6月8日发布《商业银行资本管理办法（试行）》 2013年起实施，要求2018年底前达标
涉及资本充足率管理的其他规范性文件
《资本办法》整体情况
10章180条17个附件，总计约15万字《办法》定位为“试行”（试行的法律涵义）应对未来国际国内金融形势中可能出现的各种变化，以便根据形势变化灵活调整。正文总体上符合三大支柱的资本监管框架，突出总体性、原则性和制度性要求，明确资本和风险加权资产的计算规则，并对风险评估、监督检查和信息披露进行了规定。附件包括支持正文的具体技术性要求，包括风险暴露分类、信用风险内部评级法的监管要求、市场风险内部模型法监管要求、操作风险高级计量法监管要求，以及专业贷款、交易对手信用风险和资产证券化风险暴露等。法规释义（后续）原指引中相关解释性说明将体现在后续的法规释义和报表填报说明中
由于新旧计量规则差异导致对少数股东资本可计入部分的负面影响分五年
剔除。
过渡期安排方案
商业银行按照集团和法人口径计算2012年底的各级资本充足率水平，已达到《资本办法》规定的资本充足率监管要求的，过渡期内各级资本充足率不得低于达标标准，并应维持达标水平；未达到《资本办法》规定的资本充足率监管要求的，过渡期内各级资本充足率不得下降，并应按照分阶段资本充足率监管要求制定资本规划，在过渡期内逐步达标。
《资本办法》整合的文件
《商业银行资本充足率管理办法》（2004）——废止 12个新资本协议实施监管指引： ——废止《资本计量高级方法申请和审批指引》《资本充足率监督检查指引》《资本计量高级方法验证指引》《操作风险监管资本计量指引》《银行账户信用风险暴露分类指引》《资本充足率计算指引》（征求意见）《信用风险缓释监管资本计量指引》《信用风险内部评级体系监管指引》《市场风险资本计量内部模型法监管指引》《专业贷款监管资本计量指引》《资产证券化风险暴露监管资本计量指引》《资本充足率信息披露指引》

不包括有实际控制权的保险公司以及已关闭、破产、进入清
算程序的金融机构
资本充足率计算（未并表）范围

商业银行计算未并表资本充足率时，应从各级资本中对应扣除对上述金融机构的所有资本投资
资本监管新框架：多层次的监管资本要求
最低资本要求核心一级资本充足率不低于5% 一级资本充足率不低于6% 资本充足率不低于8% 储备资本和逆周期资本要求储备资本要求为风险加权资产的2.5%，用核心一级资本满足逆周期资本要求风险加权资产的0-2.5%，具体规则正在制定
《资本办法》的框架结构

正文：
第一章总则第二章资本充足率计算和监管要求第三章资本定义第四章信用风险加权资产计量第五章市场风险加权资产计量第六章操作风险加权资产计量第七章内部资本充足评估程序第八章监督检查

第九章信பைடு நூலகம்披露第十章附则
资本资本充足率= 风险加权资产
信用风险
市场风险
操作风险
基本指标法标准法高级法
计量方法
权重法初级内部评级法高级内部评级法
标准法
内部模型法
资本组成
（一）资本的定义资本是金融机构已经持有或必须持有的金额，目的在于防范头寸价值或商业损失等风险，从而保护存款者和一般债权人不受损失 (Chris Matten