浅析融资租赁担保问题

◆法制园地2016·11（上）浅析融资租赁法律实务中的担保制度戴元成摘要在融资租赁法律实务中，担保始终贯穿于融资租赁业务过程中。

一方面，融资租赁作为一种创新融资方式，本身即具有担保功能。

另一方面，融资租赁业务涉及的主体，可能因为其他主体违反合同约定而遭受损失，所以为了避免损失的发生，融资租赁涉及的主体通常要求其他主体提供相应的担保。

本文介绍了融资租赁担保的定义、特征及各种方式，并在此基础上分析了融资租赁担保对各方主体的效力。

关键词融资租赁担保合同效力作者简介：戴元成，中国人民大学。

中图分类号：D922.28文献标识码：A DOI：10.19387/ki.1009-0592.2016.11.021一、融资租赁担保的定义融资租赁担保，又称融资租赁债的担保，是债的担保在融资租赁关系或交易中的表现形式，或者说，是融资租赁关系或交易中涉及的债的担保。

通常意义上，债的担保是指法律为保证特定债权人利益的实现而特别规定的以第三人的信用或者以特定财产保障债务人履行债务，债权人实现债权的制度。

据此，不难获知，融资租赁担保，是指在融资租赁法律关系中，法律为保证特定债权人的利益而规定的以第三人的信用或者以特定财产保障债务人履行债务、债权人实现债权的制度。

此融资租赁担保的定义应包括以下几层含义：（一）融资租赁担保是在融资租赁法律关系中保障特定债权人利益最终得以实现的法律制度设立融资租赁担保的目的在于通过强化债务人消偿特定债务的能力和打破债权人平等的原则，从而使特定的债权人能够优先于其他一般债权人受偿或从第三人获得受偿。

（二）融资租赁担保是以债务人的特定财产以及第三人的信用或特定财产来保障债权人的债权得以实现的制度在融资租赁担保的法律关系中，不仅以债务人的信用，而且以第三人的信用、特定财产或者以债务人的特定财产，作为特定债权实现的担保。

如果仅以债务人的信用或以债务人的特定财产保障特定债权的实现，则不属于融资租赁担保，只是一般的债权债务关系。

浅谈融资担保机构的风险管理及对策建议融资担保机构是金融市场中非常重要的一部分，它们在金融体系中具有非常重要的作用，能够帮助有潜力的小微企业、创业者以及其他需要获得融资支持的个人和企业获得融资的机会。

但与此融资担保机构也面临着一定的风险挑战，如何有效地进行风险管理，成为了融资担保机构需要重点关注的问题。

本文将从风险管理的角度出发，浅谈融资担保机构面临的风险及对策建议。

一、融资担保机构面临的风险1. 信用风险融资担保机构在为借款人提供担保服务时，面临着借款人违约的信用风险。

如果借款人无法按时偿还借款，融资担保机构将需要承担相应的担保责任，这将给融资担保机构带来不小的损失。

2. 市场风险融资担保机构所面临的市场风险主要包括市场利率风险和汇率风险。

市场利率风险是指由于市场利率的波动而导致资产负债管理的不稳定，从而给融资担保机构带来损失。

而汇率风险则是指由于汇率波动而导致的资产负债管理的不稳定，从而给融资担保机构带来损失。

3. 操作风险融资担保机构在业务运营中存在着各种操作风险，如人为疏忽、系统故障等，这些风险都可能给融资担保机构带来不小的损失。

4. 法规风险融资担保机构在开展业务时必须遵守相关的法律法规，如果违反了法规，将会面临相应的法规风险。

监管政策的变化也会给融资担保机构带来一定的风险。

1. 健全风险管理制度融资担保机构应建立完善的风险管理制度，包括明确的风险管理组织结构、完善的风险管理流程、严格的风险控制指标等，从而确保对各类风险的有效管控。

2. 加强信用风险管理融资担保机构需要建立完善的信用评估体系，对借款人的信用状况进行全面评估，科学确定担保额度，并严格控制担保风险。

3. 做好市场风险管理融资担保机构需要建立健全的资产负债管理制度，控制资产负债匹配风险，防范市场利率风险和汇率风险。

4. 加强操作风险管理融资担保机构应建立完善的内部控制制度，对各项业务进行细致而严格的管理，预防各种操作风险的发生。

融资租赁担保融资租赁是一种通过租赁获得资金以实现设备或资产采购的方式。

在这个过程中，担保是不可或缺的保障措施，它为融资租赁提供了额外的风险防范和信用支持。

本文将探讨融资租赁担保的重要性以及常见的担保方式。

一、融资租赁担保的意义融资租赁涉及大量的资金，各方之间的风险和利益需要得到平衡。

担保作为一种安全措施，旨在减少融资方和出租方的风险。

融资租赁担保具有以下几个重要意义：1. 保护融资方权益：担保确保了融资方的利益不会受到损害。

如果融资方无法履行合同义务，担保方将承担相应责任，以保障融资方利益。

2. 提高出租方信用：出租方依靠担保来评估融资方的信用状况，进而决定是否愿意提供融资租赁服务。

担保能够增加出租方对融资方还款能力的信心，促进合作关系的建立。

3. 促进融资租赁市场发展：担保为融资租赁市场提供了保障，降低了风险，吸引更多投资者和企业参与融资租赁活动，从而推动融资租赁市场的发展。

二、常见的融资租赁担保方式融资租赁担保方式多种多样，可以根据实际情况选择适合的担保方式。

以下是几种常见的融资租赁担保方式：1. 抵押担保：融资方将租赁设备或其他有价值的财产作为抵押物，承担还款责任。

一旦融资方无法履行合同义务，担保方有权以抵押物来偿还未清偿的款项。

2. 保证担保：第三方机构或个人为融资方提供保证，承担连带责任。

如果融资方无法按时还款，担保方将承担责任并代偿相关贷款。

3. 汇票担保：融资方签发汇票并委托担保方保证其支付。

一旦融资方无法支付汇票，担保方将代为支付，并追偿融资方的债务。

4. 信用担保：融资方通过提供资产或信用担保的方式，使得担保方愿意为其提供融资支持。

一旦融资方违约，担保方将承担责任并代偿相关贷款。

三、融资租赁担保的注意事项在选择融资租赁担保方式时，需要注意以下问题：1. 了解担保方信用状况：了解担保方的信用状况对于减少风险至关重要。

选择具备良好信誉和实力的担保方可以提高融资方的安全感。

2. 确定担保责任范围：明确担保方的责任范围和承担方式，以避免合同争议和风险纠纷。

浅谈融资担保机构的风险管理及对策建议随着我国经济的快速发展，越来越多的企业开始寻求融资担保机构的帮助，以获得所需的资金支持。

而融资担保机构作为金融业的一部分，承担着为企业提供担保服务的重要职责。

随之而来的风险也是不可避免的，因此融资担保机构如何有效地管理风险，成为了当前亟待解决的问题。

本文将从风险管理的角度出发，探讨融资担保机构面临的风险，并提出相应的对策建议。

一、融资担保机构面临的风险1.信用风险信用风险是融资担保机构面临的常见风险之一。

企业在向融资担保机构借款时，可能存在无法按时按量偿还贷款的风险，从而导致担保机构的资金亏损。

尤其是在经济不景气或行业周期波动时，信用风险会进一步加大。

2.市场风险市场风险是指融资担保机构在资金投资、资产配置和交易中面临的价格波动和市场流动性不足等风险。

当市场情况发生变化时，融资担保机构的资产价值可能发生波动，甚至出现损失。

3.操作风险操作风险是指融资担保机构由于操作失误、内部管理不善或者员工不端等原因所导致的风险。

这种风险可能包括人为错误、系统故障、管理缺陷等，对于担保机构来说，操作风险是一个极为不容忽视的问题。

1.加强风险识别和评估融资担保机构应加强对信用、市场和操作风险的识别和评估。

通过建立完善的风险管理体系，建立客户档案，对客户的信用状况、经营状况、行业风险等进行综合评估，及时发现潜在风险点，并加强对重点客户的监控。

2.建立严格的风险控制制度针对不同的风险，融资担保机构应建立相应的风险控制制度。

在信用风险方面，可以采取多元化担保和联合担保的方式，增加企业的信用担保，降低单一企业的违约风险；在市场风险方面，可以采取资产配置、风险分散等措施，降低资产价格波动对机构造成的影响；在操作风险方面，要建立健全的内部控制和运营管理机制，加强人员培训，提高员工风险意识和操作风险防范能力。

3.建立健全的风险监测和预警机制融资担保机构应建立健全的风险监测和预警机制，通过风险监测，及时发现风险，通过预警机制，对风险进行精准定位和预测，以便及时采取相应的风险控制措施，以降低损失。

融资性担保行业存在问题及对策融资性担保行业存在问题及对策（一）融资性担保行业存在问题1、融资性担保业务规模不大，商业银行对担保公司认可度有限。

（1）紧缩的货币政策，造成商业银行信贷市场规模受限，进而影响担保公司融资性担保业务规模。

近年来，随着国家一系列宏观审慎货币政策的陆续出台，在利率、存款准备金率、公开市场操作等多种调节工具的综合运用下，商业银行信贷规模受到了很大程度的制约。

受此影响，部分担保公司在自身开拓市场能力有限的情况下，融资性担保业务规模受到较大影响。

（2）商业银行逐步提高担保合作门槛，合作更为谨慎，基本无风险分担机制。

目前，多家商业银行已经上调了与担保公司合作准入评信等级，同时对资本金充足性和保证金比例有了更高的要求，一部分担保资金实力有限的担保公司被终止了业务合作，同时，现阶段担保与银行合作时还处于弱势地位，基本无风险分担机制，由担保公司承担100%风险。

（3）担保公司自身缺乏反担保创新能力，市场开拓能力不强。

部分担保公司成立时间较短，缺乏行业相关经验，反担保措施基本与商业银行相同，创新能力不足。

同时，自身市场开拓能力不强，导致担保业务规模有限。

（4）担保公司融资性担保业务获利能力较弱，部分担保公司业务重点不放在融资性担保业务方面。

①担保公司融资性担保业务取费在1%-3%之间为主，且需要提取较高比例的风险准备金，仅依靠单一担保业务获利能力较弱，高收益主要依靠委托贷款、投资和咨询等业务。

②部分担保公司开展的关联方担保，往往不收取担保费用，一些政策性担保公司，受相关部门干预，收费很低或不收费。

一些新成立或担保实力有限的担保公司，为了尽快占领市场，也采取不收费和少收费的方式恶性竞争。

2、民间融资市场活跃，担保资金大量流失。

由于商业银行信贷规模受限，中小企业为了缓解融资难问题，对民间融资的依赖性与日俱增，在民间融资市场巨大的利益面前，许多担保公司将闲置资金以投资和委托贷款的形式投入到高收益项目中，甚至直接以自有资金参与民间借贷，导致担保公司担保资金大量流失，同时也对其担保代偿能力产生巨大影响，存在较大风险。

我国融资租赁行业发展的问题与对策分析问题一：法律法规不完善。

目前，我国融资租赁行业的发展仍受到法律、法规的束缚。

相关法律法规对融资租赁行业的监管较为薄弱，导致市场乱象较多，投资者的合法权益得不到保障。

对策一：加强对融资租赁行业的法律法规建设。

需要制定完善的融资租赁相关法律法规，明确融资租赁公司的经营范围、资本金要求、监管措施等，以提高行业的规范化程度和透明度，保护各方的权益。

问题二：融资成本高。

相比传统的银行贷款，融资租赁的资金成本相对较高，主要是由于融资租赁行业的发展尚不成熟，缺乏大规模的资金来源和合理的风险评估体系。

对策二：建立多元化的融资渠道。

应积极引导金融机构和投资者参与融资租赁业务，多途径筹集资金，降低资金成本。

完善风险评估体系，提高融资租赁的风险管理能力，降低风险溢价，降低融资成本。

问题三：信用体系不完善。

在融资租赁行业中，信用风险是一个重要的考量因素。

但当前我国的信用体系仍不健全，信用评估对于租赁公司来说仍存在较大的挑战。

对策三：完善信用评估体系。

建立健全的信用评估制度，加强对融资租赁企业的信用风险评估和监管，提高信用评级的准确性和有效性，降低行业的信用风险，增强市场信心。

问题四：市场竞争激烈。

随着融资租赁行业的逐渐发展壮大，市场竞争激烈，不仅出现了同质化的产品和服务，还存在价格战和资金融通难等问题。

对策四：培育差异化竞争优势。

融资租赁企业要深度挖掘市场需求，优化产品结构，提供个性化、差异化的服务，树立品牌形象。

加强与供应链的合作，提供全方位的融资租赁解决方案，提高资金融通的效率，降低客户的使用成本。

我国融资租赁行业发展面临诸多问题，需要政府、金融机构和企业共同努力，制定相关政策、加强监管，完善法律法规，优化信用体系，培育市场竞争优势，以推动融资租赁行业健康、稳定地发展。

浅析中小企业融资租赁存在的问题及对策中小企业在融资租赁过程中遇到的首要问题是资金周转不足。

中小企业经营规模相对较小，资金链条较长，经常会面临资金周转不灵的情况。

而融资租赁一般需要支付一定比例的前期费用，对中小企业来说是一笔不小的负担。

需要采取有效措施解决资金周转问题，例如可以引入第三方担保机构，为中小企业提供担保服务，减少其融资租赁的前期费用。

中小企业在融资租赁中常常面临利率较高的问题。

由于中小企业的经营状况相对不稳定，风险较高，因此融资租赁公司通过提高利率来降低自身的风险。

这对中小企业来说无疑增加了融资成本，使得他们更加难以承受融资租赁的负担。

为了解决这个问题，中小企业可以积极与融资租赁公司进行沟通，争取更优惠的利率条件。

政府也可以出台相关政策，鼓励融资租赁公司为中小企业提供更加优惠的利率。

中小企业在融资租赁中难以得到足够的融资额度。

融资租赁公司往往会对中小企业的贷款额度进行限制，这对于需要大额融资的企业来说是一个阻碍。

解决这个问题的方法之一是进行业务分拆，将大额融资需求的项目与其他项目分开，分别申请融资租赁，以降低融资租赁公司对融资额度的限制。

中小企业在融资租赁中面临的法律风险较大。

由于中小企业管理水平有限，很多企业在签订融资租赁合同时没有充分考虑到法律风险，导致后期出现争议。

为了减少法律风险，中小企业应该在融资租赁过程中加强对合同条款的审查，明确双方的权益和责任。

中小企业可以寻求专业的法律顾问的帮助，确保自身的合法权益不受损害。

中小企业融资租赁在解决资金问题上具有一定的优势，然而也存在一些问题需要解决。

通过采取合适的对策，中小企业可以更好地利用融资租赁来支持其发展，实现可持续经营。

I本期聚焦I共建高质量钢铁产融生态圈浅析融资租赁交易中租赁物的担保功能□李艳科北京市盈科律师事务所合伙人律师《民法典》第388条将“融资租赁合同”归入“其他具有担保功能的合同”，从立法 目的来看主要是为了优化营商环境所作安排，但如何理解融资租赁合同及租赁物所有 权的担保功能，实践屮争议较大，如不尽早 定分止争并通过司法解释等方式予以明确，将可能会给融资租赁行业的发展带来规则不 够清晰、交易不够稳定等法律风险。

一、如何理解融资租赁合同的担保功能关于融资租赁合同的担保功能，不应仅 限于所谓的“合同效力”，因为合同的相对 性决定了融资租赁合同应仅在当事人之间发 生法律效力，将其解释为租赁物所有权的担 保功能将更为恰当，相应地，这是否意味着 应将“租赁物所有权”解释为“担保物权”呢？有观点认为，《民法典》应当增加规定 融资租赁等非典型担保物权，即便将其规定 在合同编，也要明确要求进行动产担保物权 登记，该观点实质上是将租赁物所有权理解 为“担保物权”，将融资租赁登记理解为“担 保物权登记”。

还有观点认为，《民法典》将融资租赁 交易屮租赁物所有权“功能化”后，所有权 的权利内核已接近于抵押权，《民法典》第 388条为准用典型担保交易的相关规则提供了解释前提。

本文倾向认为，宜将融资租赁交易的担 保功能解释为两个方面的问题：第一，在未 办理登记且未取得租赁物所有权的情形下融 资租赁合同的效力，主要包括：（I )融资 租赁合同不应因此认定为借贷法律关系等；(2)出租人享有要求承租人继续配合办理 过户的权利等；（3)有权请求拍卖、变卖 租赁物等，该等权利实质上系一项债权，不 具有对抗第三人的效力。

第二，租赁物所有 权的担保功能。

即，在《民法典》第116条 继续坚持“物权法定原则”的基础上，应严 格按照《民法典》第745条的规定将租赁物 所有权理解为所有权，避免将其弱化为“担 保物权”，同时审慎引入相关担保物权的规 则，以体现其担保功能。

浅析中小企业融资租赁存在的问题及对策中小企业融资一直是一个困扰着中小企业长期发展的问题，而融资租赁作为可行的融资方式，其较为低廉的融资成本和较好的税收政策吸引了许多企业。

虽然融资租赁方式具有诸多的优点，但实践中却存在着许多问题，因此，本文将就中小企业融资租赁存在的问题进行浅析，并提出了相应的对策。

问题一：融资租赁缺乏标准规范融资租赁缺乏标准规范理应是最突出的问题。

目前，融资租赁行业虽然拥有相关的法规规定，但是其标准难以统一，各企业之间的标准又有所不同，这导致了企业在租赁期限、租赁计价方式、租赁主体的定义等方面存在争议。

对策一：加强行业监管，建立标准规范针对融资租赁行业缺乏标准规范的问题，应该加强行业监管，建立行业标准，规范融资租赁业务的各种关键环节。

同时，需要进一步加强企业的自律性，提高企业规范管理和诚信经营水平，为消费者提供更加透明、合法的服务。

问题二：合同风险难以评估融资租赁合同充满风险，合同中的权利和义务缺乏明确的规定，难以正确评估。

对策二：优化合同设计，提高合同的可读性和清晰度为解决合同风险难以评估的问题，企业需要优化合同设计，确保合同中各项条款的清晰明了、易于理解，可读性更强，以减少协商过程中的混乱和争执。

问题三：资信评级困难融资租赁在实施过程中，需要对租赁主体的资信状况进行全面评估，在中小企业中，资信评级难以进行，导致出现较大的风险。

对策三：完善信用体系，降低风险中小企业需要建立自身的信用体系，建立高效的资信评估机制，提高自身的信用度和融资能力。

政府部门应该支持中小企业建立信用服务体系，建立融资租赁信用平台，让中小企业在融资租赁中得到更多的支持。

问题四：税收政策不完善融资租赁在税收政策上存在着一些不足，如是否可以享受普通租赁税收优惠、增值税及其他税费如何计算等问题。

对策四：优化税收政策，提高融资租赁的可操作性为了鼓励中小企业利用融资租赁进行融资，政府应该加快完善相关税收政策，并优化当前的税收政策，以便更好地支持融资租赁业务。

论我国融资租赁存在的问题及对策
问题：
1.监管不够严格。

融资租赁在监管方面还不够完善，存在一些
漏洞，使得部分企业能够通过非法融资租赁来规避监管，从而带来
一定的风险。

2.缺乏资金来源。

大部分的融资租赁公司都是对外融资，但是
目前国内的融资渠道还是比较少，这就导致了部分融资租赁公司的
资金来源不稳定。

3.产品供应不足。

目前国内融资租赁公司的产品供应还不足，
导致一些行业的自主品牌融资租赁难以实现。

4.市场认知度不够高。

融资租赁在我国的市场认知度还比较低，很多企业并不了解融资租赁的优势，不愿意使用这种方式来获得资金。

对策：
1.完善监管制度。

加强对融资租赁的监管力度，加强对不合规
的融资租赁公司的监管，提高市场的透明度和公正性。

2.多元化融资渠道。

为融资租赁公司提供多元化的融资渠道，
比如发行公司债券等，提升融资能力和稳定性。

3.丰富产品供应。

鼓励融资租赁公司开发多样化的产品，提升
产品多样性和适用性，吸引更多企业使用融资租赁。

4.加强市场宣传。

通过各种渠道加强对融资租赁的宣传和推广，提高市场的认知度和接受度。

同时建设融资租赁企业信用体系，提
高市场透明度和规范性。