农商社案例分析分析

市农村信用社经营活动分析今年以来，经营管理工作紧紧围绕省联社、市人行、银监分局的工作部署，认真贯彻执行国家宏观调控政策，调整经营思路、加快改革步伐，完善服务手段，管理水平明显提高，存、贷款规模适度增长、贷款质量有所提高、业务收支增幅较大，减亏效果明显。

一、主要指标完成情况经营特点是：存贷款双增、不良双下降、减亏明显。

到年末，各项存款余额为55.2亿元，较年初增加7.7亿元，较同期多增5.4亿元，完成年计划7.5亿的103%。

各项贷款余额为49亿元，较年初增加5.8亿元（未考虑票据置换因素），存贷比例为74％。

不良贷款余额为6.7亿元，较年初下降6.9亿元，完成年计划的477.7%。

不良贷款占用率为15.4%，较年初下降15.6个百分点。

收支相抵亏损555万元，较同期减亏4397万元。

本期盈利社数77个，较去年末增加24个，完成年计划增加7个的243%，盈余面达52％。

（一）、存款稳定增长，结构有所改善截止年末，全辖存款余额551804万元，较年初增加77253万元，较同期多增53649万元，增幅为16.3％，完成全年存款计划75000万元的103％。

其中：储蓄存款余额503636万元，较年初增加62497万元，较同期多增44178万元；其它存款余额48168万元，较年初增加14756万元，较同期多增9467万元。

低成本资金余额134479万元，较年初增加30149万元，较同期多增5434万元，完成年度计划15000万元的210％，低成本资金占比24.41％，较年初提高2.42个百分点。

存款稳定增长的主要原因：客观因素：一是城乡居民收入增加，为储蓄增加奠定基础。

二是市场投资渠道单一，缺乏适宜的投资项目，延迟了居民即期消费行为，居民持币观望;三是政策制约百姓理财观念。

特别在农村由于在医疗、养老、教育等老百姓关心的实际问题上，目前尚未形成完备有效的政策，因此老百姓储蓄防范风险的意识依然很强；四是非居民性资金流入，构成“假性”存款。

农村信用社改革绩效评价及改制策略研究——以甘肃省某农村商业银行为例（下）2019年09月29日五、对X农商行改革绩效进行实证分析（一）定量指标分析通过对X农商行2010—2017年度数据整理可得出表5。

第一，X农商行资产总量在2010—2017年间整体呈不断增长趋势，自2013年达271514万元后增长态势逐步趋稳，在2016年及2017年增幅分别达到13.76%和16.63%，尤其是2017年从农信社改制为农商行之后，所有者权益呈现大幅增长，从2016年的27278万元激增至2017年末51535万元，增幅88.93%。

第二，X农商行成本费用收益率总体呈上升趋势，在2014年大幅度增长后趋于平稳，在2015年后持续处于70%上方。

在流动性方面，该行资产流动性比率不断上升，反应短期负债偿还能力不断增强，经营状况总体向好。

存款增长方面，该行存款增长率持续下滑，从2010年的30%上方持续跌至2017年的10%附近，一方面是由于存款绝对额的不断增长带来增速相对下降，另一方面也从侧面说明该行市场占有率明显下降，吸收存款能力持续下滑。

第三，X农商行市场占有率及新客户增长率持续在10%附近徘徊，受经济下行，电子支付及国有商业银行冲击，在2015年后X农商行市场占有率及新客户增长率均出现不同程度下降。

农户贷款覆盖率方面，受利率市场化等金融政策逐步推行，银行业加强流动性管理，全力争夺存贷款优质客户，致使X农商行2014年农户贷款覆盖率出现大幅下降。

随着2015年积极转变工作思路，规划筹建农商行，积极发展和营销电子银行业务，利用“三农”服务终端积极向客户营销网上银行、手机银行等结算工具，使其存贷款客户大幅回升，至2016年达到49.02%的高峰后在2017年稍有回落，整体稳定在45%上方。

第四，不良贷款方面，该行在2010—2016年总体呈下降趋势，但在2017年激增至9.5%，说明该行在内控管理方面存在漏洞，历年来持续隐藏不良贷款，在2017年建成农商行后才将不良贷款做实，从侧面说明农商行改革确实在风险防控方面有积极作用。

滨州银行业典型案例分析曾多次因被大额骗贷见诸报端的滨州农村商业银行(以下简称“滨州农商行”)，近期又出现在中国裁判文书网披露的一起骗贷案件中。

根据中国裁判文书网披露的信息显示，被告人张海涛因生产经营缺少资金，多次向滨州农村商业银行股份有限公司里则支行贷款。

为了偿还到期贷款，2017年6月19日、2017年9月20日，张海涛虚构借款事由、伪造贷款资料，分别借用齐某、邓某的名义向滨州农商行里则支行申请贷款200万元、400万元。

贷款直接发放至张海涛控制使用的账户内，后以上两笔贷款逾期未归还，经过银行工作人员多次催要，张海涛偿还贷款本金共6万元。

截至案发，尚拖欠银行贷款本金594万元，给银行造成特别重大损失。

2020年3月27日，张海涛与滨州农商行达成还款协议，截至2020年8月3日，尚拖欠银行贷款本金498.99995万元。

一审审理过程中，被告人张海涛于2020年8月14日偿还滨州农商行本金共计25万元，尚拖欠银行贷款本金473.99995万元。

财经网金融注意到，以虚假资料骗取贷款对于滨州农商行而言已经成为了家常便饭。

根据裁判文书及公开资料整理，滨州农商行已经涉及多起骗贷案件中，包括2011年-2014年期间，吴某分别以滨州市博宇物资有限公司、滨州高远恒达电子工程有限公司名义通过提交虚假购销合同、财物报表和审计报告在滨州农商行办理了两笔贷款，尚欠贷款余额共计2683.62万元，贷款未用于审批用途；2015年7月至2017年1月间，韩某国利用实际控制的滨州市龙跃纺织有限公司，通过与其他公司签订虚假的购销合同，分三次骗取滨州农商行开发区支行贷款860万元；2016年4月7日，张某鹏利用实际控制的滨州市速飞乐科技公司，虚构供销合同，以向滨州市鹏岩商贸有限公司采购名义，骗取滨城区农信联社黄河小区信用社(现滨州农商银行黄河小区支行)贷款1800万元；2016年5月19日，山东沾化文辉海产品有限公司虚假合同，安排财务人员虚增财务报表，虚构贷款用途骗取滨州农商银行贷款200万元；2020年3月，沾化区人民法院披露，正果食品公司负责人潘某2012年—2014年期间骗取滨江农商行沾化支行1300万元贷款等等。

中小银行社区银行建设研究以巢湖农村商业银行为例谢海宁ꎬ尚㊀园(武汉纺织大学ꎬ湖北武汉４３０２００)摘㊀要:社区银行是当前我国中小银行寻求战略转型的重要突破点ꎬ西方许多国家社区银行建设的成功案例证明社区银行完善了银行体系ꎬ促进了经济发展ꎬ满足了普通民众的金融服务需求ꎮ文章在概括国内外一些社区银行建设的典型案例后ꎬ介绍了巢湖市农村商业银行建设社区银行的现状ꎬ并且分析目前存在的问题ꎬ为巢湖农村商业银行接下来的建设提出一些建议ꎬ也为国内其他中小银行建设社区银行提供一些参考ꎮ关键词:社区银行ꎻＳＯＷＴ模型ꎻ中小银行中图分类号:Ｆ８３０.３４１㊀㊀㊀㊀㊀㊀文献标识码:Ａ㊀㊀㊀㊀㊀㊀文章编号:１００８－４４２８(２０２０)８９－０１５４－０３Ｒｅｓｅａｒｃｈｏｎｃｏｍｍｕｎｉｔｙｂａｎｋｃｏｎｓｔｒｕｃｔｉｏｎｏｆｓｍａｌｌａｎｄｍｅｄｉｕｍ－ｓｉｚｅｄｂａｎｋｓＡｃａｓｅｓｔｕｄｙｏｆＣｈａｏｈｕＲｕｒａｌＣｏｍｍｅｒｃｉａｌＢａｎｋＸｉｅＨａｉｎｉｎｇꎬＳｈａｎｇＹｕａｎ(ＷｕｈａｎＴｅｘｔｉｌｅＵｎｉｖｅｒｓｉｔｙꎬＷｕｈａｎꎬＨｕｂｅｉꎬ４３０２００)Ａｂｓｔｒａｃｔ:ＣｏｍｍｕｎｉｔｙｂａｎｋｉｓａｎｉｍｐｏｒｔａｎｔｂｒｅａｋｔｈｒｏｕｇｈｐｏｉｎｔｆｏｒＣｈｉｎａ ｓｓｍａｌｌａｎｄｍｅｄｉｕｍ－ｓｉｚｅｄｂａｎｋｓｔｏｓｅｅｋｓｔｒａｔｅｇｉｃｔｒａｎｓｆｏｒｍａ￣ｔｉｏｎ.Ｍａｎｙｓｕｃｃｅｓｓｆｕｌｃａｓｅｓｏｆｃｏｍｍｕｎｉｔｙｂａｎｋｃｏｎｓｔｒｕｃｔｉｏｎｉｎｗｅｓｔｅｒｎｃｏｕｎｔｒｉｅｓｈａｖｅｐｒｏｖｅｄｔｈａｔｃｏｍｍｕｎｉｔｙｂａｎｋｓｈａｖｅｉｍｐｒｏｖｅｄｔｈｅｂａｎｋｉｎｇｓｙｓｔｅｍꎬｐｒｏｍｏｔｅｄｅｃｏｎｏｍｉｃｄｅｖｅｌｏｐｍｅｎｔａｎｄｍｅｔｔｈｅｆｉｎａｎｃｉａｌｓｅｒｖｉｃｅｎｅｅｄｓｏｆｏｒｄｉｎａｒｙｐｅｏｐｌｅ.Ａｆｔｅｒｓｕｍｍａｒｉｚｉｎｇｓｏｍｅｔｙｐｉｃａｌｃａ￣ｓｅｓｏｆｃｏｍｍｕｎｉｔｙｂａｎｋｃｏｎｓｔｒｕｃｔｉｏｎａｔｈｏｍｅａｎｄａｂｒｏａｄꎬｔｈｉｓｐａｐｅｒｉｎｔｒｏｄｕｃｅｓｔｈｅｃｕｒｒｅｎｔｓｉｔｕａｔｉｏｎｏｆＣｈａｏｈｕＲｕｒａｌＣｏｍｍｅｒｃｉａｌＢａｎｋｂｕｉｌｄｉｎｇｃｏｍｍｕｎｉｔｙｂａｎｋꎬａｎｄａｎａｌｙｚｅｓｔｈｅｅｘｉｓｔｉｎｇｐｒｏｂｌｅｍｓꎬｐｕｔｓｆｏｒｗａｒｄｓｏｍｅｓｕｇｇｅｓｔｉｏｎｓｆｏｒｔｈｅｃｏｎｓｔｒｕｃｔｉｏｎｏｆＣｈａｏｈｕＲｕｒａｌＣｏｍｍｅｒ￣ｃｉａｌＢａｎｋｉｎｔｈｅｆｕｔｕｒｅꎬａｎｄａｌｓｏｐｒｏｖｉｄｅｓｓｏｍｅｒｅｆｅｒｅｎｃｅｆｏｒｏｔｈｅｒｓｍａｌｌａｎｄｍｅｄｉｕｍ－ｓｉｚｅｄｂａｎｋｓｔｏｂｕｉｌｄｃｏｍｍｕｎｉｔｙｂａｎｋｓ.Ｋｅｙｗｏｒｄｓ:ｃｏｍｍｕｎｉｔｙｂａｎｋꎻＳＯＷＴｍｏｄｅｌꎻｓｍａｌｌａｎｄｍｅｄｉｕｍ－ｓｉｚｅｄｂａｎｋ㊀㊀社区银行(ｃｏｍｍｕｎｉｔｙｂａｎｋ)模式最先出现于美国ꎮ１９８１年ꎬ美国学者ＭｉｃｈａｅｌＧｉｂｓｏｎ最先为社区银行做了解释ꎬ即经营成本低廉ꎬ服务社区ꎬ帮助实现与本地经济运行相关的财务交易ꎬ为社区里的个人和企业客户提供个性化的㊁私密化的服务ꎬ着力改善和实现投资人预期回报的银行ꎮ２００７年ꎬ美国独立社区银行协会(ＩＣＢＡ)定义ꎬ社区银行是按照市场化原则自主设立㊁独立经营的中小银行ꎬ主要为一定的社区范围内的中小企业和个人客户服务ꎮ它强调在特定范围内提供个性化金融服务ꎬ与客户保持长期的业务关系ꎮ在美国ꎬ一般的小型商业银行都可被认为是社区银行ꎬ其资产总额在１０亿~１０００亿美元ꎮ国内所说的社区银行一词是从ｃｏｍｍｕｎｉｔｙｂａｎｋ直译过来的ꎬ王爱俭教授强调ꎬ社区银行的 社区 二字其实不是一个严格界定的地理概念ꎬ它既可以指一个州㊁一个市或者一个县ꎬ也可以指城市或者乡村居民的聚居区域ꎮ凡是资产规模小㊁主要为经营区域内中小企业和居民家庭服务的地方性小型商业银行ꎬ都可称作社区银行ꎮ一㊁国内外发展社区银行的现状社区银行最先在美国被创造出来ꎬ也在美国取得了成功的发展ꎮ在美国ꎬ社区银行在商业银行总数中占比超过了９０％ꎬ其吸收的存款占商业银行总存款的９５％ꎮ美国富国银行(ＷｅｌｌｓＦａｒｇｏ)曾是全球市值排名第一的银行ꎬ也是美国唯一一家获得了ＡＡＡ评级的银行ꎮ它的核心业务就是社区银行ꎬ它用实践验证了只要运用恰当的经营模式ꎬ中小企业的融资项目具有盈利潜能ꎬ社区银行可以成为银行体系中的重要构成ꎮ欧洲㊁澳洲㊁日本等发达地区或国家也或早或晚建设起了社区银行ꎬ每个国家发展社区银行的市场定位不尽相同ꎮ欧洲侧重社区银行的社会属性ꎬ将社区银行建设成一个为所有的社区居民提供金融服务的基础设施ꎮ澳洲的社区银行在经营方式上创新性发展ꎬ走 特许经营模式 ꎮ例如Ｂｅｎｄｉｇｏ银行其实不持有它的社区银行的股份ꎬ而且社区银行的股份１００％只朝当地的企业和居民发行ꎬ社区银行的管理以及经营全权交给社区自主掌控ꎬＢｅｎｄｉｇｏ银行负责提供一些指导和培训ꎬ社区银行只需要一次性缴纳特许费用ꎬ充分考虑了当时的经济情况和可行性ꎮ日本的 地方银行 ꎬ经营 一县一行 方针ꎬ与都市银行协调共同构成日本的银行体系ꎬ其中ꎬ十分有特色的柒银行结合自身便利店优势ꎬ在全国范围内的 ７－１１ 便利店里设置ＡＴＭ机ꎬ一方面节约了租用场地成本和宣传成本ꎬ另一方面借助日本蓬勃的 便利店文作者简介:谢海宁ꎬ女ꎬ安徽安庆人ꎬ武汉纺织大学经济学院硕士研究生ꎬ研究方向:公司金融与税收筹划ꎻ尚园ꎬ女ꎬ山东菏泽人ꎬ武汉纺织大学经济学院硕士研究生ꎬ研究方向:风险投资与资本市场ꎮ金融观察Һ㊀化 将社区银行融入了大街小巷ꎮ２００９年ꎬ黑龙江政府建立了第一家 小龙人 社区银行ꎬ随后社区银行迅速在全国范围内兴起ꎮ２０１３年ꎬ中国原银监会发布«中国银监会办公厅关于中小银行设立社区支行㊁小微支行有关事项的通知»ꎬ正式公布管理和规范社区银行建设的条例ꎮ目前ꎬ我国社区银行模式绝大部分按照 有人＋无人 方法设立ꎬ各个银行纷纷在居民聚居区域周围设立２４小时自助银行㊁小型的营业网点等ꎬ为该区域内的中小企业和个人客户提供金融服务ꎬ并共同参与到社区基建中ꎮ我国中小银行立足于服务小微企业和普通居民ꎬ在社区银行的建设上优先取得一定的成绩ꎮ例如中国民生银行截至２０１９年末ꎬ有持有牌照的社区支行１１７５家ꎬ小微支行１４７家ꎻ社区(小微)支行金融资产余额２８４０.６０亿元ꎬ网均金融资产２.１５亿元ꎬ储蓄存款１０３１.７９亿元ꎬ客户数６６９.６５万户ꎮ二㊁巢湖农商行社区银行发展案例分析(一)巢湖农商行简介巢湖市农村商业银行股份有限公司(简称巢湖农商行)的前身是巢湖市居巢区农村信用合作联社ꎬ于２０００年４月１日成立ꎬ总行设在巢湖市健康东路ꎬ注册资本为２９９１５.８７万元ꎮ截至２０１９年末ꎬ全行在职员工３７０人ꎻ总行内设有１２个职能部门ꎬ以及３７个分支机构(１个营业部ꎬ１９个支行ꎬ１７个分理处)ꎮ巢湖农商行自成立开始就致力于服务区域经济ꎬ将目标客户定在 三农 和中小微型企业ꎮ截至２０１９年末ꎬ各项经济指标如表１㊁表２所示ꎬ数据来自２０１９年巢湖农商行年报ꎮ由表中数据可知ꎬ２０１９年末ꎬ巢湖农商行的主要经营指标稳步增长ꎬ总体经济状况良好ꎮ表１㊀经营情况指标名称金额/亿元较年初增长/％资产总额１３３.３５１１.４５各项存款余额１０６.７５１０各项贷款余额７１.０１１４.７８负债总额１２２.４６１１.７１全年实现净利润１.１０１.２５不良贷款率１.９％－１.７４表２㊀风险控制指标名称比率/％高于监管标准/％资本充足率１３.２９２.７９拨备覆盖率３３０.３８１８０.３８贷款损失准备充足率５６０.９１４６０.９１报告期末流动性比例６６.３４４１.３４㊀㊀(二)巢湖农商行社区银行建设ＳＯＷＴ模型分析１.优势分析一是巢湖市农商行始终为广大农民和小微企业服务ꎬ具有良好的群众基础ꎬ巢湖市农商行开设的社保卡服务㊁公交车司机工资卡服务ꎬ以及政府高龄保险等均与群众生活息息相关ꎬ差异化的服务种类使得农商行客户黏性大大提高ꎮ二是巢湖农商行网点覆盖整个巢湖市ꎬ共有３７个分支机构ꎬ截至２０１９年ꎬ巢湖市范围内共建立起４２家巢湖农商行的 金农信ｅ家 品牌旗舰店ꎬ每一个网点都配置了固定的设备和员工ꎬ具备改造社区银行的网点条件ꎮ三是从表３可知ꎬ巢湖农商行２０１５~２０１９年始终保持具有充足的风险补偿能力ꎮ表３㊀风险补偿能力项目２０１５年末２０１６年末２０１７年末２０１８年末２０１９年末拨备覆盖率/％１５２.３１１９１.８０２０１.３８１７０.８３３３０.３８贷款损失准备充足率/％３６５.９４４２３.０２５２２.７８３０６.６５６０.９１资本充足率/％１４.８１１２.６６１３.１７１４.１６１３.２９㊀㊀２.劣势分析第一ꎬ２０１８年初ꎬ巢湖市农商行开始探索建设 农民家门口的银行 ꎬ在居民聚居区域周围或者小区门口设立 金农信ｅ家 品牌旗舰店ꎬ目前已经建立起４２家ꎮ纵观整个巢湖市ꎬ共有１１家商业银行㊁２０４家银行网点ꎬ巢湖市农商行还在探索社区银行转型阶段ꎬ银行间的竞争压力大ꎮ第二ꎬ国内对社区银行的建设正处于起步阶段ꎬ各项政策法规还不够完善ꎬ各大银行纷纷面临社区银行经营管理不善㊁盈利能力较低等问题ꎬ社区银行建设热情低迷ꎮ３.机会分析第一ꎬ新农村建设使得巢湖市农商行建设社区银行赢得机遇ꎮ农村经济落后的一个重要原因就是农村金融服务缺乏ꎬ而一定区域里的居民或者小微企业都可以在其对应的社区银行办理业务ꎬ这里指的一定区域可以是一个小区㊁一个小村落等ꎮ巢湖市大力建设新农村的政策ꎬ是巢湖农商行发展社区银行的机遇ꎬ巢湖农商行建设社区银行符合地方经济发展的需要ꎮ第二ꎬ金融科技发展使巢湖市农商行社区银行建设赢得了机遇ꎮ２１世纪是一个科技时代ꎬ科学技术的进步使得银行办公业务系统越来越智能化ꎬ先进设备的开发和利用使得社区银行的业务办理更加省时省力省钱ꎮ第三ꎬ中小企业和普通民众需要社区银行使得巢湖农商行社区银行建设赢得了机遇ꎮ巢湖市的企业９０％以上都属于中小企业ꎬ社区银行可以与中小企业建立良好的长期合作关系ꎬ使得借贷双方合作共赢ꎮ４.威胁分析第一ꎬ金融市场发展 虚拟化 ꎬ年轻客户几乎 手不离机 ꎬ许多互联网公司纷纷开发新型网络信贷产品和第三方支付功能ꎬ抢占市场份额ꎬ导致家门口的社区银行鲜有客户光顾ꎮ第二ꎬ社区银行建在家门口ꎬ规模不大ꎬ员工较少ꎬ在安全工作方面也会面临考验ꎮ(三)巢湖农商行建设社区银行存在的问题１.网点分布不均匀社区银行的选址要考虑到各方面ꎬ比如周边是否有其他金融机构以及本行网点㊁人流量是否较大㊁场地大小是否合适㊁租金成本是否在可控范围㊁交通是否便利等ꎮ目前ꎬ巢湖市农商行３７个分支机构分布情况如表４ꎬ市区和郊区共设点９个ꎬ农村设点２８个ꎬ城区网点覆盖率为１.８ꎬ农村网点覆盖率为２.３ꎻ网点覆盖社区率在０.０６~０.３３之间ꎬ柘皋镇１８个社区只设有一个网点ꎬ黄麓镇９个社区设置了３个网点ꎬ网点分布不均衡ꎻ网点服务人群方面ꎬ最高约有４万人共享一个网点ꎬ最低约３０００人共享一个网点ꎬ服务人群数量不均ꎬ选址较集中ꎬ在偏远地区几乎没有设立网点ꎮ表４㊀巢湖农商行分支机构分布情况种类行政区划村(居)委员会个数常住人口/人网点个数/个网点覆盖社区率平均一个网点服务人数/人郊区凤凰山街道１１１０６６５１１０.０９１０６６５１郊区天河街道１１４０４５３１０.０９４０４５３市区亚父街道１２５２２６６２０.１７２６１３３市区卧牛山街道１５７７６１７４０.２７１９４０４郊区中庙街道６６９８２１０.１７６９８２农村中垾镇８２６８６６２０.２５１３４３３农村烔炀镇１７４９７２７３０.１８１６５７５农村黄麓镇９２８１５６３０.３３９３８５农村夏阁镇１６４５５７９４０.２５１１３９４农村柘皋镇１８３４０００１０.０６３４０００农村庙岗乡９７３００２０.２２３６５０农村栏杆集镇８２１５６３(２００５)３０.３６７１８７农村坝镇镇８３８０００２０.２５１９０００农村槐林镇１６２８０００３０.１９９３３３农村散兵镇９３７２５８２０.２２１８６２９农村银屏镇９３０５７４１０.１１３０５７４农村苏湾镇９３８２４６２０.２２１９１２３㊀注:常住人口数据中ꎬ栏杆集镇来源于２０００年第五次全国人口普查ꎬ其余均来源于２０１０年第六次全国人口普查ꎮ２.缺乏专业的员工队伍截至２０１９年底ꎬ巢湖农商行在职员工共有３７０人ꎬ其中ꎬ按年龄分ꎬ４５岁以下的约占６３％ꎬ４５岁以上的约占３７％ꎻ按文化结构分ꎬ大专及以上约占８６.４９％ꎬ大专以下约占１３.５１％ꎮ可以看出员工的整体素质在本科文凭边线ꎬ青年员工偏少ꎮ３.供求不匹配ꎬ网点盈利难根据走访调查ꎬ在各个小区ꎬ以及农村地区的 金农信ｅ家 银行ꎬ每天来办理业务的客户比较少ꎬ其中８０％的客户回答 有些事情还是得去市区的支行办理ꎬ这边办不了 ꎮ在访查忠庙峔山岛景区的巢湖农商行 金农信ｅ家 网点时ꎬ该网点里除了提供取款㊁汇款㊁转账等基础金融服务ꎬ还配置了照片打印机㊁无人售贩机㊁手机投射屏等设施ꎬ以及提供代收快递包裹的服务ꎬ该银行工作人员却表示ꎬ很少有人来办理业务ꎮ究其原因ꎬ还是社区银行的宣传不到位ꎬ许多服务显得有些鸡肋ꎬ提供的服务与客户需求不一致ꎮ三㊁客户需求问卷调查情况(一)样本采集与问卷设计研究采取抽样调查的问卷方式ꎬ在位于巢湖市长江路城市之光Ｈ５－１的巢湖市农商行城北支行周围进行问卷调查ꎬ随机邀请了８０名客户进行问卷调查ꎮ受访者共有４６名男性和３４名女性ꎮ(二)客户需求情况概述根据问卷调查情况ꎬ总结如下:１.１８~２５岁人群占１３％ꎬ这类客户主要是学生ꎬ基本无经济来源ꎬ基本不办理财业务ꎻ２６~４５岁人群占５０％ꎬ这类人群绝大部分有着稳定的工资收入ꎬ愿意且正在进行一些理财产品的投资ꎻ４５岁以上人群占３８％ꎬ这类人群经济能力较好ꎬ大部分来办理存取款业务ꎬ理财方式也比较保守ꎮ２.大部分受访者喜爱健身运动㊁Ｋ歌㊁看书㊁画画等ꎮ３.大部分受访者较关注娱乐㊁科技㊁财经等ꎮ４.大部分受访者用得最多的是微信ꎬ然后是短信㊁ＱＱ(ＴＩＭ)ꎮ５.大部分受访者首先考虑服务态度和便利性ꎬ其次才考虑规模信誉和产品种类ꎮ６.大部分受访者办理业务的方式为窗口(柜台)㊁ＡＴＭ机㊁手机银行ꎮ７.大部分受访者最关注服务态度㊁办理业务的速度㊁员工专业水平ꎮ８.许多便民项目都受到了喜爱ꎬ其中最受喜爱的有手机免费临时充电㊁代收快递包裹㊁预约排号ꎮ９.加油返现㊁洗车优惠㊁合作商户折扣消费比较受欢迎ꎮ１０.大部分受访者比较喜欢广场舞比赛㊁亲子趣味运动会ꎮ１１.客户在银行非营业时间可能遇到的业务办理大多数集中在存取款上ꎬ偶尔会有代缴收电费㊁信用卡还款问题ꎮ１２.大部分受访者表示ꎬ希望银行网点上班的时间集中在１７:００~２４:００ꎬ基本上希望在非工作日时间ꎮ有受访者表示希望银行网点扩大服务权限ꎬ比如可以在家门口实现５万~１０万元的取款等ꎮ四㊁巢湖农商行社区银行建设建议(一)网点优化ꎬ建设新型 金农信ｅ家 品牌社区银行在原有网点基础上进行合并改造ꎬ或者增设新网点ꎬ确保网点全面覆盖巢湖市ꎬ打造一个品牌旗舰店ꎬ喊出巢湖人自己的社区银行品牌ꎮ在选址方面ꎬ参照中国民生银行 好邻居 社区支行规模ꎬ设置网点面积不超过８０平方米ꎬ每个网点约配置２~３名工作人员ꎬ按照 有人＋无人 模式ꎬ在每个网点都配备１~２台ＡＴＭ机等ꎬ那么合理的网点覆盖社区率约为０.３ꎬ服务人群数约９０００ꎬ则调整后网点个数见表５ꎮ㊀㊀㊀㊀㊀㊀㊀㊀㊀表５㊀调整后网点布局单位:个种类行政区划网点个数增加网点数调整后网点数郊区凤凰山街道１２３郊区天河街道１２３市区亚父街道２１３市区卧牛山街道４０４郊区中庙街道１０１农村中垾镇２０２农村烔炀镇３２５农村黄麓镇３－１２农村夏阁镇４０４农村柘皋镇１４５农村庙岗乡２０２农村栏杆集镇３－１２续表种类行政区划网点个数增加网点数调整后网点数农村坝镇镇２０２农村槐林镇３１４农村散兵镇２０２农村银屏镇１１２农村苏湾镇２０２㊀㊀根据外部客户调研情况ꎬ银行内部设施应当打破原来的呆板严肃设计ꎬ提倡提供现代化设施ꎬ温馨化的办公场所ꎬ设施包括远程客户终端㊁电脑㊁ＡＴＭ机㊁ＰＯＳ机㊁验钞机等基础设施ꎬ根据网点地点不同ꎬ如邻近旅游景点可以设置照片打印机ꎬ邻近学校公司的可以设置打印机ꎻ银行内还应设置饮水机㊁儿童玩具㊁物品临时寄存筐㊁免费ＷｉＦｉ等ꎮ网点室内布局如图１所示ꎮ图１㊀社区银行网点室内布局(二)员工队伍优化ꎬ建立合理的管理体系由外部客户调研可知ꎬ客户十分注重员工的服务态度和专业能力ꎬ希望在进行业务办理时方便快捷和舒心ꎮ巢湖农商行在建设社区银行初期应该制定严格的管理制度ꎮ必须明确监管机制ꎬ培养一支专业化的社区银行员工队伍ꎬ定期进行业务培训ꎮ(三)业务优化ꎬ产品升级１.基础金融服务优化每一个社区银行不仅要完善金融服务种类ꎬ还应该不断提高服务的质量和效益ꎬ例如将存款㊁取款㊁汇款转账的限额㊁挂失办卡等手续进行简化ꎬ设立自主办卡机器ꎬ远程协调提高限额等ꎬ利用先进的技术设备ꎬ将服务上升到一个更加便捷的水平ꎮ２.便民服务特色化根据巢湖农商行网点分布情况ꎬ分市区的居民小区㊁农村的居民聚居地区ꎬ以及商业街三个主要地区进行不同方向的特色服务开发ꎬ如表６所示ꎮ表６㊀便民服务情况营业时间地点特色服务宣传活动小区内非工作日㊁一般在１７:００~２４:００物业楼一楼大厅各项政府补助费领取㊁代缴费用㊁代收快递包裹ꎬ临时寄存物品ꎬ以及提供雨伞㊁急救等人性化服务帮助建设社区活动广场ꎬ举行广场舞比赛㊁健康知识宣传等村落里工作日居委会附近㊁主干道根据当地方言习俗ꎬ配置一名本地员工ꎬ定期为村里不方便去银行的客户提供上门服务等举办防诈骗㊁防传销㊁辨识假币知识讲座ꎬ积极参与村庄基础设施建设ꎬ帮助留守儿童等商业街非工作日㊁一般在１７:００~２４:００餐饮店附近设置最新金融咨询专栏㊁股票专栏ꎬ以及咖啡供应处ꎬ代收快递包裹等增设比如ＥＴＣ通道办理服务ꎬ不定期发放加油返现㊁餐饮美容等优惠券㊀㊀㊀(下转第１８０页)续表ＰＧＤＰｓｙｓ－ｇｍｍ(ｔｗｏｓｔｅｐ)(１)(２)(３)(４)(５)(６)(７)(８)(９)ＯＧＲ－０.０８６９∗∗∗(０.０１０７)－０.０８７６∗∗∗(０.００５１)－０.０９２３∗∗∗(０.００６２３)－０.１０４４∗∗∗(０.００３１)－０.００９４(０.００６９)－０.０８６２∗∗∗(０.００５５)－０.０８８４∗∗∗(０.００４３)－０.０８９９∗∗∗(０.００４０)－０.０５０６∗∗∗(０.００６１)ＧＵＩ１.１３０９∗∗∗(０.０３４５)－－－－－－－０.５７１３∗∗∗(０.０８３１)ＧＲＩ－０.０６３７∗∗∗(０.００４６)－－－－－－０.０６４２∗∗∗(０.０１０１)ＵＲＰ－－０.０１６７∗∗∗(０.００１７)－－－－－０.０２３２∗∗∗(０.００５０)ＵＲ－－－０.０２２０∗∗∗(０.００２１)－－－－０.０１０４∗∗∗(０.００３２４)ＣＰＩ－－－－１.６９３４(０.０４５３)∗∗∗－－－１.１２０９∗∗∗(０.９２９７)ＦＥＰ－－－－－０.０００６∗∗∗(０.０００１)－－－０.０００９∗∗(０.０００４)ＧＴＰ－－－－－－０.０６６２(０.１０９７)－－０.１５６１(０.１１７２)ＯＰＥＮ－－－－－－－－０.０６９６∗∗∗(０.０２３５)－０.０２４１(０.０５５６)Ｃｏｎｓ－０.００２２(０.００３２)０.０７８９∗∗∗(０.００１２２１２)０.０３５９∗∗∗(０.００４６)０.００８６(０.００６９)－１.６０３７∗∗∗(０.０４５４)０.０７１２∗∗∗(０.００２８)０.０７７９∗∗∗(０.００７４)０.０８５３∗∗∗(０.００２３)－１.１５５７∗∗∗(０.０８７５)Ｏｂｓ.４９６４９６４９６４９６４９６４９６４９６４９６４９６Ｎｏ.ｏｆｇｒｏｕｐｓ３１３１３１３１３１３１３１３１３１ＨａｎｓｅｎＴｅｓｔ１.００００.８８００.９６５０.８４８１.００００.９４５０.９００１.００００.９９７ＡＢＴｅｓｔｆｏｒＡＲ(２)０.２６２０.４２３０.４５００.５３７０.７９３０.２９６０.３８８０.３９７０.７５０㊀注:括号内为各统计量的标准误差ꎮ∗∗∗㊁∗∗和∗分别表示１％㊁５％和１０％的水平上显著ꎮＨａｎｓｅｎ检验及残差自相关检验给出的是统计量ꎮ四㊁结论基于中国的实际情况和数据ꎬ得到的人口老龄化与国内生产总值的结论与国外的研究是不相同的ꎮ中国正处于人口红利期ꎬ与西方国家的人口状况完全不相同ꎮ中国数据显示ꎬ老年抚养比与国内生产总值正相关ꎬ而老年人口增长率与国内生产总值负相关ꎮ需要正确认识老年人口增长这一问题ꎬ随着老年人口增长速度的上升ꎬ一定会给经济带来负面影响ꎮ若要促进国内生产总值增长ꎬ单纯的经济政策已经不够ꎬ配合适当的人口政策才是大势所趋ꎮ所以要从宏观㊁中观和微观三个层面制定相应的对策建议ꎬ才能够有效地应对人口老龄化危机ꎬ使中国继续保持经济增长的态势ꎮ参考文献:[１]黑田俊夫.亚洲人口年龄结构变化与社会经济发展的关系田[Ｊ].人口学刊ꎬ１９９３(４):３－９.[２]ＫＲＡＡＹＡ.ＨｏｕｓｅｈｏｌｄｓａｖｉｎｇｉｎＣｈｉｎａ[Ｊ].ＴｈｅＷｏｒｌｄＢａｎｋＥｃｏｎｏｍｉｃＲｅｖｉｅｗꎬ２０００ꎬ１４(３):５４５－５７０.[３]ＷＡＮＧＨꎬＬＵＭꎬＣＨＥＮＺ.Ｔｈｅｉｎｅｑｕａｌｉｔｙ－ｇｒｏｗｔｈｎｅｘｕｓｉｎｔｈｅｓｈｏｒｔａｎｄｌｏｎｇｒｕｎｓ:ｅｖｉｄｅｎｃｅｆｒｏｍＣｈｉｎａ[Ｊ].ＪｏｕｒｎａｌｏｆＣｏｍ￣ｐａｒａｔｉｖｅＥｃｏｎｏｍｉｃｓꎬ２００６ꎬ３４(４):６５４－６６７.(上接第１５６页)㊀㊀３.发展社区银行末端作用ꎬ笼络中小企业业务社区银行的基本职能是服务于周边的个人客户及小微企业ꎬ建立长期的合作关系ꎮ每个社区银行应划分服务区ꎬ了解服务区内所有中小企业的状况ꎬ及时到位地掌握企业的动态ꎬ甚至了解企业经营者的品格和诚信ꎮ五㊁总结当下ꎬ国内正在慢慢探索完善社区银行的建设ꎬ越来越多的人民群众知道并且享受社区银行ꎬ喜爱社区银行的服务模式ꎬ越来越多的人也提出建设社区银行的需求ꎬ相信社区银行会成为中国经济社会中普遍的一种金融服务模式ꎬ它不是另外生长起来的金融机构ꎬ它会是银行行走的 双脚 ꎬ是银行的基础建设ꎬ从而使得银行更好地服务于国民经济ꎬ惠及广大人民群众ꎮ参考文献:[１]赵世勇ꎬ香伶.美国社区银行的优势与绩效[Ｊ].经济学动态ꎬ２０１０(６):１２９－１３４.[２]王爱俭.发展我国社区银行的模式选择[Ｊ].金融研究ꎬ２００５(１１).[３]贺瑛.社区银行的各国实践[Ｊ].上海金融ꎬ２００４(１１).。

长白山农商行改制第2章长白山农商行改制前的问题分析2.1改制前的发展历程为加大对长白山区域的保护开发力度，2005年6月29日吉林省人民政府成立了长白山保护开发区，以实现统一规划、管理、保护和开发长白山，进一步实现培育吉林省生态旅游优势产业的战略目标。

下辖池北、池西、池南三个经济开发区，管辖面积6,718平方公里，人口6.8万人。

2010年，全区生产总值实现16.2亿元，同比增长25.4%。

全口径财政收入实现1.83亿元，同比增长78.9%；地方级财政收入实现1.16亿元，同比增长126.7%。

全社会固定资产投资完成40.2亿元，同比增长42%。

长白山景区旅游人数实现90万人次，景区旅游收入实现2.1亿元；全区旅游总人数实现244万人次，旅游总收入实现20.3亿元。

长白山保护开发区农村信用合作联社地处长白山保护开发区内，为区内唯一一家农村信用合作联社。

2007年5月，长白山保护开发区农村信用合作联社筹建工作领导小组向中国银行业监督管理委员会吉林监管局递交了《关于筹建长白山保护开发区农村信用合作联社的请示》（长信联筹字〔2007〕3号），将原属延边地区安图县农村信用合作联社的二道白河信用社和原属白山地区抚松县农村信用合作联社的东岗、漫江农村信用社重新组建长白山联社。

2007年10月，经吉林银监局批准正式成立。

长白山联社为一级法人管理体制。

共有营业网点10个。

其中：信用社3个，分社3个，储蓄所4个，从业人员136人。

截至改制前2011年3月末，长白山联社账面资产总额91,298万元，其中各项贷款47,189 万元；负债总额90,418万元,其中各项存款89,035万元；净资产880万元，其中：实收资本（股金）3,791万元，盈余公积9万元，一般准备金14万元，未分配利润-2,934万元。

2010年监管评级为六A级。

为摸清长白山联社资产状况、风险情况，为顺利开展并购重组工作，长白山保护开发区农村商业银行有限责任公司筹建工作小组（以下简称筹建工作小组）聘请了有资质的中介机构，依据中国银监会有关法律法规开展了清产核资和资产评估工作。

第二部份考核的内容和要求在分析案例之前来了解一下国有资产的转让程序，总体分为九个步骤分别是：1. 决议：确定转让方主体；转让方案形成决议；转让方案形成的决议向主管部门申请批准2. 决定或者批准3. 清产核资以及财务审计4. 经由资质的评估机构评估5. 公告6. 选择受让方7. 签订合同8. 审批备案9. 产权变更登记那末，经过上述步骤的审核检验下，周益明到底运用怎样的手段偷天换日地利用一个净资产为负的民营企业获取国有上市公司的控股权，进而掏空上市公司的呢？出生于宁波慈溪的周益明从小受父亲的影响，在少时便展露西湖商业智慧，加之天生聪明精干，在商海打拼的几年中靠着不断对资本运作的敏感性不断进行令人眼花撩开的资本运作，逐步积累起资本。

2002 年他组建明伦集团，并在之后的两年中跻身《福布斯》中国内地富豪榜，被外界称作“钻石王老五”。

02 年8 月，遂宁市明星电力欲转让28.14%的国有股，价值为3.8 亿元。

这一消息即将触动了周益明敏感的商业神经，也激发了他浓厚的兴趣。

然而，按照规定，收购上市公司的资金不能超过集团公司净资产的50%，此时周益明拥有的明伦集团及其控股子公司的净资产实际为-1710 万元。

倘若收购成功，对日后上市公司的运作资本又该如何取得。

这两个问题成为周益明收购成功与否的关键。

为了符合收购资格，03 年 3 月，周益明委托深圳市中喜会计事务所伪造了2001 以及2002 年度两份财务审计报告，将明轮公司的净资产做到12 亿元。

周益明也从“负翁”一夜之间变成为了“身价27 亿元的富翁”。

第一个问题算是解决了，之后，周益明充分利用银行内部的“潜规则”并且凭借与几个银行高管的深交，通过母公司贷款由子公司担保，子公司贷款由母公司担保的方式，以企业流动资金的名义违法取得 3.8 亿元的贷款直接用作收购资金，完成为了“空手套白狼”式的资本运作。

解决了上述两大难题，周益明以高出净资产30%的价格，即每股7 ．969 元，击败了包括四川省电力公司在内的竞争对手，投入3．8 亿元完成为了收购案，成为了明星第一大股东。

案例分析分析案件发生的原因及如何防止此类案件的再次发生。

你认为通过该案件该如何加强委派会计的监督管理。

第一个案例：《中国银监会办公厅关于山西长治市潞城联社、河南鹤壁市浚县联社员工盗支资金案件情况的通报》各银监局（西藏除外），各省级农村信用联社，北京、上海、重庆、宁夏黄河、深圳农村商业银行，天津农村合作银行：2009年11月26日，山西省长治市潞城农村信用联社（以下简称潞城联社）发生一起内外勾结盗支储户存款案件；2009年12月25日，河南省鹤壁市浚县农村信用联社（以下简称浚县联社）发生一起员工盗支联社资金案件。

两起案件涉案金额巨大，严重影响当地农村合作金融机构业务发展和社会声誉，引起国务院领导同志的高度重视，要求加强领导班子、队伍建设，强化内控，防范恶性案件发生。

为进一步加强农村合作金融机构案件防控治理工作，防止类似案件发生，现将案件情况通报如下：一、案件基本情况（一）潞城联社案件。

2009年11月24日，储户吴旭丽持一张金额为62万元的定期存单到潞城联社漫流河信用社（以下简称漫流河信用社）取款，当班柜员核对发现信用社存款底卡仅为620元。

当日，漫流河信用社原主任桑保红持个人存折从潞城联社营业部取款642320元支付了吴旭丽存款本息。

11月25日，吴旭丽持家人四张存单，金额分别为30万元、35万元、16万元和70万元到潞城联社世纪分社（以下简称世纪分社）取款，经核对发现四笔存款均是柜员张超经手，并已办理提前支取。

潞城联社随即安排专人对世纪分社张超经办的业务进行核查。

11月26日凌晨，张超离家出逃。

11月26日，吴旭丽再次到世纪分社取款，又发现金额为104万元的存单也被提前挂失支取。

潞城联社当即向潞城公安局报案，涉案金额317万元。

案发后，潞城联社认真组织人员对世纪分社业务进行排查，并对漫流河信用社吴旭丽62万元存款问题进行核查，发现漫流河信用社原主任桑保红存在私自账外吸收储户存款问题。

11月26日，潞城联社将桑保红移送潞城公安局。

央行日前发布的《中国金融稳定报告（2015）》指出，我国银行业金融机构信用风险总体可控，但是部分行业和地区风险暴露蔓延，银行不良贷款面临进一步反弹压力。

报告还对我国银行网络稳定性进行测算，结果显示，在大型商业银行、股份制商业银行、城市商业银行、农村商业银行中，股份制商业银行在同业市场上属于资金净融入方，一旦发生同业信用违约则传染范围较广。

为进一步化解不良贷款包袱，稳步推进农商行改革进程，不断打造良好金融信用环境，武宁县联社联合公安局、法院、检察院等行政司法部门正式成立了不良贷款专项清收工作领导小组，全面启动农村信用社不良贷款外部清收工作，为清收不良贷款开辟了一条新的有效途径，并取得明显成效。

截至4月25日，短短五个月时间，借助公安、法院、检察院等外部力量，累计清收多年沉淀、恶意拖赖、长期未清收到位的不良贷款81笔，共计贷款本息185万元；同时，落实还款协议26户，协议分期还款770余万元。

以下为武宁县联社的案例分享。

案例一借款人张某，男，29岁，横路乡白杨村人，于2006年3月18日在横路信用社借款2万元，自借款之日起从未还本付息。

多年来，虽然我社客户经理无数次的上门做工作，也未能成功清收该笔贷款，形成不良资产后对当地金融环境产生了恶劣影响。

2014年1月，经联社领导审批同意，张某贷款资料正式移交至县公安局经济犯罪侦查大队。

专项清收工作小组成员不辞辛劳、日以继夜地打听借款人的联系方式和家庭地址，终于了解到张某近些年一直在广州务工，并取得联系方式。

起初的联系中，借款人张某对贷款事项百般搪塞，态度恶劣，甚至两次挂断电话。

但在经侦大队同志表明身份，讲清厉害关系后，张某立马无言以对，尤其是听到将对他恶意拖欠贷款的侵占行为立案处理时，他终于意识到了严重性和紧迫性，很快端正了态度，如实承认未按时归还贷款的事实，随即表示将在5天之内如数还清贷款本息。

最后，张某还郑重解释了自己在外没学好，也没有挣到钱，才导致现在这样的被动局面，并向农村信用社真诚道歉。

射阳农村商业银行突发储户集中取款的危机与处置作者：张虎陈跃中来源：《经济研究导刊》2014年第31期摘要：近年来，微信、微博等与传统媒体互动，舆情传播快，如何有效控制中小农村金融机构声誉风险已成为当下一个重要课题。

以射阳农村商业银行发生的集中取款事件为案例，提出如何对突发的风险进行处置。

关键词：商业银行;危机;处置中图分类号：F830 文献标志码：A 文章编号：1673-291X（2014）31-0096-032014年3月24—26日，江苏省盐城市射阳农村商业银行和黄海农村商业银行（以下简称射阳农商行和黄海农商行）部分网点先后突发储户集中取款事件，在政府、人民银行、银监部门、省联社和农商行等共同努力下，26日下午事件基本平息，成功规避了单个的、区域性的集中取款事件演化为大面积、系统性的金融风险。

该事件是一次没有预知的压力测试，也是一个及时解除流动性危机和化解声誉风险的案例。

一、事件回放1.集中取款事件的爆发。

2014年3月24日下午2点左右，一些储户在社会上听到“射阳农商行将要倒闭”的谣言后，以讹传讹，谣言迅速发酵扩散开来，许多不明真相的储户陆续涌入位于盐城市亭湖区盐东镇庆丰村的射阳农商行庆丰分理处营业厅，要求集中取款。

随着消息的传播，当日聚集约300名储户前去该网点取款，并很快蔓延到周边的射阳农商行盐东支行、环保园支行等网点，以及附近的黄海农商行黄尖、盐东、南洋支行。

2.集中取款事件的蔓延。

3月25日，是整个事件中遇到困难和支付现金最多的一天。

谣言经不明真相群众口口相传，储户集中取款以庆丰分理处为原点，以陈李线公路为轴，向北边沿线区域射阳农商行盘湾支行等15个网点，以及邻近的黄海农商行伍佑支行、新城分理处2个网点逐步扩散。

大量储户凌晨就到农商行门口排队，有的人从早晨6点排至下午近2点才取到款。

事件迅速蔓延的态势让农商行感觉很糟糕，对后期情形预判不乐观。

3.集中取款事件的平息。

3月26日上午，事态进一步波及到射阳农商行临海、海河、阜余3个网点，以及黄海农商行步凤、开发区、盐都区等7个网点。