中小企业应最新收账款管理制度(5个doc)3

应收帐款管理制度为企业经营发展的需要，为适应企业信用消费的政策，为管理好信用消费单位的应收账款，特制定本制度，望集团各部门遵守之。

第一章签单消费单位协议的签定和管理第一条。

以下单位和个人允许在我公司签单消费。

1、单位和个人通过与我公司签订签单消费协议才能取得我公司签单消费权。

已签订签单消费协议的单位和个人称为协议单位，由公司营销部门负责开发和管理，账款由营销部门负责收回。

2、本公司抵款的单位经公司财务部同意才能取得我公司签单消费权。

账款由财务部门负责收回。

3、其他单位和个人经公司董事长和财务总监同意才能取得我公司签单消费权。

账款由营销部门负责收回。

4、其他单位和个人经公司经理级以上人员担保可以才能取得我公司签单消费权，但签单额不得超过担保人月工资额。

账款由担保人负责在一个月内收回，一个月未收回，从担保人最近发放工资中扣除。

第二条；协议单位必须具备以下条件。

1、有固定的生产经营场所，有持续生产经营的能力，信誉良好，资本金达到____万元以上的企业。

2、政府部门和政府事业单位。

3、商贸企业和建筑企业慎重签订协议。

4、个人慎重签订协议。

第三条。

签单消费协议注意事项。

1、协议单位必须提供营业执照（经过最近年度年审）、税务登记证复印件。

2、签单消费协议内容必须注明。

协议号、协议单位名称（全称）、协议期限、结款方式、付款期限（最长一个月）、签单人笔迹、协议单位公章或合同专用章、协议单位代表签字、我公司营销部门负责人签名、我公司公章或合同专用章、优惠政策。

3、协议单位享有我公司优惠政策的最低标准以各分店的消费优惠政策而定。

第四条：签订签单消费协议流程。

1、公司营销人员负责协议单位的签订，营销人员与协议单位洽谈一致后，由营销部门负责人审核并代表公司签名。

2、营销部门负责人签名后，交至财务部门审核、盖章，协议原件由财务往来帐会计保存，营销部门留存复印件。

3、财务部往来账会计收到合格的协议后，第一时间将协议核心内容制成协议单位通知单并签字后发放到各收银台和网络管理人员。

企业应收帐款管理制度一、总则为了规范企业应收账款管理，加强内部控制，提高资金使用效率，减少坏账损失，制定本制度。

二、适用范围本制度适用于所有接受信用销售的企业部门和全体员工。

三、应收账款管理的原则1. 严格执行信用政策，合理确定客户信用额度；2. 加强应收账款的监督和管理，及时回收应收账款；3. 加强与客户的沟通，解决客户付款问题；4. 预防和减少坏账的发生。

四、信用政策1. 初次签单的客户必须先进行信用评估，确定客户的信用评级和信用额度；2. 对信誉较高的客户，可适当提高信用额度；3. 对信用额度超出的客户，应进行风险评估，谨慎授信；4. 定期进行信用客户的复评，根据客户近期的交易记录和支付状况，调整信用额度。

五、应收账款管理流程1. 销售部门与客户签订销售合同，明确客户付款方式和付款期限；2. 销售人员将销售订单和合同信息提交财务部门，财务部门进行应收账款的登记和核算；3. 根据客户的付款方式和付款期限，财务部门提前提醒客户付款；4. 在付款期限内未收到客户付款的，财务部门及时通知销售部门，销售部门与客户联系，督促付款；5. 若客户超过付款期限尚未付款的，销售部门与财务部门共同商讨下一步措施，如催款函、采取法律手段等。

六、应收账款的管理1. 将客户的付款情况实时记录在应收账款系统中，保证数据的准确性；2. 对长期未收到客户付款的应收账款，及时进行核查，对有疑问的账款及时向客户核实；3. 对于超过付款期限还未收到客户付款的账款，及时与客户进行沟通，寻求解决方案；4. 定期进行应收账款的清理，发现有问题的账款及时处理；5. 对于坏账的应收账款，及时进行核销，避免出现对目不必贷的情况。

七、应收账款的风险控制1. 对信誉较差的客户，限制其信用额度，并且持续关注其还款情况；2. 定期进行应收账款的逾期分析，对超过付款期限未还款的客户进行调查和评估；3. 加强与客户的沟通，了解客户的经营情况，发现问题及时处理；4. 小心谨慎的对待涉及风险较大的客户，定期进行客户的信用评估和风险评估；5. 及时处理客户投诉及纠纷，避免增加应收账款的风险。

企业收账管理制度一、总则为有效管理企业收账工作，规范收账流程，确保企业经营活动的正常开展，特制定本制度。

二、收账目标1. 确保企业货款在规定时间内收回。

2. 降低企业坏账率，减少资金损失。

3. 提高企业收账效率，优化资金运作。

4. 加强公司内部风险控制，确保企业财务安全。

三、收账流程1. 销售人员在销售商品或服务时，应当及时录入收款信息。

2. 收款员在收到顾客付款后，应及时登记收款信息。

3. 财务人员在日常工作中，应当定期对收账记录进行核对和审核。

4. 财务主管应当对收账情况进行定期汇总和分析。

四、收账责任1. 销售人员应当在规定时间内确认订单并录入收款信息，并负责向客户催款。

2. 收款员应当认真履行收款职责，确保收款信息的准确性和完整性。

3. 财务人员应当对收账记录进行审查和核对，及时发现并纠正错误。

4. 财务主管负责对收账情况进行监督和管理，并及时向领导汇报。

五、收账管理1. 收账管理应当依法依规进行，确保企业收款行为合法合规。

2. 严格执行收款制度，确保收款流程的规范性和可控性。

3. 尽量减少现金交易，提倡非现金支付，降低现金管理风险。

4. 收款员应当加强交易风险识别和防范，避免诈骗和误操作。

六、收账核查1. 财务人员应当对收账记录进行日常核查，确保收款信息准确无误。

2. 在客户账龄较长的情况下，应当对客户进行核查，防止坏账发生。

3. 对于重大客户和大额交易，应当进行专项核查和风险评估。

七、收账风险管理1. 加强对客户信用状况的调查和评估，提高对客户的风险感知。

2. 对于高风险客户，应当采取严格的信用控制措施，确保风险可控。

3. 针对不同类型的客户，应当采取不同的收款方式和收款时限，有效降低风险。

4. 对于客户发生拖欠或违约情况，应当及时采取补救措施，降低损失。

八、收账奖惩机制1. 对于完成任务优秀、收账工作出色的员工，应当及时进行表彰和奖励。

2. 对于收账不规范、收款信息错误的情况，应当进行相应的约谈和批评教育。

应收帐款管理制度范文4.1事前控制：信用控制，建立客户档案，重视客户资信调查，进行有效的信用评估和跟踪记录;对客户的评定等级：a类客户，回款____个月内b类客户，回款____个月内c类客户，回款____个月内d类客户，回款时间相当长，不可靠相关部门合同审批人员综合各部门意见，对销售价格、信用政策、发货及收款方式等严格把关。

合同是企业据以确认收入、发出货物、催收账款的重要依据。

签约时要对销售合同的各项条款和内容进行逐一____核对，防止日后产生信用问题。

公司采用的结算方式有支票、银行本票、银行汇款、银行承兑汇票等，禁止商业承兑汇票。

对于盈利能力较强、资信度较好的客户，公司可适当放宽政策，采取委托收款、托收承付等或适当的银行保理结算方式；而对于盈利能力较弱、资信度较差的客户，企业则应该选择支票或银行承兑汇票。

决不能只为了单纯地提高销售额，去迁就客户提出的不合理要求。

针对不同客户采取不同的结算方式，才能有效地降低应收帐款带来的风险。

对过期较短的顾客，加强督促，不过多地打扰，以免将来失去这一市场；对过期较长的顾客，落实具体人员频繁地催款并催询；对过期很长的顾客，必要时提请有关部门仲裁或提请诉讼等等。

4.2事中控制：(发货到收款)每次发货销售内勤必须与销售合同保持核对并保留发货签收单；公司在销售货物后，就启动监控程序，由销售人员进行全程跟踪。

根据不同的信用等级实施不同的收账策略，在货款形成的早期进行适度催收，同时注意维持跟客户良好的合作关系。

销售人员配合财务部门形成定期的对帐制度，每隔一个月或一季度必须同顾客核对一次帐目，形成定期的对帐制度，不能使管理脱节，以免造成帐目混乱互相推诿、责任不清；并且详细记录每笔货款的回收情况，经常进行帐龄分析。

避免而造成呆、死帐现象，同时对帐之后要形成书面确认函。

4、3事后控制：(欠款到追收)对拖欠帐款的追收，责任落实到位。

原则上采取大区经理负责制，再由大区经理落实到具体的业务员身上。

中小企业应收款项管理制度
背景：
中小企业的经营活动中，应收款项管理是非常重要的一环。

有效的应收款项管理制度可以帮助企业降低坏账风险，并且提高资金周转效率。

本文档旨在为中小企业提供一个简洁明了的应收款项管理制度。

目标：
建立一个有效的中小企业应收款项管理制度，包括以下内容：
1. 客户信用评估
- 确保合作的客户具有良好的信用记录和可靠的还款能力。

- 应建立客户信用评估的流程和标准，例如通过调查客户的财务状况、信用报告等方式。

2. 合同管理
- 确保与客户之间的合同具有法律约束力，明确双方的权益和责任。

- 应建立合同管理的流程，包括签订、保存、更新和监督合同的执行。

3. 管理
- 确保的准确性和及时性。

- 应建立管理的流程，包括的开具、寄送、记录和催款。

4. 欠款催收
- 及时催收欠款，确保款项能够及时回流。

- 应建立欠款催收的流程，包括催款通知的发送、电话催收和法律手段的使用（如适用）。

5. 应收款项监控与分析
- 监控应收款项的情况，及时发现异常并采取措施。

- 应建立应收款项监控与分析的流程，包括收款情况的记录、逾期款项的分析和追踪。

注意事项：
- 应收款项管理制度应与公司的财务政策和目标相一致。

- 需要定期对应收款项管理制度进行评估和调整，以适应市场环境的变化和公司的需求。

以上是中小企业应收款项管理制度的简要内容，欢迎根据具体情况进行详细制定和调整。

01 应收账款管理制度范文第一条财务部门作为应收账款的管理部门，参与对主要客户的资信分析、核对各客户单位的应收账款余额、向业务部门反馈客户的欠款结算情况，督促应收账款责任部门对未收款项的催讨。

第二条公司对外提供劳务，应严格执行合同管理制度。

合同签订部门为相关赊销业务形成的应收账款的直接责任部门，并根据公司应收款项催收管理制度有关规定承担该应收款项回收的直接责任，防止和减少坏账损失。

第三条公司签订劳务供应合同前，合同签订部门应充分分析客户的信用状况，判断其经营、现金流量情况，必要时由财务部参与分析，慎重处理。

第四条业务部门应定期向常年主要客户单位索取相关经营信息，掌握客户的经营状况和资信情况，定期形成客户分析报告，与财务部会签意见后上报分管副总经理，以利公司合理确定下一步服务计划。

第五条公司如为新生客户提供赊销性劳务，合同签订部门应向新生客户索取相关资料，取得该公司的企业法人营业执照、税务登记证等相关法律及财务资料，认真分析其资信情况，并根据公司应收款项管理制度的有关规定确定结算政策。

第六条在了解客户单位资信状况的基础上，作好应收账款安全性分析并制定催收初步方案，协助责任部门落实风险单位债务的催收，公司必要时通过法律途径予以解决，力求公司损失的最小化。

第七条应收账款发生折让时，应填写折让证明单，其折让部分应设销货折让科目表示。

第八条财务部门接到银行通知客户退票时，应立即转告营业部门，营业部门对于退票无法换回现金或新票时，应即寄发信函通知发票人及背书人，并迅速拟定善策处理。

第九条当债权确定无法收回时，应专门报送财务部门，呈总经理核准后，才可以冲销应收账款。

第十条财务部门负责其他应收款的催收控制管理工作，建立健全合理的备用金制度，严格按照制度控制备用金的领用及报销，对不及时归还的备用金，从应付给对方报酬中适当扣还。

对于各项暂付款，各相关请用部门应严格执行报批制度，并落实责任人负责收回，财务部门应严格按照相关合同、协议进行支付。

公司收货款管理制度一、总则为规范公司的收款管理工作，提高资金使用效率，防范风险，特制定本收款管理制度。

二、管理范围本收款管理制度适用于公司内所有与收款相关的工作。

三、收款流程1. 客户下单：客户向公司下单购买产品或服务。

2. 生成销售订单：销售部门根据客户下单情况生成销售订单，包括订单号、商品种类数量、价格等信息。

3. 发货：仓库根据销售订单拣选货品，进行包装并安排物流发货。

4. 收款通知：销售部门将发货信息通知客户收款。

5. 客户付款：客户根据收款通知进行付款。

6. 登记收款：财务部门收到客户的付款后进行登记，确认收款。

7. 发票开具：财务部门根据客户的付款信息开具发票。

8. 结算：销售部门与财务部门核对收款信息，进行结算。

9. 更新系统：财务部门将收款信息录入系统，更新账目。

四、收款管理制度1. 收款流程文件化：销售部门要将销售订单、收款通知等相关流程文件化，便于核对和查询。

2. 收款审核制度：财务部门要对收款信息进行审核，确保准确无误。

3. 收款核对制度：销售部门与财务部门应建立相互核对的制度，确保信息的一致性。

4. 收款记录备份：财务部门应及时备份收款记录，防止数据丢失。

5. 收款风险防范：财务部门要加强风险防范意识，防范客户欺诈等风险。

6. 收款信息保密：公司内部收款信息应保密，不得外泄。

7. 收款问题处理：遇到收款问题要及时处理，妥善解决。

五、责任分工1. 销售部门负责生成销售订单和发货通知。

2. 仓库负责货品的拣选、包装和发货。

3. 财务部门负责收款登记、发票开具和账目更新。

4. 经理层负责审核收款信息和处理收款问题。

六、制度执行1. 公司全体员工应遵守本收款管理制度，不得违反规定。

2. 相关部门应贯彻执行本制度，确保收款工作的顺利进行。

3. 未遵守本制度的行为将受到公司纪律处罚。

本收款管理制度经公司经理层审议通过，自颁布之日起正式执行。

公司将定期检查和评估收款管理工作，不断完善和优化制度，以提高公司的经营效率和风险控制能力。

第一章总则第一条为了规范小微企业财务进出账管理，确保资金安全，提高资金使用效率，根据国家相关法律法规和财务管理制度，特制定本制度。

第二条本制度适用于本企业所有财务进出账业务，包括现金收支、银行存款收支、应收账款、应付账款等。

第二章财务人员职责第三条财务部负责制定和实施本制度，并对财务进出账业务进行监督和管理。

第四条财务人员应具备以下职责：1. 严格遵守国家法律法规和财务管理制度，确保财务进出账业务的合法、合规。

2. 严格执行本制度，规范财务进出账操作流程。

3. 定期对财务进出账数据进行核对，确保数据准确无误。

4. 及时发现和报告财务进出账中的问题，并提出改进建议。

第三章财务进出账流程第五条财务进出账应按照以下流程进行：1. 申请审批：各部门提出财务进出账申请，经主管领导审批后，交由财务部办理。

2. 凭证审核：财务部对申请材料进行审核，包括原始凭证、审批手续等。

3. 记账处理：财务人员根据审核通过的申请，进行记账处理。

4. 资金支付：根据记账凭证，进行现金支付或银行转账。

5. 凭证归档：将所有财务进出账凭证整理归档，以便日后查询。

第四章资金管理第六条财务部应建立资金预算管理制度，对资金使用进行合理规划和控制。

第七条资金支付应遵循以下原则：1. 合法合规：资金支付必须符合国家法律法规和财务管理制度。

2. 经济合理：资金支付应考虑经济效益，避免浪费。

3. 安全可靠：确保资金支付的安全性，防止资金流失。

第五章监督与考核第八条企业内部审计部门应定期对财务进出账进行审计，确保财务进出账的合规性。

第九条财务部应定期对财务人员进行考核，考核内容包括财务进出账的准确率、及时率等。

第六章附则第十条本制度由财务部负责解释。

第十一条本制度自发布之日起实施。

通过以上制度，旨在规范小微企业财务进出账管理，提高财务管理水平，保障企业资金安全，促进企业健康发展。

中小企业应收账款管理制度目录第一章总则 (3)第二章职责与权限 (3)第三章预算管理 (4)第四章应收帐款的核算 (4)第五章信用管理 (5)第六章合同管理 (6)第七章日常管理 (7)第八章处置管理 (8)第九章绩效考核及责任追究 (9)第十章附则 (10)第一章总则第一条为加强公司应收账款管理、明确应收账款管理职责、规范应收账款管理流程、提高应收账款周转效率、防范财务风险，制定本办法。

第二条本办法所称应收账款是指在正常经营过程中因销售商品、产品、提供劳务等业务，应向购买单位收取的款项，包括应由购买单位或接受劳务单位负担的税金、代购买方垫付的各种运杂费等。

第三条应收账款管理主要遵循以下基本原则：（一）“谁主管、谁负责”的原则（二）分类管理、突出重点的原则（三）总量控制、过程管理的原则（四）边界管控、防范风险的原则第二章职责与权限第四条应收账款管理职责分工：（一）集团负责年度应收账款预算方案的审批，负责大额应收账款坏账核销的审批。

（二）总经理办公会负责组织制订年度应收账款预算方案，审定预算边界管控目标，审批应收账款信用政策及额度，负责组织开展应收账款的各项日常管理工作，审议应收账款绩效考核及责任追究意见。

（三）市场开发部是应收账款总额控制、信用管理及风险防范的直接责任部门，负责客户信息的收集与反馈，拟定企业年度客户信用政策，建立客户信用档案，进行客户信用评估，执行客户信用政策，持续跟踪评价客户信用状况并及时调整信用政策。

负责应收账款与客户的对账管理，应收账款的催收、清账。

对销售合同支付条款履行情况进行跟踪督促、账龄核对。

（四）财务管理部是应收账款总额控制风险防范的管理部门。

负责组织编制年度应收账款预算方案，制订年度预算边界管控目标。

参与公司年度信用政策的制订与客户授信决策过程。

负责应收账款的日常核算、负责应收账款的预警提示、分析评价。

督促销售部门及时清账、协助销售部门与客户对账、及时处理对账差异。

收款款项管理制度1. 概述本收款款项管理制度旨在规范和优化公司内部的收款流程，确保收款款项的准确性和及时性。

本制度适用于公司内所有部门和员工。

2. 收款流程2.1 客户付款申请- 客户在完成付款后，需提交付款申请表，包括付款金额、付款方式和付款日期等信息。

- 客户付款申请表由销售部门负责审核并签字确认。

2.2 收款确认- 财务部门在收到客户付款申请后，核对付款金额和付款方式是否与申请表一致。

- 若一致，财务部门将收款金额记录到相应的账户，并在收款凭证上签字确认。

- 若不一致，财务部门应及时与客户和销售部门进行沟通并解决问题。

2.3 收款日报- 财务部门每日将收款情况进行统计，并编制收款日报。

- 收款日报应包括收款日期、收款金额、收款方式等信息，并及时发送给相关部门。

3. 收款款项监控3.1 收款款项跟踪- 销售部门应及时向财务部门提供收款进展情况，并协助财务部门进行客户付款的跟踪工作。

3.2 逾期款项处理- 若客户逾期未付款，财务部门应及时与销售部门协商并采取相应的措施，如发送催款函等。

4. 异常情况处理4.1 付款冲突- 若客户付款与收款凭证不一致或发生重复付款等冲突情况，财务部门应及时与客户和销售部门进行沟通，并解决问题。

4.2 异常收款- 若发现异常收款情况，财务部门应立即进行核查，并与相关部门协商解决。

5. 相关责任5.1 销售部门- 负责跟踪和确认客户付款信息，并及时报告给财务部门。

5.2 财务部门- 负责审核客户付款申请表，并进行收款确认和记录。

- 统计和编制收款日报，并及时发送给相关部门。

- 处理付款冲突和异常收款情况。

5.3 其他部门- 配合销售部门和财务部门进行相关工作，并及时提供所需的信息。

6. 审批和修订本收款款项管理制度由财务部门负责制定并定期进行审批和修订。

以上为收款款项管理制度的内容，为确保各部门遵守该制度，请各相关部门和员工务必遵守，并及时反馈问题和建议以便制度的完善和优化。