信用社稽核业务知识测试题10

（业务管理）稽核业务知识测试题(怀远)稽核业务知识测试题（总分100分）出题单位：怀远联社出题人：刘茂壹、填空题（20分，每空0.5分）1、稽核的对象是指，即和。

2、非现场稽核可通过被稽核单位提供的和，对其进行和分析来完成。

3、农村信用社稽核程序划分为五个阶段，即、、、和。

4、稽核证据必须同时具备三个条件：壹是；二是；三是。

5、稽核技术方法中分析的方法通常有比较分析法、分析法、分析法和分析法。

于运用比较分析法时，必须注意三点：壹是；二是；三是。

6、内部控制包括、、、、等五个关联的要素。

7、农村信用社单位存款可开立的四种账户，即：、、、。

8、会计账务稽核的重点是、、、四个方面。

9、农村信用社的利润分为、和三个层次。

10、对农村信用社财务管理指标的稽核应从、和三个方面进行稽核。

二、判断题（10分，每小题2分）1、可疑类贷款的基本特征是“缺陷明显，可能损失”。

（）2、损失类贷款的基本特征是“肯定损失”。

（）3、农村信用社支票、本票、汇票、银行承兑汇票壹律于中国银监会指定的印刷厂订购，其他重要空白凭证壹律于省联社指定的印刷厂订购（）4、重要空白凭证填错时，应加盖“作废”戳记，专夹保管，且于“重要空白凭证销号登记薄”上注明作废凭证号码和份数。

（）5、资本充足率=资本净额/加权风险资产总额*100%≥8%。

（）三、选择题（10分，每小题2分，错选不得分）1、负债清偿能力稽核监督的范围包括：（）A、支付准备金率是否达到规定要求;B、存、贷增长比例是否适应;C、偿债情况；D、存款总量。

2、按稽核使用的技术手段划分，信用社“六相符”检查适用下列哪种稽核技术方法。

（）A、审阅法；B、核对法；C、详查法；D、顺查法3、属于重要空白凭证的是（）A、汇票B、贷款收回凭证C、报单D、特约汇兑自带凭证4、农户联保贷款，借款人于得到贷款前，应于农村信用社存入不低于借款额（）的活期存款。

A、5%；B、8%；C、10%；D、15%5、待处理抵债资产变现后，不足以偿仍贷款本息的，必须坚持（）A、先收贷款利息，后收贷款本金的原则；B、利随本清的原则；C、先收贷款本金，后收贷款利息的原则。

稽核业务知识测试题（总分100分）出题单位：出题人：一、填空题（15分，每空0.5分）1、稽核的职能有、和鉴证的职能；稽核的特点有、和。

2、内部审计机构和人员应保持和，不得负责经营活动和内部控制的决策与执行。

3、审计报告的编制应以经过核实的为依据，做到客观、完整、清晰、及时，具有并体现原则。

4、稽核报告应在总结会谈结束后个工作日内完成。

5、信用社任用会计人员实行回避制度，需要回避的直系亲属为、、。

6、会计凭证稽核重点主要检查凭证是否、、和。

7、计算机上机人员一人一码，并进行和地变动密码，以防密码泄露，同时执行原密码登记制度。

8、会计传票装订先后最后表外科目，并分别按先后。

9、《商业银行法》规定商业银行经营的包括性、性和性。

10、《安徽省农村信用社工作人员违规行为处理暂行办法》中的组织处理包括、解聘职务、责令辞职免职、待岗和。

二、判断题（10分，每小题1分）1、会计工作岗位可以一人一岗、一人多岗或者一岗多人（）2、会计机构负责人会计主管人员交接由信用社负责人负责监交就可以。

（）3、资本公积是信用社从税后利润中规定比例提取形成的积累资金。

（）4、专项票据到期，人民银行兑付时，实行县联社统一法人体制的信用社资本充足不低于4%。

（）5、计算机业务操作人员交接经内勤主任或网点负责人签字确认。

（）6、稽核工作考核原则是“以工作数量为主，以质量为依据，业绩考核为辅，定量和定性相分离”（）7、判断贷款五级分类中次级类贷款的主要特征是“肯定损失”（）8、信用社联行专用章只能用于签发联社业务往来凭证时使用（）9、农村信用社离任审计实行先离任后审计的原则，是农村信用社高管人员和重要岗位员工离任必要程序。

（）10、金融机构发现客户大额可疑交易，应当向中国人民银行和公安机关报告。

（）三、选择题（35分，单项选择每小题1分，多项选择每小题2分）1、稽核工作的统一管理是实行各级联社（）负责制。

A、理事会B、理事长C、监事会D、监事长2、“稽核事实和评价”一般应在现场作业结束后（）工作日内完成A、10 个B、7 个C、5 个D、3个3、会计人员定期进行同岗位异地交流，交流周期应不长于（）年。

稽核业务知识测试题（总分100分）、填空题（共10分，每空格0.5 分） 1、全省农村信用社按照“精干高效、责权分明、统一管理、全面监督” 的原则，建立健全“ 社稽核管理体系。

款比例不得超过资本总额的 5、动产物权与不动产物权的主要区别：①6、稽核部门实施非现场稽核主要程序、信息反馈。

二是”的农村信用2、票据金额以 同时记载，两者必须一致。

3、承兑包括三个步骤、交还票据。

4、对最大一户贷款比例不得超过资本总额的%;对最大十户贷7、应付利息的计提方法一般有三种： 一是 、二是、判断题（共10分，每小题1 分）1、商业银行不得向关系人发放信用贷款；向关系人发放担保贷款的条件可优于其他借款人同类贷款的条件。

（）2、农村信用社承兑汇票承兑期最长不得超过十二个月。

（）3、农村信用社购买的国库券、金融债券等发生资金增减变化的有价单证，必须通过表内科目核算；其他未发生资金增减变化的有价单证，应通过表外科目核算。

（）4、某信用社主任星期四到外县清收贷款、星期六返回信用社，事前已向信用社内勤主任作了说明。

（）5、各级稽核部门重点对下一级被稽核对象稽核，除受上级稽核部门委托外不对本级被稽核对象进行稽核。

（）6、凡属稽核工作人员不尽职，致使问题没有及时发现造成风险隐患或损失的，稽核人员承担责任、稽核部门负责人有关领导承担相应的管理责任。

（）7、根据《内部审计基本准则》，内部审计机构和人员应保持独立性和权威性，不得负责被审计单位经营活动和内部控制的决策与执行。

（）8、农村信用社经有权审批批准，各分支机构可超越辖区提供异地信用。

（）9、贷款展期期限加上原期限达到新的利率期限档次时，从展期之日起，贷款利率按新的期限档次利率计收；未达到新的利率期限档次的仍执行合同利率。

（ ） 10 、根据《内部审计基本准则》的规定，内部审计机构应当建立审计 工作底稿的统一复核制度，明确规定各级复核的要求和责任。

三、选择题（共 40 分，单选题 1-20 题每小题 1 分，多选题 21-30 题， 每小题 2 分 ）流动资金额 B 、借贷资金额 C 、经营资金额 D 、自有资本全部支取活期储蓄存款，按（ ）挂牌公告的活期储蓄存款利率计 付利息。

稽核审计类题目一、单选题（本大题共43 道小题）在以下各小题所给出的4个选项中，只有1个选项符合题目要求，请将正确选项的代码填入括号内。

1. 案件防控长效机制的良性循环应当是（A）。

A. 排查—整改—提高—再排查B. 制度—执行—检查—修订制度C. 制度—执行—反馈—检查—修订制度D. 制度—排查方案—整改—修订制度—执行2. 根据监管规定，下列说法不正确的是（C）。

A. 银行发生案件，不论是否自查发现，不论有何种情形，对作案嫌疑人和在案件中应负刑事责任的有关人员，都应移送司法机关依法处理B. 银行在自查发现案件的审查、审核工作中，凡歪曲事实，掩盖真相，弄虚作假，导致意见错误的，应追究有关人员责任C. 银行在处理客户投诉或与客户对账中暴露的案件，因工作人员突然失踪或非正常死亡而排查发现的案件，可以按照有关规定免除责任并不予上追两级责任D. 银行高管人员涉案参与的案件，经国家机关或监察机构检查揭露的案件，应按照有关规定问责并上追两级责任3. 《银行业金融机构案件处置工作规程》规定，银行业金融机构发生案件后，应当根据案件的性质和金额组成由相应层级的管理人员负责的（A）。

A. 专案组B. 调查组C. 检查组D. 督查组4. 资产管理理论是以商业银行资产的（C）为重点的经营管理理论A. 盈利性和流动性B. 流动性C. 安全性和流动性D. 盈利性和安全性5. 中国银行业监督管理委员会制定的法律，以（B）方式公布。

A. 红头文件形式层层转发B. 银监会令的方式向社会公布C. 开会方式传达D. 不需要公开6. 根据内部审计准则规定，以下关于后续审计错误的提法是（B）A. 后续审计必须在年度审计计划中要相应的安排B. 每一个审计项目都必须执行后续审计C. 审计决定和建议的重要性决定了后续审计的深度和广度D. 在确定后续审计范围时，原有审计报告中提出的审计决定和建议可能不再可行，内部审计人员有必要进行修改7. 农村信用社稽核根据不同的目的，从不同角度可划分为多种方式，按进行的时间可划分为（D）。

稽核业务知识测试题一、填空题：（30分，每空0.5分）1、稽核工作是农村信用社系统的重要组成部分，是农村信用社、、、、的重要手段。

2、农村信用社稽核监督的主要内容可概括为和活动。

3、按照责、权、利相一致的原则，稽核工作实行，各级对稽核工作实行考核，建立奖惩分明的稽核工作激励制度。

4、稽核工作实行报告制度。

稽核工作报告分为、、、。

5、实行会计电算化的信用社，和应当定期打印。

6、信用社购买的国库券、金融债券，必须通过核算，其他未发生资金收付的有价证券，应通过核算。

7、农村信用社稽核按内容分类，可分为稽核、稽核、稽核、稽核。

8、有价单证和重要空白凭证，要社同现金入柜保管，要落实，贯彻“、”原则，一律核算，确保相符。

9、票据的及汇票、本标、支票的、，不得更改，否则，票据无效。

10、利息收付除对个人存贷款利息可以对单位存贷款利息一律，不得。

各种利息的收付必须对外以备查考。

11、任何单位和个人不得将转为存款。

12、票据贴现的贴现期限最长不得超过，贴现期限为从起，到止。

13、拆借资金的期限最长不得超过，拆出资金的余额与各项存款余额之比不得超过。

14、经存单、债券等质押的权利凭证应当办理或相关登记手续，需要背书的，还应当办理手续。

15、会计帐务稽核的重点是、、、四个方面，从检查帐务是否真实、明确、完整、业务处理是否合法、合规。

16、磁介质档案应一次，实行，并做好，防火，，防尘工作。

17、帐款核对，应核对余额与与。

18、记帐过程中，纸质凭证转为电子信息，或电子信息转为纸质凭证，均不得改变和。

19、农村信用社要健全信贷内控制度。

县（市、区）联社成立贷款审查委员会，实行、、和制度。

二、判断题：（10分，每小题1分）1、因逆查法节约人力和时间，因此被广泛运用在目前大型的稽核项目中，尤其是常规序时稽核。

（）2、系统管理员有权对系统运行进行控制并操作，有权检查各业务柜组或柜员操作终端的情况及终端机的状况，也可处理具体业务。

农村信用社稽核人员资格考试复习题及答案农村信用社稽核人员考试复习题(一)一、填空题：1、农村信用社稽核归纳起来具有经济监督、经济评价、经济鉴证三大职能。

2、稽核的独立性是保证农村信用社稽核工作顺利进行的必要条件，独立性主要体现在独立的机构、独立的机构、客观公正的立场等三方面。

3、农村信用社稽核按进行的地点划分，可分为现场稽核和非现场稽核。

4、农村信用社稽核按进行的时间划分，可分为定期稽核和不定期稽核。

5、农村信用社稽核按与业务和财务活动发生的时间先后划分，可分为事前稽核、事中稽核、事后稽核、后续稽核。

6、农村信用社稽核按其机构不同划分，可分为内部稽核和外部稽核。

7、**省农村信用社稽查大队稽查操作规程中规定现场稽核的程序可划分为五个阶段，即前期准备、现场实施、确认事实、报告完成、处理。

8、被稽查单位收到“稽查结论和处理决定”后，应在60日内将整改情况报稽查派出机构，若有异议，可在15日内向派出机构提出复查申请，派出机构在接到复查申请之日起15日之内组织稽查监督小组复查。

9、稽查大队根据稽查项目成立稽查组，确定稽查组长，选定稽查组成员，每个稽查小组不得少于三人。

10、稽核证据按形态分类可分为实物证据、书面证据、和口头证据。

11、稽核方法是完成稽核任务的技术手段，按稽核顺序来划分有顺查法和逆查法，按稽查会计资料的范围来划分有详查法和抽查法。

12、稽查大队对辖内各县（市、区）联社、基层农信社等常规现场稽查一般每年不少于一次，并根据工作需要对确立的专项稽查项目进行现场稽查。

13、被稽查单位要在稽查组确定的期限内对“稽查事实确认书”的内容作出书面确认意见并签章，如有异议，被查单位可说明情况，并附上相关证据。

14、稽查档案卷内材料的排列顺序，一般采用单元排列法，即将需要立卷归档的材料分为结论性、证明性、立项性文件材料三个单元。

15、稽查大队的主要任务是：在职权范围内对各县（市、区）联社、农村信用社进行稽查。

信用社（银行）稽核人员持证上岗考试试题会计业务一、填空：1、信用社的会计凭证包括原始凭证和记账凭证。

2、基本凭证是记录业务执行和完成情况，明确经济责任的书面证明，是登记账簿、核对账务及事后考查的依据。

3、流动资产是指可以在一年内或超过一年的一个营业周期内变现或者耗用的资产。

4、有价单证要贯彻“账证分管”的原则，由会计部门管账，出纳部门管证，相互制约，相互核对。

5、一般保证的保证人与债权人未约定保证期间的，保证期间为主债务履行期届满之日起六个月。

6、除国务院决定外，任何单位和个人无权决定停息、减息、缓息和免息。

7、贷款的展期期限加上原期限达到新的利率期限档次时，从展期之日起，贷款利息按新的期限档次利率计收。

8、信用社系统领导干部离任审计的期限原则上离任前 2 年，重大问题可以追溯。

9、固定资产是指使用期限超过一年，单位价值较高，并且在使用过程中保持原有物质形态的资产。

10、财产管理主要是指对固定资产和低值易耗品的管理。

11、其他类资产包括现金资产、无形资产、递延资产及其他资产12、借贷记帐法是以会计科目为记帐主体。

13、会计档案保管期限分为永久保管和定期保管两种。

14、一切帐簿必须根据凭证记载。

15、会计核算以人民币为记帐本位币。

16、从事会计工作的人员，必须取得会计从业资格证书。

17、金融机构财务状况主要包括资产、负债、所有者权益三要素。

18、银行汇票金额起点为500 元。

19、票据是指汇票、本票和支票。

20、票据的签发、取得和转让，应当遵循诚实信用的原则，具有真实的交易关系和债权债务关系。

21、农村信用社的日计表反映当日全部业务活动，其当日发生额和余额根据总帐各科目当日发生额、余额填记，借贷方发生额和余额的合计数必须各自平衡。

22、重要空白凭证的管理要贯彻证印分管、证押分管的原则，实行专人负责，入库保管，填错作废时，应加盖作废戳记，作当日有关科目传票的附件。

23、信用社网点所有冲帐、调帐凭证必须经会计主管审查盖章后办理，并将错帐的日期、情况、金额及冲帐、调帐的日期进行登记。

信用社稽核业务考试题库（最新）信用社稽核业务考试题库（最新）一、填空1、对违规人员的处理种类包括：批评教育、通报批评，经济处罚，纪律处分和其他处理，其中纪律处分包括_警告、_记过、记大过、降级、撤职、留用察看、开除。

以上处理可以单处，也可以并处。

(警告、记过、记大过、降级、撤职、留用察看、开除)2、稽核工作职权包括_____、_____ 、______、________、_____、______和________。

(知情权检查权取证权临时处置权建议权督办权和同级监督权)3、稽核种类包括________ 、__________、________，其中现场稽核分为_______、________、_________和________四种方式。

(现场稽核非现场稽核委托稽核；常规稽核专项稽核离职稽核和后续稽核)4、稽核准备阶段分为、成立稽核组、收集资料、制定稽核方案、发送稽核通知等。

(稽核立项)6、高管人员在未办理离岗请假手续的情况下，无故离开工作岗位个工作日以上的，属于突发事件和重大事项。

（3）7、挤提事件、六类案件等突发事项应在小时内报告。

（4）8、被稽核单位对稽核结论和处理决定书的复议决定不服的，申请复核时间为天（20天）9、现场稽核按稽核准备、稽核实施、稽核报告、和稽核档案整理五个阶段操作实施。

(稽核处理)10、《农村信用社稽核检查交换意见书》应由被稽核单位主要负责人签署意见并加盖公章，在个工作日内交还稽核检查组，过期未交还的，视为同意所述事实。

（7）11．非现场稽核包括以下过程：、指定报送资料、分析、质询、评价、、向被稽核部门(单位)反馈稽核情况，确认稽核事实。

（确立稽核事项对发现的问题提出处理建议）12．稽核部门的负责人由聘任或解聘，专职稽核人员的提拔、调动应征得的同意。

（理事会稽核部门）13．稽核部门因做出错误的处理决定，给被稽核部门(单位)造成重大经济损失的，给予相应的行政处分。

（稽核部门负责人）14. 稽核分队成员由县级联社的人员组成。

县级联社稽核员笔试试题一、填空题（每空0.5分，共15分）3.在农村信用社面临的所有风险中，员工的道德风险是最致命的。

4.按《问责制》规定，辞（免）职人员一年内不得担任原级别的职务，停职反省期间最长不超过3个月。

5.2008年旺季工作总体要求是抓住时机，全力清收，应收尽收，严禁违规以贷收贷和以贷收息，确保贷款回收质量。

6.柜员在营业期间必须坚持卡不离身、人离卡收的原则，非营业期间由本人自行将柜员卡入柜（屉）加锁保管。

7.抵押贷款本息限额最多不得超过抵押物评估价值的70%。

8.保证人累计对外提供保证的债务总额，不超过保证人净资产的60%（包括拟提供保证的借款本息）。

9.按稽核范围划分可分为全面稽核和专项稽核。

10.高继泰理事长在省联社二届三次社员代表大会暨全省农村信用社2009年工作会议上做了“科学发展，提高质量，向商业银行目标迈进”的报告。

11.2008年全省农村信用社按可比口径，实现利润23亿元；计划2009年实现利润15亿元。

12.2009年全省农村信用社要营造“人人讲操守，个个反违规”的氛围，树立“守规是本分、违规是背叛、抵制违规是职责”的正气，推进“员工违规，高管制止；高管违规，员工抵制”合规文化的形成。

13.2009年全省稽核工作将以“质量年”为载体，开展“一教育、两整改、三检查”综合整治行动。

14.盈余公积又称盈余公积金，是农村信用社按照一定比例从税后利润中提取的资本积累。

15.重要空白凭证按用途分为存款类、贷款类、结算类、权益类和其他类。

二、单项选择题（每题1分，共10分）1.从( D )起，对储蓄存款利息所得暂免征收个人所得税。

A.2008年10月1日B.2008年10月3日C.2008年10月7日D.2008年10月9日2.下列不可以作为抵押贷款的财产为（B ）。

A.土地使用权B.土地所有权C.交通运输工具D.房屋3.按贷款风险分类法借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失的贷款应归为( C )类贷款。

信用社(银行)稽核业务考试试题一、填空（每空1分，共33分）1、稽核部门对被稽核审计单位存在违反金融法律法规和上级部门制定的各项规章制度的行为有权予以（制止）。

2、抵押贷款必须到有关部门予以（登记）；机械设备贷款办理抵押登记的有权部门为（工商局）。

3、稽核人员与被稽核单位或稽核事项存在利害关系，可能影响工作( 公正开展)时，稽核人员应当予以( 回避)。

4、信用社将多余资金调剂给其他信用社时，要与调入资金信用社签订调剂资金合同，详细规定调剂金额、( 期限)、( 利率)等。

5、贷款逾期180天，应转为（呆滞贷款）。

6、根据稽核任务和对象，确定拟稽核内容、重点和稽核期；选定稽核人员，组成稽核组，至少（两人以上），指定稽核组组长和（主稽人）。

7、业务招待费的开支，要按营业收入（扣除金融机构往来利息收入）的（5‰）以内的比例据实列支。

8、信用社内勤主任每月至少查库（2）次。

9、财产管理主要是指对（固定资产）和低值易耗品的管理。

10、对已经逾期的贷款要及时发出(逾期贷款催收通知书)。

11、表外科目采用单试记载，发生记( 借方)，销减记( 贷方)，余额在( 借方)。

12、稽核可采取的检查方式：（现场稽核）；（非现场稽核）；(现场稽核和非现场稽核相结合的方式)和其他方式的稽核审计。

13、检查被稽核单位的库存现金、有价证券、重要空白凭证等，必要时有权采取（临时性先封后查）措施。

14、稽核人员实施现场稽核应遵循：①出示稽核证和（稽核通知书）；②检查现钞、金银、有价证券、重要空白凭证时，必须出示（稽核单位）开具的( 专门介绍信)并执行有关的制度规定；③稽核过程中发现( 案件)，应及时向本级主任和上级稽核部门( 报告)，并将有关案巻交( 纪检、监察)等有关部门。

15、贷款抵押物的范围可分为不动产抵押、动产抵押、（权利抵押）等。

16、有价单证要贯彻“账证分管”的原则，由会计部门（管账），出纳部门（管证），相互制约，相互核对。