银行审计部工作职责之令狐文艳创作

述职报告令狐文艳尊敬的领导、同事们：“乘风破浪会有时，直挂云帆济沧海。

”2017年是充满激情与挑战的一年，是繁忙而充实的一年。

2017年，在公司领导的支持及各位同事的帮助下，我严格要求自己，认真履职，较好地完成了自己的本职工作。

一年来，我在工作上有许多收获，同时也存在一些不足。

下面，我将一年来的工作情况进行述职，请各位领导和代表们审议。

一、工作上：1、加强业务学习，注重修养，不断提高自身素质和能力。

我分管安全及部分生产工作，心知责任重大。

因此，在工作和生活中努力提高自身在思想、文化、业务方面的素质及能力，使自己逐步朝着“一专多能”型方向发展。

特别注重加强自身建设，无论工作多忙，都会抽出时间，加强政治理论和业务知识学习，不断提高自身素质。

同时工作作风严谨踏实，把求真务实的作风落实到每一项工作、每一个环节，深入工作一线，熟悉各项业务和各个环节，扎扎实实做好自己分管的各项工作，自觉遵守公司各项规章，做好本职工作。

全年分公司在领导带领和同事们的努力下，按照既定安全目标，认真贯彻各项安全生产文件，生产中严格执行安全操作规程。

通过各类检查等工作方式有效的消除了安全隐患，顺利的实现了安全年。

2、发扬吃苦耐劳精神，工作尽职尽责。

2017年，我继续分管青连拌合站及安质部工作。

坚持扎根现场、深入实际、深入科室、深入基层，调查了解情况，关心职工生活，解决实际工作困难，现场解决实际问题。

在工作中，发扬吃苦耐劳的精神，自觉服务现场，和同事们一起早出晚归，坚守在工作一线，较好的完成了各项工作，为公司赢得了较好的荣誉。

在2017年中，青连铁路拌合站和级配碎石站，较好的完成了施工生产任务，并多次迎接了青连建指、济南铁路局、上海质检总站组织的检查，各级检查领导高度肯定和评价了拌合站施工的各项标准，为提升企业形象，树立企业品牌起到了良好的推动作用。

3、坚持原则，廉洁自律，牢固树立服务意识。

无规矩不成方圆。

作为一名领导干部，我深知廉洁奉公、自律自强的重要性。

稽核审计工作职责基本职责：稽核审计部是本行各项业务经营活动监督和检查的专业部门。

具体职责如下：1、贯彻执行各项金融政策、法规，落实上级管理部门和本行的稽核安排部署，依法对各部门、网点的各项业务活动实施监督管理，确保本行合法经营和稳健运行；2、依据党和国家方针、政策、法律、法规和本行各项规章制度，安排对各营业网点的全部业务进行序时稽核、专项稽核及必要的重点稽核，真实反映违规违法事件；3、负责稽核检查信息的分析与反馈。

及时反馈现场检查中发现的问题，提出稽核处理建议与意见，督促相关部门和网点进行整改、落实和反馈；4、监督检查本行职能部门、各营业网点贯彻执行各项规章制度情况，对内控制度的健全性、有效性及风险管理进行稽核评审，查处违规行为；5、负责对本行部门经理、各营业网点负责人和其他相关人员的离任审计及任职经济责任审计工作；6、按时统计、汇总、上报各种稽核审计工作报表，定期分析总结稽核审计工作；7、组织实施稽核审计人员的业务培训，并督促各营业网点针对实际情况建立健全各项规章制度及办法，完善内控制度和自我约束机制；8、建立健全本行稽核监督管理体系，制定稽核处罚规定，制定和完善各项稽核审计工作的规章制度和办法；9、完成领导交办的其他工作任务。

经理岗位职责1、负责稽核审计部的日常管理工作，认真落实上级主管部门和行领导的工作安排，确定本部门年度工作目标和工作计划；2、负责本部门员工的综合管理，包括工作任务分配、员工监督考核、业务技能培训等；3、负责本部门发行或转发的各类文件的审核定稿工作，制定和完善各项稽核审计工作的规章制度和办法；4、负责组织实施各类专项稽核审计工作，研究确定稽核检查方案，明确检查内容和方式；5、负责全行领导干部经济责任审计和离任审计工作；6、负责审核各项稽核审计工作报告、审计处理意见和上报报表，发现重大问题，及时向相关领导汇报；7、总结营业网点业务经营中的典型经验并在全行推广，促进全行经营管理水平的提高；8、搞好调查研究，经常性地深入基层营业网点检查指导工作；9、完成领导交办的其他工作任务。

银行审计部工作职责
引言
在银行业务中，审计部门是非常重要的一部分，主要负责监测银行的风险控制和合规性，以保证银行业务的稳健、可持续发展。

本文将详细介绍银行审计部门的工作职责。

工作职责
1. 制定审计计划
审计部门的首要任务是制定审计计划。

审计计划要基于银行的风险管理、业务规范、内部控制、法规和监管要求等方面，全面考虑银行的特点和实际情况，以保证审计的质量和有效性。

2. 实施审计程序
审计程序是审计部门日常工作的核心。

审计部门要通过内部核查、抽样检查、流程审计、财务审计和对账核对等一系列程序，全面审计银行各项业务的合规性、风险管理、内部控制等方面，确保银行的正常运营和健康发展。

3. 发现问题和提出对策
审计部门在实施审计过程中，应当遵循客观公正、全面细致的原则，及时发现银行的问题和弱点，并提出合理有效的改进方案和建议。

审计部门在发现问题后，应当将问题和对策及时汇报给银行领导和相关部门，寻求上下合作，加强内部控制和风险管理，避免风险事件的发生。

4. 跟踪审计结果
审计部门在发现并解决问题之后，还需要跟踪审计结果，在后续的业务中对发现的问题进行监测和回复，确保改进方案和建议得以落实。

此时，审计部门需要与相关部门保持联系，通力合作，确保监管制度的全面完善，为银行的可持续发展提供坚实的保障。

本文介绍了银行审计部门的工作职责及其实施过程。

银行业务复杂，风险高，需要审计部门的持续监测和监管。

作为一名从业者，我们应当充分理解审计部门的工作职责，增强信心和责任心，为银行的可持续发展提供坚实的后盾。

审计部岗位职责及岗位说明书一、审计部岗位职责概述审计部是公司内进行审计工作的部门，主要负责检查公司内部的财务账目、对公司内部各项事务的合规性和规范性进行审计等工作。

审计部在公司的发展过程中有着非常重要的作用。

下面将对审计部的岗位职责进行详细介绍。

二、审计部部门职责1. 负责公司内部各项业务流程的审计工作，包括对公司账目的审计、对公司各项流程是否合规的审计等。

2. 协助公司各个部门进行合规性培训，为公司内部员工的学习提供专业指导。

3. 协助公司进行内部控制的建立和完善，加强公司的风险防控。

4. 根据公司的情况，规划和组织年度、季度的审计计划。

确保公司的财务报告的真实性、完整性和准确性。

5. 补充和完善公司内部财务相关制度和文件，并建立有效的管理体系。

6. 负责公司内部各项经济交易的审计工作，包括出入库的审计、销售的审计等。

三、审计部部门职责详细说明1. 公司内部各项业务流程的审计工作审计部门负责审查公司的财务账目，查看各项业务流程的书面记录，以检查它们是否真实、准确、完整。

审计部门还需检查公司内部各项流程的执行情况，检查各项业务流程是否存在违规情况，确保公司的内部各项业务流程运作规范。

2. 协助公司各个部门进行合规性培训审计部门需协助公司各个部门进行合规性培训，帮助员工深入了解公司内部各项制度和流程，提高员工识别并避免违反合规规定的能力。

3. 协助公司进行内部控制的建立和完善审计部门需加强公司内部的风险防控，为公司建立和完善内部控制制度，减少公司内部经济交易方面的风险。

审计部门还需及时发现和防范公司内部潜在的风险。

4. 规划和组织年度、季度的审计计划审计部门需要制定和实施公司年度、季度的审计计划，合理分配审计工作，确保能对公司财务报表的真实性、完整性和准确性进行检查。

5. 补充和完善公司内部财务相关制度和文件审计部门可以通过公司内部各个部门的观察和对公司内部流程的了解，为公司补充和完善相关制度和文件，确保公司制度和文件完善合理，能有效地为公司监管和管理提供支持。

银行审计部工作职责银行审计部工作职责银行审计部工作职责1、负责市行审计工作规章制度和审计部各项管理办法的制加实施；2、负责监督内部控制制度的执行，对各业务主管部门的自律监管进行再监督；3、负责对各支行内部控制状况进行内部控制综合评价工作；4、负责对全行经营活动真实性进行审计监督；5、负责组织开展行长任期责任审计和离任审计；6、负责组织非现场审计和实施全行性信贷、资产负债管理、财务会计、银行卡、国际业务以及计算机等专项审计活动；7、负责对直属经营性单位的定期常规现场审计工作和对各支行经营性单位定期常规现场审计工作；8、负责对全行违规经营行为进行经济处罚和审计复议；9、负责内部监督委员会办公室的日常工作；10、负责行领导交办的其他工作。

审计部经理工作职责１、负责组织全体审计人员认真学习党和国家的各项金融方针、政策及农业银行各项规章制度，加强审计人员政治思想教育，不断提高审计人员的政治素质和业务素质；２、负责制订符合我行行情的审计管理办法、实施细则和不同岗位工作职责，认真进行考核，不断强化审计人员贵任愈识，增强全行审计人员工作动力和压力；3、负责根据上级行审计工作要求和我行工作重点，制定全市农行审计工作目标和年度工作计划，安排布置各项审计工作；４、负贵合理设g审计架构，明确业务分工，将各项审计工作落实到组、落实到人；5、负贵围绕全行工作中心，组织审计人员适时开展常规现场审计、专项审计和非现场审计；６、负贵组织审计方案、审计报告、审计结论、处罚意见的撰写和审核，报主管行领导批准后实施；7、负责加强调查研究，总结交流审计工作经验，及时解决审计工作中出现的新情况、新问题，不断提高审计工作水平；8、负责行领导交办的其他工作。

扩展阅读：审计部岗位职责商业银行审计部岗位职责一、总经理（副总经理）岗1、负责参与拟订审计工作中长期规划；2、负责拟订部门年度工作计划、审计预算，并组织实施；3、负责组织制订与审核内部审计管理办法、工作手册、操作规程等重要规章制度；4、负责建立审计项目执行的质量控制程序。

xx银行审计部门及岗位职责xx审计部是全行审计业务的主管部门，以促进建立和健全有效的内部控制、督促审计对象有效地履行职责为宗旨，对全行业务经营管理情况、内部控制状况和风险状况进行审计监督和评价。

部门及岗位职责具体如下：一、审计部门职责（一）负责本部门业务范围内全行系统审计工作运作的组织和管理；（二）贯彻国家有关审计工作法律、法规，起草、解释内部审计准则和内部审计规章制度；（三）负责全行系统审计工作的研究、规划、组织、指导和考核，负责全行系统审计工作质量控制管理；（四）负责本部门职责范围全行系统审计业务相关工作的指导、检查、监督，组织全行系统审计人员培训和后续教育；（五）按照董事会、内部审计委员会审计工作指导意见制订年度工作计划，经董事会批准后组织实施；（六）负责建立健全全行系统审计业务管理的风险内控制度并组织实施；（七）负责对全行业务经营管理情况、内部控制状况和风险状况等的审计、监督和评价；（八）负责对一级分行、总行直属支行等主要负责人的经济责任审计；（九）负责收集、整理、分析与本部门有关的信息，建立、维护、推广全行审计信息系统、非现场审计系统等；（十）负责向董事会和高级管理层主要负责人报送项目审计报告、审计工作报告等；（十一）负责对审计监督中发现的重大问题、事件向有关责任人提出处理意见和建议；（十二）负责与董事会、行内部门、外部监管单位等衔接和协调；（十三）董事会、高级管理层、外部监管单位等交办的其他事项。

二、岗位职责（一）总经理岗1.按照董事会内部审计委员会审计工作指导要求，认真履行审计部部门职责；2.按照内部审计工作要求，组织制订本部门岗位职责、工作实施细则、作业指导书等内部管理制度及规定；3.全面负责全行审计工作，组织制订全年审计工作计划，报董事会批准后，贯彻落实；4.组织实施审计项目，审核审计报告，负责全行审计质量控制管理；5.负责组织建立、维护和推广全行系统审计信息系统、非现场审计系统等6.负责及时向董事会、高级管理人员报告审计发现的重大风险事项和内控缺陷等按时上报项目审计报告、审计工作报告等7.组织协调部门内部工作，定期召开部门工作会议；8.加强内部管理，合理安排、配置各审计岗位人员，负责部门员工的管理和考核；9.组织对全行审计分支机构审计工作的监督、检查、指导和考核；10.做好与董事会、内部审计委员会、监事会、外部监管单位、总行相关部门等之间的联系、协调和沟通、报告工作；11.负责全行审计人员队伍建设、机构建设，不断提高审计人员职业素质；12.董事会、高级管理层等交办的其他事项。

十一、债权业务的审查令狐文艳[资料]20X3年1月，审计人员在对某电扇厂应收账款进行审计时，发现在应收账款明细账中，“市宏丰商场明细账”20X2年1月1日借方余额100 000元，本期借贷方均无发生额，20X2年末仍为借方余额100000元。

据明细账记录，此款是19X9年宏丰商场向该电扇厂购进电扇600台发生的货款。

[要求]分析上述应收账款可能存在的问题，并提出处理意见。

十二、存货采购业务的审查[资料]审计人员审查某企业材料采购业务时，发现本年内一笔业务的处理如下：从外地购进原材料一批，共8 500千克，计价款293 250元，运杂费1 500元。

财会部门将原材料价款计入原材料成本，运杂费计入管理费用。

材料入库后，仓库转来材料入库验收单，发现材料短缺80千克，查明60千克是运输部门责任引起的短缺，20千克是运输途中的合理损耗，材料买价为每千克34.5元。

[要求]1.根据上述资料，指出企业在材料采购管理工作中存在的问题。

2.指出是否要求企业做出调整分录？如不需要，为什么？如需要，应如何调整？十三、存货储存业务的审查[资料]江北市审计局对三力工厂20X2年12月31日的期终会计资料进行审计时，发现接近结账日所发生的业务事项如下：1.20X3年1月2日收到价值为20 000元的货物，收到发票和登账日期为1月4日，发票上注明由供货商负责送，目的的交货，开票日期为20X2年12月26日。

2.当实地盘点时，本工厂1包价值8 000元的产品已放在装运处，因包装纸上注明“有待运发”字样而未计入存货内，经调查发现，顾客的订货单日期为20X2年12月20日，顾客于20X3年1月4日收到货物才付款。

3.20X3年1月6日收到价值为700元的物品，并于当天登记入账，该物品于20X2年12月28日按供货商离厂交货条件运送，因20X2年12月31日尚未收到，故未计入结账日存货。

4.按顾客特殊定单制作的某产品，于20X2年12月31日完工并送装运部门，顾客已于该日付款。

xx银行审计部门及岗位职责xx审计部是全行审计业务的主管部门，以促进建立和健全有效的内部控制、督促审计对象有效地履行职责为宗旨，对全行业务经营管理情况、内部控制状况和风险状况进行审计监督和评价。

部门及岗位职责具体如下：一、审计部门职责（一）负责本部门业务范围内全行系统审计工作运作的组织和管理；（二）贯彻国家有关审计工作法律、法规，起草、解释内部审计准则和内部审计规章制度；（三）负责全行系统审计工作的研究、规划、组织、指导和考核，负责全行系统审计工作质量控制管理；（四）负责本部门职责范围全行系统审计业务相关工作的指导、检查、监督，组织全行系统审计人员培训和后续教育；（五）按照董事会、内部审计委员会审计工作指导意见制订年度工作计划，经董事会批准后组织实施；（六）负责建立健全全行系统审计业务管理的风险内控制度并组织实施；（七）负责对全行业务经营管理情况、内部控制状况和风险状况等的审计、监督和评价；（八）负责对一级分行、总行直属支行等主要负责人的经济责任审计；（九）负责收集、整理、分析与本部门有关的信息，建立、维护、推广全行审计信息系统、非现场审计系统等；（十）负责向董事会和高级管理层主要负责人报送项目审计报告、审计工作报告等；（十一）负责对审计监督中发现的重大问题、事件向有关责任人提出处理意见和建议；（十二）负责与董事会、行内部门、外部监管单位等衔接和协调；（十三）董事会、高级管理层、外部监管单位等交办的其他事项。

二、岗位职责（一）总经理岗1.按照董事会内部审计委员会审计工作指导要求，认真履行审计部部门职责；2.按照内部审计工作要求，组织制订本部门岗位职责、工作实施细则、作业指导书等内部管理制度及规定；3.全面负责全行审计工作，组织制订全年审计工作计划，报董事会批准后，贯彻落实；4.组织实施审计项目，审核审计报告，负责全行审计质量控制管理；5.负责组织建立、维护和推广全行系统审计信息系统、非现场审计系统等6.负责及时向董事会、高级管理人员报告审计发现的重大风险事项和内控缺陷等按时上报项目审计报告、审计工作报告等7.组织协调部门内部工作，定期召开部门工作会议；8.加强内部管理，合理安排、配置各审计岗位人员，负责部门员工的管理和考核；9.组织对全行审计分支机构审计工作的监督、检查、指导和考核；10.做好与董事会、内部审计委员会、监事会、外部监管单位、总行相关部门等之间的联系、协调和沟通、报告工作；11.负责全行审计人员队伍建设、机构建设，不断提高审计人员职业素质；12.董事会、高级管理层等交办的其他事项。

银行审计部门及岗位职责模版一、岗位职责银行审计部门是一个关键的内部控制部门。

银行的 Audit 部门应当负责实施审核以确定银行的内部控制体系是否有效、是否足以控制银行的主要运作风险，并且是否符合法规和规定。

具体职责如下：1、审核银行的内部控制体系，包括其制度和程序，以确定其是否能够控制银行的主要运作风险。

2、提供对银行的业务、性质及运作风险的评价，以支持银行内控的管理。

3、开展审计发现并整合出有效的管理建议，包括建立、实施和维护内部控制体系以防止或者限制业务风险的发生或者减少其损失。

4、制订审计计划、指导审计工作的实施，并开展内部审计公告机制。

5、建立高效的审计机构来协助银行加强内部管控，对银行各个部门的业务进行监督和审核，保护银行的核心价值和核心竞争力。

6、及时向高级管理人员汇报审计结果、风险和整改计划等方面的情况，确保高级管理人员及时了解到委员会业务和存在的问题。

7、定期组织和实施内部和外部的审计和评审，处理违规和亏损的问题，制订处理计划并积极监督执行。

8、开展与外部审计机构的合作，推进监管合作机制，加强内部审计的有效性。

二、职位描述在银行审计部门中，存在着多个职位，下面将对其中的几个主要职位进行描述。

1、审计经理职责：负责审计部门的日常工作，制定内部控制系统对各项运作风险进行评估和优化。

负责开展审计工作，检查是否遵循业务流程、规定和标准，查清任何系统漏洞和内部管理缺陷，并提供必要的整改计划。

要求：拥有3年以上的相关工作经验，有过至少2年的财务、审计或风险管理经验。

深入了解金融操作的概念、规则和流程。

熟练掌握财务分析、风险管理和内部控制的基本知识。

熟悉审计标准和流程，以及国际财务报告准则。

2、审计副经理职责：协助审计经理管理部门，监督和指导相关的审计活动，制定内部审计标准、流程和程序。

组织审核工作，根据内部控制体系的风险特点，安排对不同业务领域的检查，控制业务风险，防止交易风险、市场风险和信用风险的出现。

银行内部审计岗位职责第1篇：内部审计岗位职责一、审计监察中心职则1、在公司董事会和总经理的直接领导下，负责公司及控股子公司企业的审计工作。

有权要求公司及子公司报送财务收支计划、资金计划、财务预算、财务决算、账目、凭证、账簿、报表等有关文件资料，检查资金、资产管理及使用等情况。

2、负责企业常规年度财务审计管理工作和根据公司董事会和总经理要求，开展过程审计或专项审计，向董事会和总经理提交审计工作计划和审计报告，对审计报告的正确性、可靠性、合理性负责，按时完成审计工作任务。

3、评审企业内部控制制度的健全性和有效性以及风险管理，检查企业内部控制制度的执行情况，并对其有效性、合理性、经济性进行评价，为企业优化管理提出审计意见和建议。

4、跟踪企业的经营活动情况，防错纠弊。

对企业的建设工程和重大技术改造、大修检修等的立项、工程招标、概（预）算、决算和竣工交付使用、物资（劳务）采购、产品销售、对外投资及内部控制等经济活动和重要的经济合同等进行审计监督。

5、对审计中有关事项及审计中发现的问题召开调查会，并索取证明材料，并提出制止、纠正违反企业制度规定等事项的意见，及提出改进的工作建议。

6、对阻挠、拒绝审计和弄虚作假、破坏审计工作的被审计对象，提请公司有关领导批准后，采取必要的临时措施，提出追究被审计对象的责任的建议。

7、协助监事会工作。

负责组织、联系、协调、外引审计资源服务等管理工作。

8、制订审计管理制度，经董事会审批后执行。

9、完成公司布置的其它工作。

二、审计监察中心经理岗位职责1、组织内审人员的业务培训,支持审计人员依照国家的相关法律、法规及公司的规章制度行使其审计监督权。

2、全面负责审计部工作，组织制定审计规章制度、办法、审计部门文件、编制审计年度计划、工作方案并贯彻落实。

3、负责审计报告和审计调查报告的审核，参加审计项目实施，掌握集团经营管理中存在的倾向性、普遍性问题，为领导决策提供参考信息。

4、负责督办经公司领导批准的审计结论和处理意见的执行情况。

会计师事务所令狐文艳审计工作底稿客户名称：会计期间：审计工作底稿目录（一）客户：ABC有限责任公司会计期间：编制：复核：审计工作底稿目录（二）客户：ABC有限责任公司会计期间：编制：复核：审计工作底稿目录（三）客户：ABC有限责任公司会计期间：编制：复核：客户提供相关资料情况表审计程序完成情况表（一）被审计单位：索引号：项目：财务报表截止日/日期：编制：复核：日期：日期：审计程序完成情况表（二）被审计单位：索引号：项目：财务报表截止日/日期：编制：复核：日期：日期：审计程序完成情况表（三）被审计单位：索引号：项目：财务报表截止日/日期：编制：复核：日期：日期：业务约定书甲方：乙方：兹由甲方委托乙方对甲方年年度财务报表进行审计，经双方协商，达成以下约定：一、业务范围及目的乙方接受甲方委托：对甲方按照企业会计准则编制的年月日的资产负债表以及截止年度的利润表、股东权益变动表和现金流量表以及财务报表附注（以下统称财务报表）进行审计；乙方将根据《中国注册会计师审计准则》，通过执行审计工作，对财务报表的下列方面发表审计意见：（1）财务报表是否按照企业会计准则和相关会计制度的规定编制；（2）财务报表是否在所有重大方面公允反映甲方的财务状况、经营成果和现金流量。

二、甲方的责任与义务（一）甲方的责任1．根据《中华人民共各国会计法》及《企业财务会计报告条例》，甲方及甲方负责人保证会计资料的真实性和完整性。

因此，甲方管理层有责任妥善保存和提供会计记录，这些记录必须真实、完整地反映甲方的财务状况、经营成果和现金流量。

2．按照企业会计准则和《××会计制度》的规定编制财务报表是ABC公司管理层的责任，这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。

（二））甲方的义务：1、及时为乙方的审计提供其所要求的全部会计资料和其他有关资料。

内部审计章程令狐文艳第一章总则第一条为规范公司内部审计工作，明确内部审计的职责和权限，发挥内部审计在强化内部控制、改善经营管理、提高经济效益中的作用，促进公司经营效率、经济效益的提高，确保内部控制持续有效实施，维护投资者的权益，实现内部审计的制度化和规范化，根据《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》、《中国内部审计准则》及其他相关法律和法规，结合公司实际，制定本章程。

第二条本章程所称“内部审计”，是公司内部独立、客观的保证与咨询活动，它通过系统化、规范化的方法，评价、改进公司和下属单位等组织机构、人员及其经营管理行为在风险管理、内部控制和公司治理过程中的效果，帮助公司实现其目标。

本章程所称“审计人员”，是指在公司和下属单位从事审计工作的人员，包括审监部专职审计人员、派驻下属单位审计专员以及从非审监部抽调、借用短期从事审计工作的人员。

本章程所称“下属单位”，是指公司各职能部门和下属全资公司、控股公司、参股公司及设立的其他机构。

第三条公司实行内部审计制度。

公司内部审计对公司董事会负责，在董事长和审计委员会的领导下，依照国家法律、法规和有关政策，依照公司规章制度，独立开展工作及行使内部监督权，发挥监督、评价和服务功能。

第四条内部审计为管理层系统地提供分析、评价、建议、咨询和信息。

其目标包括努力确保进行成本效益的监控，促进内部程序的合理性和资源利用的效率性，保护资产的安全和完整，防止错误和舞弊的发生，保证内部管理报告和外部财务报告的可靠性，确保公司各项规章制度与有关决议、可适用标准等得到遵守，进而保证经营的效果和效率。

第二章内部审计机构和人员第五条审监部是公司专职内部审计机构，是公司董事会审计委员会工作的执行机构。

第六条审监部在业务上向董事会及审计委员会报告，在行政上向董事长或其授权代表报告。

第七条审监部根据公司发展规划，逐步建立多层次、多功能等内部审计体系。

公司下属单位可视情况设置内审机构或内审专员。

商业银行信息科技风险令狐文艳现场检查指南目录第一部分概述1. 指南说明1.1 目的及适用范围信息科技与银行业务高度融合，已成为银行业金融机构提高运营效率、实现经营战略和加快金融创新的重要手段。

与此同时，银行业对信息科技的高度依赖，使得信息科技风险成为影响银行业稳健运行的主要隐患之一。

银监会按照科学发展观要求，与时俱进，大力加强信息科技风险监管，充分利用现场检查这一监管手段，深入检查银行机构在信息科技治理、风险管理、信息安全、业务连续性、电子银行等领域的科技风险及管理情况，发现问题、排查隐患，督促银行及时整改。

商业银行信息科技风险现场检查工作，既是银监会深入掌握银行信息化建设、科技管理整体情况的有效方法，也是对银行机构信息科技风险状况进行准确分析和评价的重要手段，对及时预警风险，提高银行机构信息科技风险管控能力和水平，保护存款人和公众利益，维护金融体系安全和稳定有着重要的意义。

为提高信息科技风险现场检查质量，规范检查行为，银监会在“管法人、管风险、管内控、提高透明度”监管理念指导下，全面总结信息科技现场检查经验，充分借鉴国外监管机构的检查规范和最佳实践，编写了《商业银行信息科技风险现场检查指南》（以下简称《指南》）。

《指南》编制的主要目的在于：一是明确了商业银行目前主要的信息科技风险领域、主要风险点，阐明了检查思路和主要方法，帮助检查人员明确检查目标，从而提高信息科技风险现场检查的有效性和针对性，提升现场检查质量，为银监会及各级派出机构开展信息科技风险现场检查提供全面和有针对性的指导。

二是提供了评价银行信息科技风险管理各领域状况的参考标准，并提出了具体的检查要求和步骤，进一步规范了信息科技风险现场检查的程序、手段和行为，是银监会及各级派出机构实施现场检查工作的一个重要参考依据和检查指导工具。

三是指明了商业银行信息科技风险防控的重点领域、方向和关键风险点，提出了风险识别、预警和控制的具体手段，商业银行可以充分借鉴《指南》内的信息科技风险防控原则和指导思想，应用到银行信息科技建设和管理实践中，成为指导银行全面开展科技风险防控、提升管理能力的有力武器。

工程审计重点核查内容：令狐文艳（一）、工程量的问题：工程量的核对是工程结算审核的重点。

工程量的核对是结算审核时最繁琐的环节，由于计算规则多，工作量大，是最容易出现多算、重算或漏算的地方。

因此，造价工程师必须根据竣工图纸、相关资料以及现场情况对工程量的准确性进行逐项核实，从中审查出由于计算上的错误造成工程量与图纸和施工现场不符的项目，特别是一些施工单位预算人员做结算时有意加大工程量和重复计算的情况。

实施审核时，应在熟练掌握工程量计算规则的基础上熟悉施工图纸，全面了解工程变更签证单，以做到对整个工程的设计、施工有一个系统、全面、完整的认识，计算时应审查有无多计工程量或者重复计算工程量的问题。

工程量的审查办法，要根据需要和具备的工作条件视具体情况而定，一般情况下应尽量选择全面审查法。

工程量的审查要突出重点，重点放在容易重复计算及隐蔽工程部分，审查时应注意以下问题：1、对于群体工程和大型工程等有多家施工单位参建的项目，一定要注意书面资料和现场实际相结合，弄清楚各单位之间的实际施工区域，避免重复计算。

2、计算工程量时一定要注意变更资料与施工图的对比，注意扣减变更取消项目的工程量。

3、注意各分项工程量之间的相互关系，该扣减的部分一定要扣减。

4、审核工程项目划分是否合理，是否出现多设或少设项目，划分方法要注意与定额项目或清单项目一致。

在清单计价模式下，部分工程内容以项目特征的形式体现在清单子目中，不得重复计算，（例如：在清单计价模式下墙面刷喷涂料子母，在项目特征描述中已经注明满刮腻子的要求，则满刮腻子的价格就已经含在该清单项目中了，不能再次计算其费用；又如土方项目中已含了挖、运、钎探等工作内容，均不得再单独列项，--而依据以往的定额计价模式，上述项目都是可以单独列项计算的）。

5、审核工程量的计算规则是否与定额规则或清单规则保持一致，并注意定额规则与清单规则的不同。

工程量计算规则是在施工合同中约定好的，工程量是按图纸和合同约定规定规则计算的，有的施工单位不按合同约定规则计算，如计算框架梁砼工程量时，不扣除砼柱，重复计算，在砌体计算时不扣除砼过梁和孔洞，工程量的增加无形中提高了工程造价。

清算审计报告令狐文艳×××公司:我们接受了委托，对×××公司(以下简称贵公司)的）清算期间的财务报表进行审计，根据《公司法》及公司《章程》的有关规定，贵公司已经×年×月×日召开的股东会决议解散,并成立公司清算组于×年×月×日开始对公司进行清算。

现将贵公司清算情况报告如下。

一、贵公司登记情况，包括公司名称：×××;公司类型：×××;法定代表人：×××;住所：×××成立时间：×年×月×日;注册资本：×××;股东姓名(名称)：×××;股东出资额：×××;出资比例×××。

二、贵公司清算组已于×年×月×日向公司登记机关备案，并取得《备案通知书》(文号X)。

清算组成员由股东×××、×××、×××等人组成，由×××担任清算组负责人。

三、通知和公告债权人情况。

贵公司清算组于×年×月×日通知公司债权人申报债权，并于×××在×××报公告公司债权人申报债权。

四、贵公司财务状况。

截止×××，公司资产总额为×××元，其中，净资产为×××元，负债总额为×××元。

附《资产负债表》。

五、贵公司财产状况。

第二章商业银行资本管理令狐文艳二、单项选择题1．商业银行的核心资本由（C）构成A．股本和债务性资本 B. 普通股和优先股C．普通股和公开储备 D. 股本和公开储备2．巴塞尔协议中要求银行的最低资本限额为加权风险资产的（C）A. 4%B. 7%C. 8%D. 9%3．发行股票时，股票实际销售价格超过面值的溢价部分是商业银行资本构成中的（B）A. 留存盈余B. 资本盈余C. 营业盈余D. 未分配利润 4．银行资本的关键作用是（A）以消除不稳定因素A. 吸收意外损失B. 防范经营风险C. 展示银行实力D. 保障资本充足率5．下列关于银行资本需要量的表述正确的是（C）A．银行资本需要量与资本成本正相关B．银行资本需要量与资本成本负相关C．银行资本成本曲线呈“U”字形，其最低点对应的资本量为最佳资本需要量D．银行规模越大，资本需要量相对地也越多。

三、多项选择题1．下列属于资本范畴的有（ABCDE）A. 公开储备B. 未公开储备C. 重估储备D. 债务性资本工具E. 一般准备金2. 商业银行的核心资本包括（ABCE）A. 普通股B. 优先股C. 公开储备D. 未公开储备E. 未分配利润3．商业银行资本的作用有（ABCDE）A．赖以生存和发展的基本条件B. 监管银行的主要手段C．扩大资产规模的基础D. 树立银行形象的基础E．对存款人利益的保障4．通过（ABCDE）策略可达到提高资本充足率的目的A．发行普通股 B. 发行优先股 C. 发行长期次级债券 D.压缩资产规模 E. 降低资产风险程度5．商业银行附属资本包括（CDE）A．股本 B. 公开储备 C. 非公开储备 D. 债务资本E. 混合资本工具6．1988年的《巴塞尔协议》由（ABCDE）几部分内容构成A. 资本定义与构成B. 资产风险权重C. 资本充足性的衡量D. 目标标准比率E. 过渡期的安排7．《巴塞尔新协议》的突出特点是提出了“三大支柱”的概念，是指（BDE）A．资本充足率 B. 关于最低资本要求 C. 资产风险权重D．对资本充足率的监督检查 E. 市场纪律8．商业银行提高提高资本充足率的措施有（ABCDE）A．留存盈余 B. 发行股票 C. 发行资本性票据和债券 D. 压缩资产规模 E. 调整资产结构第三章二、单项选择题1、以下哪种业务为银行被动型负债业务（B ）A 贷款B 存款C 向中央银行借款D 向商业银行借款2、自动转账服务要求客户在银行账户开立两个账户：（ A ）A 储蓄账户和活期存款账户B 储蓄账户和定期存款账户C 活期存款账户和定期存款账户D 储蓄账户和投资账户3、大额可转让定期存单这是定期存款的创新品种，由哪家银行于1961年首创：（ D ）A.大通银行B.富士银行C.美洲银行D.美国花旗4、养老金储蓄、教育账户、假期账户.宠物账户等等属于哪类存款创新工具：（B ）A.投资账户B.特种储蓄存款C.个人退休金账户D.自动转账服务5. 在银行存储时间长、支取频率小，具有投资的性质并且是银行最稳定的外界资金来源的存款是（ A ）。

商业银行全面风险管理理论基础令狐文艳1.1商业银行风险管理体系1.1.1商业银行面临的主要风险风险是常用而宽泛的词汇，频繁出现在政治、经济、社会等领域。

基于国内外金融业理论界和实务工作者的普遍理解和认识，风险的定义主要有以下三种:(1)风险是未来结果的不确定性;(2)风险是损失的可能性;(3)风险是未来结果对期望的偏离。

这三个定义差异不大，均反映出风险是事物未来发展变化的本质属性。

我们通常所指的商业银行风险是商业银行在经营活动中，由于事前无法预料，致使其实际获得的收益与预期发生背离，从而导致商业银行蒙受经济损失或不获利，丧失获取额外收益机会的可能性【’。

’。

根据不同的划分标准，商业银行风险有以下多种划分标准: a.从商业银行经营的角度进行划分根据商业银行主要以吸收公众存款、发放贷款和办理结算业务的特点，经营风险主要划分为:(1)贷款风险。

贷款风险是指银行放款无法收回成为坏帐导致银行损失。

这种风险来源于两个方面:一是预测判断。

贷款发生前，银行对客户的资信情况调查不清，没有对外部经济环境的消费需求等进行成功的分析判断。

对贷款项目的风险性指标和效益性指标缺乏科学、准确的分析、判断。

二是跟踪监测。

贷款发生后银行没有对贷款密切关注，信贷资金被，经济环境和市场状况发生变化影响了客户的投资，损失发生后银行由于没采取及时的挽救化解措施造成更大的损失。

(2)流动性需求风险。

流动性需求的风险包含两个方面:一方面是保客户支付的，当顾客需要银行支付资金时，由于银行的资金来源欠缺造成银行可能担负一些损失以出售或被迫收回部分有信用价值的资产以保支付。

另一方面是满足客户贷款的需求，当一家银行正为流动性风险所困时，而一些存款大户恰恰贷款，如无法满足，可能造成更大的存款流失。

这种风险与银行的业务开拓和经营策略密切相关。

(3)利率风险。

银行经营者由于主观或客观的原因对利率变动预侧不到或违规计息所造成的风险。

这种风险的主要表现有:如利率下调，定期存款成本上升，可能弓}起活期存款流失，使预侧的利润计划难以完成;有的金融机构不顾成本高息揽存;还有的违规计息等。

内部审计工作流程步骤详解令狐文艳规范内部审计具体业务的操作流程是完善集团内部审计工作、确保审计人员顺利完成审计任务的重要保证，根据集团《内部审计制度》及《内部审计实务标准》的相关规定，内部审计业务的具体操作流程规范如下，审计人员应在审计工作中按规定遵照执行。

根据内部审计工作的实质要求，审计工作可分为以下步骤：步骤一：审计立项与授权一、审计立项审计立项是指确定具体的内部审计项目，即被审计的对象。

审计对象包括集团下属的各子公司，集团内部的各职能部门、各项经营活动或项目、系统等。

审计对象的选择一般由以下三种方式决定：1、集团审计部通过对集团的经营活动进行系统地分析风险来制定年度内部审计工作计划表，经批准后逐项实施。

2、由集团总裁或董事会下达的计划外专项审计任务。

3、由被审计者提出审计要求，经批准实施审计业务。

二、审计批准与授权对于已立项的审计项目，审计部应在审计实施前以正式报告的形式报集团总裁审核、批准与授权。

步骤二：审计准备在确定审计事项后，审计人员开始审计准备工作，制订审计计划。

审计准备工作包括以下内容：一、初步确定具体审计目标和审计范围。

1、内部审计的总目标是审查和评价集团各项经营管理活动，协助集团组织的成员有效地履行他们的职责。

针对已确定的具体审计任务，审计人员应制定具体的审计目标以有助于拟定审计方案和审计工作结束后的审计评价。

2、内部审计的范围一般包括以下几个方面：1)组织内部控制系统的恰当性、有效性。

2)财务会计信息、资料的准确性、完整性、可靠性。

3)经营活动的效率和效果。

4)资产的护卫情况。

5)对法律、法规及政策、计划的遵守、执行情况。

审计人员应根据具体的审计任务确定具体的审计范围以确保审计目标的实现。

二、研究背景资料在制定审计计划时应收集、研究审计对象的背景资料。

当审计对象为集团子公司、职能部门时，背景资料主要包括其组织结构、经营管理情况、管理人员相关资料、定期的财务报告、有关的政策法规和预算资料等。