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附件1中华人民共和国企业清算所得税申报表清算期间：年月日至年月日纳税人名称：纳税人识别号：□□□□□□□□□□□□□□□金额单位：元（列至角分）类别应纳税所得额计算行次123456789101112131415161718项目资产处置损益（填附表一）负债清偿损益（填附表二）清算费用清算税金及附加其他所得或支出清算所得（1+2-3-4+5）免税收入不征税收入其他免税所得弥补以前年度亏损应纳税所得额（6-7-8-9-10）税率（25%）应纳所得税额（11×12）减（免）企业所得税额境外应补所得税额境内外实际应纳所得税额（13-14+15）以前纳税年度应补（退）所得税额实际应补（退）所得税额（16+17）代理申报中介机构盖章：经办人签字及执业证件号码：代理申报日期：金额主管税务机关受理专用章：受理人签字：受理日期：应纳所得税额计算应补（退）所得税额计算纳税人盖章：清算组盖章：经办人签字：申报日期：年月日年月日年月日附表一：资产处置损益明细表填报时间：年月日金额单位：元（列至角分）行次项目账面计税可变现价值资产处置价值基础或交易价格损益（4）（1）（2）（3）=（3）-（2）1货币资金2短期投资*3交易性金融资产#4应收票据5应收账款6预付账款7应收利息8应收股利9应收补贴款*10其他应收款11存货12待摊费用*13一年内到期的非流动资产14其他流动资产15可供出售金融资产#16持有至到期投资#17长期应收款#18长期股权投资19长期债权投资*20投资性房地产#21固定资产22在建工程23工程物资24固定资产清理25生物资产#26油气资产#27无形资产28开发支出#29商誉#30长期待摊费用31其他非流动资产32总计经办人签字：纳税人盖章：附表二：负债清偿损益明细表填报时间：年月日金额单位：元（列至角分）行次项目账面价值计税基础清偿负债清偿金额损益（4）（1）（2）（3）=（2）-（3）1短期借款2交易性金融负债#3应付票据4应付账款5预收账款6应付职工薪酬#7应付工资*8应付福利费*9应交税费10应付利息11应付股利12其他应交款*13其他应付款14预提费用*15一年内到期的非流动负债16其他流动负债17长期借款18应付债券19长期应付款20专项应付款21预计负债#22其他非流动负债23总计经办人签字：纳税人盖章：附表三：剩余财产计算和分配明细表填报时间：年月日金额单位：元（列至角分）类别剩余财产计算行次123456789101112项目金额资产可变现价值或交易价格清算费用职工工资社会保险费用法定补偿金清算税金及附加清算所得税额以前年度欠税额其他债务剩余财产（1－2－ (9)其中：累计盈余公积累计未分配利润股东名称持有清算投资额分配的企业权益财产金性投资比额例（%）剩余财产分配13（1）14（2）15（3）16…17…经办人签字：纳税人盖章：其中：确认为股息金额。
中华人民共和国企业清算所得税申报表清算期间：年月日至年月日纳税人名称：纳税人识别号：金额单位：元〔列至角分〕类别行次工程金额1资产处置损益〔填附表一〕2负债清偿损益〔填附表二〕应纳税所得额3清算费用计算4清算税金及附加5其他所得或支出6清算所得〔 1+2-3-4+5 〕7免税收入8不征税收入9其他免税所得10弥补以前年度亏损11应纳税所得额〔 6-7-8-9-10〕应纳所得税额12税率〔 25%〕计算13应纳所得税额〔 11×12〕14减〔免〕企业所得税额应补〔退〕所15 境外应补所得税额得税额计算16境内外实际应纳所得税额〔13-14+15〕17以前纳税年度应补〔退〕所得税额18实际应补〔退〕所得税额〔 16+17〕纳税人盖章：代理申报中介机构盖章：主管税务机关受理专用章：清算组盖章：经办人签字及执业证件号码：受理人签字：经办人签字：申报日期：代理申报日期：受理日期：年月日年月日年月日资产处置损益明细表纳税人名称：纳税人识别号：填报时间：年月日金额单位：元〔列至角分〕行次工程账面计税可变现价资产处置价值根底值或交易损益〔4〕〔 1〕〔2〕价格=〔3〕- 〔2〕〔 3〕1货币资金2短期投资 *3交易性金融资产 #4应收票据5应收账款6预付账款7应收利息8应收股利9应收补贴款 *10其他应收款11存货12待摊费用 *13一年内到期的非流动资产14其他流动资产15可供出售金融资产 #16持有至到期投资 #17长期应收款 #18长期股权投资19长期债权投资 *20投资性房地产 #21固定资产22在建工程23工程物资24固定资产清理25生物资产 #26油气资产 #27无形资产28开发支出 #29商誉 #30长期待摊费用31其他非流动资产32总计经办人签字：纳税人盖章：负债清偿损益明细表纳税人名称：纳税人识别号：填报时间：年月日金额单位：元〔列至角分〕行次工程账面价值计税根底清偿负债清偿金额损益〔4〕〔1〕〔2〕〔3〕=〔 2〕-〔 3〕1短期借款2交易性金融负债 #3应付票据4应付账款5预收账款6应付职工薪酬 #7应付工资 *8应付福利费 *9应交税费10应付利息11应付股利12其他应交款 *13其他应付款14预提费用 *15一年内到期的非流动负债16其他流动负债17长期借款18应付债券19长期应付款20专项应付款21预计负债 #22其他非流动负债23总计经办人签字：纳税人盖章：附表三：剩余财产计算和分配明细表纳税人名称：纳税人识别号：填： 2021 年 8 月 31 日金位：元〔列至角分〕行次目金1可价或交易价格2清算用3工工剩余算4社会保用5法定金6清算税金及附加7清算所得税8以前年度欠税9其他10剩余〔 1－2－⋯－ 9〕11其中：累盈余公12累未分配利股名称持有清算投分配的其中：确企益金股性投比息金例〔 %〕剩余分配131415〔3〕16⋯17⋯人字：税人盖章：。
附件1中华人民共和国企业清算所得税申报表清算期间：年月日至年月日纳税人名称：纳税人识别号：□□□□□□□□□□□□□□□□□□金额单位：元(列至角分) 类别行次项目金额应纳税所得额计算1 资产处置损益（填附表一）2 负债清偿损益（填附表二）3 清算费用4 清算税金及附加5 其他所得或支出6 清算所得（1+2-3-4+5）7 免税收入8 不征税收入9 其他免税所得10 弥补以前年度亏损11 应纳税所得额（6-7-8-9-10）应纳所得税额计算12 税率（25%）13 应纳所得税额（11×12）应补（退）所得税额计算14 减（免）企业所得税额15 境外应补所得税额16 境内外实际应纳所得税额（13-14+15）17 以前纳税年度应补（退）所得税额18 实际应补（退）所得税额（16+17）纳税人盖章：清算组盖章：经办人签字：申报日期：年月日代理申报中介机构盖章：经办人签字及执业证件号码：代理申报日期：年月日主管税务机关受理专用章：受理人签字：受理日期：年月日资产处置损益明细表填报时间：年月日金额单位：元（列至角分）行次项目账面价值（1）计税基础（2）可变现价值或交易价格（3）资产处置损益（4）=（3）-（2）1 货币资金2 短期投资*3 交易性金融资产#4 应收票据5 应收账款6 预付账款7 应收利息8 应收股利9 应收补贴款*10 其他应收款11 存货12 待摊费用*13 一年内到期的非流动资产14 其他流动资产15 可供出售金融资产#16 持有至到期投资#17 长期应收款#18 长期股权投资19 长期债权投资*20 投资性房地产#21 固定资产22 在建工程23 工程物资24 固定资产清理25 生物资产#26 油气资产#27 无形资产28 开发支出#29 商誉#30 长期待摊费用31 其他非流动资产32 总计经办人签字：纳税人盖章：负债清偿损益明细表填报时间：年月日金额单位：元（列至角分）行次项目账面价值（1）计税基础（2）清偿金额（3）负债清偿损益（4）=（2）-（3）1 短期借款2 交易性金融负债#3 应付票据4 应付账款5 预收账款6 应付职工薪酬#7 应付工资*8 应付福利费*9 应交税费10 应付利息11 应付股利12 其他应交款*13 其他应付款14 预提费用*15 一年内到期的非流动负债16 其他流动负债17 长期借款18 应付债券19 长期应付款20 专项应付款21 预计负债#22 其他非流动负债23 总计经办人签字：纳税人盖章：剩余财产计算和分配明细表填报时间：年月日金额单位：元（列至角分）类别行次项目金额剩余财产计算1资产可变现价值或交易价格2清算费用3职工工资4社会保险费用5法定补偿金6 清算税金及附加7清算所得税额8以前年度欠税额9其他债务10剩余财产（1－2－ (9)11其中：累计盈余公积12累计未分配利润剩余财产分配股东名称持有清算企业权益性投资比例（%）投资额分配的财产金额其中：确认为股息金额13 （1）14 （2）15 （3）16 …17 …经办人签字：纳税人盖章：。
