对“营改增”物流企业涉税风险的几点思考

浅析“营改增”后物流企业税务风险及防范措施作者：孙守杰来源：《财经界·学术版》2017年第01期物流行业因其行业特殊性，一直以来都被视为税务处理不规范、税务风险重灾区。

2012年1月1日起，物流行业开始在上海试行“营改增”，至2016年5月1日，全部行业实现“营改增”。

“营改增”后，物流企业面临着税负增加和风险增大双重压力，本文重点分析“营改增”后物流企业面临的主要税务风险及防范措施。

一、物流企业面临的主要税务风险（一）外请运输车辆无法提供正规发票具有一定规模的物流企业，其运输方式主要有两种：一种是自己购买车辆，招聘驾驶员运输；另一种是直接转包给第三方物流公司或个人承运；由于运输业务量不稳定，物流公司一般会测算合理的自有车数量，因此，在业务量大的时候，自有车运量不足，需要外请车辆运输。

目前国内存在大量的私家车主，私家车也构成了外请运输的主力，但私家车一般都无法提供正规发票。

（二）“营改增”前后业务处理不规范物流行业自12年开始“营改增”，至13年8月1日在全国推行，“营改增”是政策的调整，有时点的区分，但是企业的业务是连续的，甚至有些是跨越“营改增”时点的，因此不可避免会涉及到“营改增”前后业务处理的问题。

“营改增”前后业务处理不规范主要体现在以下几点：1、“营改增”前运输业务，已经缴纳营业税，但未开票，“营改增”后开具增值税专用发票这种现象往往出现在纳税申报较规范的企业，按税法规定，营业税纳税时点为企业收讫营业收入款项或取得索取营业收入款项凭据的当天，增值税纳税时点为收讫销售款项或者取得索取销售款项凭据的当天。

因此，企业按实际收入申报缴纳营业税和增值税，但是发票往往会在对账后或收款时开具，因此，纳税申报与开具发票之间有时间差，所以“营改增”后有部分“营改增”前的业务虽已纳税但未开票。

在全面“营改增”之前并没有文件专门对类似问题进行规范，全面“营改增”后，国家税务总局公告2016年第23号中明确，纳税人在地税机关已申报营业税未开具发票，2016年5月1日以后需要补开发票的，可于2016年12月31日前开具增值税普通发票（税务总局另有规定的除外）。

物流企业税务管理中的问题及对策分析随着物流业的发展，物流企业税务管理也面临着许多问题。

本文将对物流企业税务管理中的问题进行分析，并提出相应的对策。

问题一：税收风险管理不足物流企业通常具有较高的流动资金，企业税款规模较大。

由于税收政策复杂，很容易被检查机关发现问题并进行税务处罚。

随着税收政策的变化，物流企业如果没有及时了解和适应新政策，就容易产生税收风险。

对策一：建立完善的税收风险管理制度物流企业应加强对税收政策的学习和了解，制定相应的应对措施，并建立完善的税收风险管理制度。

通过加强内部培训，提高员工对税收政策的理解与把握能力，防范税收风险的发生。

建立有效的内部控制体系，加强税务事项的日常监控，提前发现和解决税务问题。

问题二：税务筹划不合理物流企业为了减少税负，可能会进行一些不合理的税务筹划操作，例如虚假发票、偷漏税等，这样的行为不仅违法，还容易导致企业信誉受损，给企业带来财务风险。

对策二：合理开展税务筹划物流企业应依法开展税务筹划，遵循税收政策，避免使用虚假发票、偷漏税等违法操作。

企业可以利用合法的税收优惠政策，合理分配收入和成本，降低企业的税负水平。

合法合规的税务筹划有助于提高企业的经营效益，并维护企业的合法权益。

问题三：税收票据管理不规范物流企业通常面对大量的税收票据，包括发票、收据等，票据管理不规范容易导致发票遗失、冒用等问题，进而影响企业的税收申报和扣缴工作。

对策三：规范票据管理物流企业应加强对税收票据的管理，建立健全的票据管理制度，包括票据的存储、使用、报废等环节。

物流企业可以利用电子化管理手段，通过电子发票、电子收据等方式实现票据的规范管理，减少纸质票据的使用，提高管理的效率和准确性。

问题四：关税支付和申报问题对于跨境物流企业来说，关税支付和申报是一个重要的环节。

物流企业在关税计算和支付过程中，如果存在错误或者疏忽，可能会导致关税多付或者少付。

对策四：加强关税支付和申报管理物流企业应加强对关税支付和申报的管理，提高关税计算的准确性和支付的及时性。

《基于“营改增”的物流业涉税分析》篇一一、引言随着中国经济的快速发展和税制改革的深入推进，营业税改增值税（以下简称“营改增”）成为了一项重要的税收政策。

该政策对物流业产生了深远的影响，使得物流企业在涉税方面面临新的挑战和机遇。

本文旨在分析“营改增”政策对物流业涉税方面的影响，以期为物流企业提供参考和借鉴。

二、营改增政策概述“营改增”是指将原先征收营业税的应税项目改为征收增值税。

这一改革旨在完善税收制度，避免重复征税，促进服务业特别是高附加值服务业的发展。

在物流业中，“营改增”的实施意味着物流企业需要从原先的缴纳营业税转变为缴纳增值税。

三、营改增对物流业涉税的影响1. 税负变化“营改增”后，物流企业的税负发生了显著变化。

由于增值税的抵扣机制，使得企业可以抵扣进项税额，降低了企业的税负。

然而，由于物流业的特殊性，如运输服务的不可抵扣性，使得部分企业仍面临一定的税负压力。

2. 发票管理增值税的实施对企业的发票管理提出了更高的要求。

物流企业需要妥善保管增值税专用发票，确保发票的真实性和合法性。

同时，企业还需要对进项税额和销项税额进行准确核算，以避免税务风险。

3. 税务筹划“营改增”为物流企业提供了更多的税务筹划空间。

企业可以通过合理规划业务结构、调整采购策略等方式，降低税负。

然而，税务筹划需在合法合规的前提下进行，避免涉嫌偷税漏税。

四、物流业涉税问题分析1. 进项税额抵扣问题由于物流业的部分服务项目（如运输服务）不可抵扣进项税额，导致企业在实际运营中面临进项税额不足的问题。

这需要企业在业务规划时充分考虑税务因素，合理规划业务结构。

2. 税务风险管理随着税制改革的深入推进，税务风险逐渐成为企业面临的重要风险之一。

物流企业需要加强税务风险管理，建立健全的税务风险防控体系，确保企业合规经营。

五、建议与对策1. 加强税务培训物流企业应加强员工的税务培训，提高员工的税务意识和税务风险意识。

使员工了解“营改增”政策的相关内容，掌握税务筹划和发票管理等方面的知识。

对“营改增”下物流行业做好税务筹划工作的思考随着“营改增”政策的全面推行，物流行业的税务筹划工作变得更加重要。

物流行业作为国民经济的重要组成部分，承担着货物运输、仓储管理、配送服务等重要职能，税务筹划对于物流企业的经营发展至关重要。

本文将围绕“营改增”政策对物流行业的影响，探讨物流企业在税务筹划方面应该如何做好工作。

一、“营改增”对物流行业的影响1.增值税税率调整随着“营改增”政策的实施，原来的营业税被增值税所取代，税率也进行了调整。

对于物流行业来说，营业税到增值税的转变将会对运输、仓储、装卸等服务的征税方式和税率产生影响，企业需要重新了解增值税政策和税率变化，进行相应的调整和应对。

2.税负改变由于增值税的税率相对较低，相比于营业税而言，对于一些物流企业来说，税负将会有所下降。

需要注意的是，营业税转增值税对于企业来说也会涉及到增值税专用发票的使用、进项税额的抵减等方面的变化。

3.发票管理增值税专用发票的使用是物流企业纳税的重要凭据，企业需要合理管理增值税专用发票，确保按规定使用，避免因为发票管理不规范而导致税务风险。

二、物流企业税务筹划的关键问题1.合理结构化经营物流企业在“营改增”政策下应合理规划业务结构，对于经营范围进行合理划分，避免交叉经营导致税务风险。

可以通过分拆业务、调整业务范围等方式来优化纳税结构，提升税务效益。

2.合理开具发票物流企业在开具发票过程中要合理操作，严格按照规定进行发票管理，确保发票的真实性和合法性。

要根据业务规模、税负情况等因素合理安排发票的开具，最大化地提升企业的税务效益。

3.积极申报税收优惠根据国家税收政策，物流企业可以积极申报享受相应的税收优惠政策，如小规模纳税人优惠、高新技术企业享受的税收优惠政策等，降低税负成本，提升企业的税务竞争力。

4.合理运用税收政策了解并合理运用国家税收政策对于物流企业来说至关重要。

可以通过合理运用税收减免政策、保税仓库政策等，降低税负成本，增强企业税务竞争力。

对“营改增”下物流行业做好税务筹划工作的思考营改增是指营业税改征增值税的政策，对于物流行业而言，营改增政策对税务筹划工作提出了更高的要求。

物流行业作为国民经济的重要组成部分，对税务政策的变化会产生直接的影响，因此做好税务筹划工作对于物流企业来说尤为重要。

本文将围绕“营改增”下物流行业做好税务筹划工作的思考展开讨论。

一、深入了解营改增政策物流企业需要深入了解营改增政策，包括政策的具体内容、适用范围、税率变化等方面的信息。

只有深入了解政策，物流企业才能做出正确的税务筹划决策。

在了解政策的基础上，企业需要结合自身的实际情况，分析政策对自己企业的影响，找出可能存在的税务风险，有针对性地制定税务筹划方案。

二、合理规划税务结构针对营改增政策的调整，物流企业需要重新规划自身的税务结构。

如果企业的主营业务涉及货物运输、仓储管理等环节，需要考虑如何合理安排这些环节的增值税申报方式，避免因税务结构不合理而增加税负。

还需要合理安排发票的开具和管理，避免发票管理不当导致的税务风险。

根据企业的实际情况，可以考虑采取辅助性增值税认证、代扣代缴等税务筹划措施，降低企业的税务成本。

三、优化税务管理流程在营改增政策下，物流企业需要优化其税务管理流程，确保税务申报和缴纳的及时性和准确性。

企业可以通过建立科学的财务管理体系，加强内部审计和风险监控，规范税务申报程序，确保相关数据的真实性和完整性，减少因税务管理不当导致的税务风险。

还可以适时进行税务培训，提高员工对营改增政策的理解和执行能力，确保税务管理工作的规范运行。

四、加强与税务部门的沟通与合作营改增政策的实施，意味着企业需要更加密切地与税务部门进行沟通与合作。

物流企业需要及时关注税务政策的变化，主动与税务部门进行沟通，了解政策执行的具体细则和操作要求，避免因政策理解不到位而导致的税务风险。

企业还可以通过与税务部门的合作，寻求更多的税务优惠政策和税收减免措施，降低企业的税务负担。

五、加强风险防范在营改增政策下，物流企业需要加强风险防范意识，做好税务风险的评估和预警工作。

对“营改增”下物流行业做好税务筹划工作的思考近年来，我国的“营改增”改革政策在全国范围内逐步推广实施。

在物流行业中，营改增的实施对企业的经营和税务管理带来了一定的影响。

为了更好地适应营改增的新政策，物流企业需要做好税务筹划工作，以保证企业的稳定发展和可持续发展。

一、了解政策首先，物流企业需要了解营改增政策的具体内容和影响，以便更好地应对政策的实施。

营改增政策的主要内容是将原来的营业税和增值税合并为一种税种——增值税，并将其适用范围扩大到全部行业，同时对纳税人进行分类管理、征收率的差别化调整和税前扣除等方面进行调整。

针对物流行业，营改增政策的影响主要体现在以下几个方面：1. 增值税纳税人身份的变化。

根据税务部门的分类管理，物流企业可能会从原来的营业税纳税人转变为增值税纳税人，需要适应新的纳税身份和纳税规则。

2. 税率的变化。

物流行业的增值税税率分为11%和6%，不同业务类型的税率也不同，物流企业需要根据自身的业务类型和经营范围，结合税率的变化进行计算和规划。

3. 税前扣除的变化。

营改增政策取消了原来的营业税扣除政策，改为增值税税前扣除政策。

因此，物流企业需要对进项税进行核算和管理，以保证税前扣除的效果。

二、策略规划了解政策之后，物流企业需要制定适应营改增政策的税务策略。

具体来说，可以从以下几个方面进行规划：1. 完善会计核算和管理体系。

营改增对企业的会计核算和管理提出了新的要求，物流企业需要对其会计核算和管理体系进行升级，建立完善的会计管理制度和内部控制体系，加强进项、销项票据的管理与核算，严格把关企业的进项税抵扣和申报。

2. 调整销售模式和经营结构。

根据税率的差别和税前扣除政策的变化，物流企业可以对自身的销售模式和经营结构进行调整，降低税负，提高企业盈利能力。

例如，可以通过集采和合并销售等方式，实现物流服务的定点销售，降低不必要的增值税开支。

3. 多渠道筹集业务资金。

营改增的实施对企业的资金流动和使用也带来了影响。

浅谈铁路运输企业在营改增后税务风险评估与应对随着国家对税收管理体制的改革和升级，铁路运输企业也成为了营改增的一员。

营改增从2016年开始全面推行，改革方案是将原本的营业税和增值税结构合并为一种更加简单的增值税。

对铁路运输企业来说，营改增的实施给企业的会计核算、财务预测和税务风险等方面带来了一定的挑战，需要做好及时的税务风险评估和应对工作。

在铁路运输企业进行税务风险评估时，应从以下几个方面考虑：1. 税务政策的变化：营改增的实施时间不长，政策涉及面广，会产生复杂的税务风险，企业需要及时跟进营改增政策，并根据政策变化进行相应的调整。

2. 应税项目的变化：企业应对当前营改增的政策，将服务和工程等运输销售货物的业务转变为服务业务，对应税务风险进行评估。

3. 信息报送风险：企业要严格按照政策要求报送各项数据，如申报税率、增值税发票管理等信息，需要根据自身业务情况进行分类整理，以正确高效的方式进行报送，确保其真实、准确、及时。

4. 税务风险管理：企业最好建立完善的税务管理体系，包括营改增税务筹划、税务风险评估、税务尽职调查以及税务合规性评估等。

对于铁路运输企业，应对税务风险的方法有以下几种：1. 建立合理的营业模式和业务流程：根据营改增政策和自身业务情况，调整企业的营业模式，避免税务风险的出现。

2. 按照政策规定报税：企业需要根据政策要求，对增值税税率、税种等进行准确的申报，必要时需要与地税联合核定。

3. 严格增值税发票管理：公司应通过合法渠道购买装订的发票，在拆开发票前，应确认发票是否真实、有效，避免发生税务风险。

4. 加强与税务机关的沟通和合作：企业应建立良好的沟通渠道，与税务机关进行及时沟通，解决可能产生的问题和困难。

总之，铁路运输企业在营改增之后需要及时进行税务风险评估和应对工作，调整企业营业模式，建立完善的税务管理体系，严格落实政策规定，提高管理水平，降低税务风险，保证企业的健康发展。

物流企业税收筹划风险及对策物流企业在发展过程中需要考虑税收筹划风险及对策，以规避风险、降低税负，并提高企业经营效益。

本文将从税收筹划风险、物流企业税收筹划对策等方面进行分析和探讨。

一、税收筹划风险1. 法律法规风险：税收政策是国家对企业的一种约束和调控，税收政策的变化对企业经营活动产生了较大的影响。

如果企业没有及时了解和适应新的税收政策，可能会导致税收筹划不当，从而产生风险。

2. 税收审查风险：税务部门有权对企业的税务申报进行审查，一旦发现企业存在偷税漏税等行为，可能会面临高额的罚款和损失。

3. 税收筹划风险：企业在进行税收筹划时，可能会出现误判税收政策、税务制度的不规范等问题，导致税收筹划的风险增加。

二、物流企业税收筹划对策1.及时了解和适应新的税收政策：企业应及时了解国家的最新税收政策，做好税收政策的学习和研究工作，确保企业在实践中遵循相关税收政策和法律法规，减少相关风险。

2.加强内部管理：建立完善的税务制度、政策宣传和培训，并严格执行公司税务管理规定，在内部管理上加强对涉税活动的监管和管控，确保税收筹划合规合法。

3.合理规避税收审查风险：企业应建立完善的税务申报和报告制度，确保涉税活动的数据准确和真实。

在税务审查过程中，积极配合税务检查，及时解决可能存在的问题，降低税收审查风险。

4.合理进行税收筹划：企业应结合国家的税收政策，对企业的税收筹划进行合理规划，避免对税收筹划的盲目追求，确保企业的税收筹划合规合法，同时降低相关风险。

5.加强对税收筹划政策的学习和研究：加强对涉税筹划政策的学习和研究，培养专业的税收筹划人才，确保在税收筹划过程中的合规性和合法性。

6.积极履行社会责任：企业应积极承担社会责任，合法纳税，不断提高税收贡献，争取税收优惠政策，以减轻企业税负，提高企业经营效益。

物流企业在税收筹划方面，应当充分了解国家的税收政策，加强内部管理，合理规避税收审查风险，合理进行税收筹划，加强对税收筹划政策学习和研究，以及积极履行社会责任等方面努力，降低风险，提高企业经营效益。

对“营改增”下物流行业做好税务筹划工作的思考随着国家税收制度的不断改革，营改增政策的出台，对物流行业的税收管理也提出了新的挑战和机遇。

物流企业在营改增的新税制下面临着更加复杂的税务管理和风险，如何做好税务筹划工作，合理合法地避税降本，提高企业经济效益，成为了摆在物流企业面前的重要课题。

一、了解政策，及时调整营改增政策的实施对物流企业的税收管理带来了一系列新的影响。

增值税税率的调整将直接影响物流企业的成本和利润。

不同行业的纳税人享受的政策和税率也有所不同，物流企业需要及时了解并调整自身的税务筹划策略。

物流企业首先需要对营改增政策做全面的了解，以便及时调整企业的经营和税务筹划。

二、完善会计核算，合理抵扣进项税在营改增政策下，物流企业可以根据实际情况抵扣进项税额，从而降低应纳税额，提高企业效益。

物流企业应当加强会计核算工作，严格按照国家税收法规进行会计核算，确保进项税的准确抵扣。

要合理合法地进行进项税额的申报和抵扣，避免出现税收风险。

三、加强税务筹划，降低税负营改增政策的出台为物流企业提供了更多的税务筹划空间，物流企业可以通过加强税务筹划来降低税负，提高经济效益。

具体而言，物流企业可以通过合理设置业务结构、优化运营模式、合理利用税收优惠政策等方式，降低应纳税额，减轻税收负担。

物流企业可以根据实际情况选择使用一般计税方法或简易计税方法，以及按季度或者按年度计算应纳税额等，来降低税负。

物流企业还可以通过合理利用税收优惠政策，如按规定购置资产等方式，来降低应纳税额，提高企业经济效益。

四、合规经营，避免税收风险在营改增政策下，物流企业需要加强合规经营，避免税收风险。

具体而言，物流企业要加强税收合规管理，严格遵守税收法规，不得擅自篡改账目、逃避纳税等行为，避免触犯税收法律，导致税收风险。

物流企业还需要加强税收风险的防范和规避，及时关注税收政策的调整和变化，根据实际情况及时调整企业的税务筹划，避免出现税收风险。

物流企业还要加强内部控制，规范税务管理流程，合理利用税收减免政策，降低税收风险。

“营改增”后企业运费的涉税风险及处理【摘要】企业的生产经营活动，无论是“营改增”前，还是“营改增”后，销售货物或购买货物都涉及运输问题。

尤其是“营改增”后，一般纳税人在运费处理上，主要包括一般涉税风险和处理、混业经营收取运费的风险及处理、特殊混合销售行为涉及运费的风险及处理、支付非试点纳税人运费的风险及处理、非正常损失中包含运费等涉税处理问题。

对涉税的纳税人而言，运费的税务及会计处理问题，不仅仅是“营改增”后的一个难题，其涉税风险更是不容忽视的大问题。

【关键词】营改增企业运费涉税风险税务与会计处理一、“营改增”后企业运费的一般涉税风险和处理按照“营改增”后的税收政策规定，作为支付运费一方，其支付运费是否可以抵扣进项税额问题，应满足五个条件，即一是发票必须是运输业增值税专用发票（包括税务部门代开的）和铁路部门开具的铁路运输发票；二是所运输的货物（不包括自用的应征消费税的摩托车、汽车、游艇）准予抵扣进项税额；三是铁路运输发票准予计算进顶税额抵扣仅是指铁路运输费用结算单据上注明的运费金额、建设基金，不包括装卸费、保险费等其他杂费；四是在法定期限内（180天内）到税务机关办理认证抵扣进项税额；五是开具货物运输业发票的单位必须与支付运输款的单位一致，才能够申报抵扣进项税额。

根据财政部和国税总局已出台的“营改增”政策规定，在试点地区，部分企业尤其是物流企业实际税负可能提高。

这主要是因为此类企业实际可抵扣项目较少，导致试点后企业实际税负大幅增加。

据笔者了解到，2011年3月中国物流与采购联合会对65家大型物流企业的调查统计，2008—2010年三年年均营业税实际负担率为1.3%，其中货物运输业务负担率平均为1.88%。

实行“营改增”后，即使货物运输企业发生的可抵扣购进项目中，全部可以取得增值税专用发票进行进项税额抵扣，实际增值税负担率也会增加到4.2%，上升幅度为123%。

这就在客观上造成一些企业“避实就虚”，不认真研究和学习“新政”，而是在货物运输发票和会计核算等问题上“躲猫猫”，不能或不愿意及时准确地进行涉税处理，也不及时准确地向主管国税部门提供涉税资料，形成很大的涉税风险。

浅谈营改增后我国物流增值税现存问题及对策
营改增是指由营业税向增值税的转变，是中国税制改革中较为
重要的一环。

2016年营改增后，物流行业也被纳入到增值税的征税
范围之中，但是目前仍然存在一些问题。

1.增值税税率高：当前物流行业的增值税税率为16%，较营业
税时期的税率有所升高，这对于物流企业的经营造成了一定的压力。

2.发票管理和核销难度大：由于物流企业的业务涉及到多方面，包括运输、仓储、装卸、分拣等，发票管理和核销等工作难度较大。

3.税负分摊问题：物流行业涉及到多方面的服务费用，如何将
税负合理地分担到各个环节，依然是一个待解决的问题。

为了解决上述问题，可以采取以下对策：
1.鼓励物流企业开展优化业务的探索：物流企业可以通过创新
业务模式、提高服务质量、改进管理方式等方式来减少税负，增强
自身竞争力。

2.加强政府与企业的沟通和配合：政府应与物流企业加强沟通，共同研究出更加合理和科学的税负分摊方式，提高物流企业的经营
效益。

3.优化发票管理和核销方式：物流企业可以采用电子商务等先
进的技术手段，提高发票管理和核销的效率和准确度，降低税务风险。

《基于“营改增”的物流业涉税分析》篇一一、引言“营改增”是我国税制改革的重要举措，其全称为“营业税改增值税”，指的是将过去由企业缴纳的营业税转变为增值税。

自“营改增”实施以来，对我国的各个行业产生了深远的影响，其中物流业也不例外。

本文旨在深入分析“营改增”后物流业涉税的变化及影响，并提出相应的建议和对策。

二、物流业“营改增”背景及意义随着经济的发展和全球化的推进，物流业作为我国服务业的重要组成部分，其发展水平直接关系到国家经济的运行效率。

然而，过去物流业所缴纳的营业税存在重复征税等问题，制约了行业的发展。

“营改增”政策的实施，将有效解决这一问题，降低企业税负，促进物流业的健康发展。

三、物流业涉税变化分析（一）税制变化“营改增”后，物流业由缴纳营业税转变为缴纳增值税。

增值税的计税方法更为科学，避免了重复征税，使得企业能够更加合理地计算税负。

（二）计税依据变化“营改增”前，物流业的计税依据主要是营业收入。

而“营改增”后，计税依据变为增值额，即销售额减去购进额。

这一变化使得企业能够更好地反映其实际税收负担。

（三）税收优惠政策调整“营改增”后，政府针对物流业制定了一系列税收优惠政策，如对符合条件的物流企业给予增值税退税等。

这些政策的实施，进一步减轻了企业的税收负担，促进了企业的发展。

四、物流业涉税影响分析（一）对企业税负的影响“营改增”后，物流企业的税负得到了有效降低。

增值税的计税方法更为科学，避免了重复征税，使得企业能够更加合理地计算税负。

同时，政府针对物流业制定的税收优惠政策，进一步减轻了企业的税收负担。

（二）对行业发展的影响“营改增”政策的实施，促进了物流业的健康发展。

一方面，降低了企业的税收负担，提高了企业的盈利能力；另一方面，优化了税收制度，使得物流业能够更好地适应市场需求，提高了行业的整体竞争力。

五、对策与建议（一）加强税收政策宣传与培训为使物流企业更好地适应“营改增”后的税收政策，政府应加强税收政策的宣传与培训，帮助企业了解新政策的内容和要求，提高企业的税收遵从度。

物流企业税收筹划风险及对策物流企业作为现代经济活动中不可或缺的一环，承担着货物运输、仓储管理等重要职能。

随着我国物流业的迅速发展，企业规模不断扩大，税收筹划风险也日益凸显。

本文将就物流企业税收筹划风险及对策进行探讨，以期为相关企业提供一定的参考和借鉴。

一、物流企业税收筹划风险分析1.税收政策风险税收政策是国家对企业经营行为进行约束和管理的重要手段，税收政策的变化会对企业的税收筹划带来风险。

税率的调整、优惠政策的取消等都可能对企业的税收筹划产生不利影响。

2.会计准则遵循风险物流企业在进行税收筹划时，需要依据相关的会计准则进行操作，但是在实际操作中，一些企业可能存在违规操作或规避纳税的情况，这就存在着会计准则遵循的风险。

3.税收风险管理不到位一些物流企业在进行税收筹划过程中，可能没有严格落实相关的税收风险管理措施，导致企业在税收方面存在一定的风险隐患。

1.加强税收政策研究物流企业在开展税收筹划前，需要加强对国家税收政策的研究和了解，及时掌握相关政策的动向和变化，以便及时调整企业的税收筹划方案。

2.加强内部风险管理物流企业需要加强内部风险管理，建立健全的内部控制制度，规范税收筹划行为，防范税收风险的发生。

加强对员工的税收筹划培训，提高员工的纳税意识和税务合规意识。

3.合规经营，规范操作在进行税收筹划过程中，物流企业需要严格依法合规经营，规范操作，严格按照相关法律法规和会计准则进行操作，不得规避纳税，不得违规操作，以免引发税务风险。

4.积极应对税收风险一旦发现税收风险，物流企业需要积极应对，及时采取相应措施进行纠正，避免造成严重的后果。

可以通过与税务部门积极沟通、协商解决，或者寻求专业的税务咨询服务等方式来积极应对税收风险。

5.加强信息披露物流企业需要对税收筹划的相关信息进行及时、准确的披露，保持与税务部门的良好沟通和信任，以便在税收筹划过程中能够得到税务部门的支持和配合，减少税收筹划风险的发生。

6.合理利用税收优惠政策在税收筹划中，物流企业可以合理利用国家提供的税收优惠政策，如减免税、税收抵免、税收免征等，来降低企业的税负，提高经营效益。

对“营改增”下物流行业做好税务筹划工作的思考随着国家经济的不断发展和税收政策的改革，营改增已经成为国内税收领域重要的变革之一。

营改增是指将原先征收的营业税、增值税等税种合并为增值税，这一政策的出台对物流行业的税务管理提出了全新的挑战。

如何做好税务筹划工作，最大限度地降低税收成本，提高税务合规性，成为物流企业面临的重要课题。

一、加强税收政策宣传和培训营改增政策的出台对于广大的物流企业来说是一项重大的税收制度变革，企业需要加强对于相关税收政策的宣传和培训工作。

只有深入了解政策背景、政策内容以及实施细则，企业才能对税收政策做出正确的理解，才能更好地规避风险，合理避税。

物流企业可以邀请税务专家，开展相关税收政策的培训和解说，让企业员工深度了解政策的变化及对企业的影响，使每个员工都具备应对新政策的能力。

二、优化运营模式，降低税负成本对于物流企业来说，积极优化运营模式是降低税负成本的有效途径。

企业可以通过降低成本管理，提高运营效率，改善财务结构等方法来减少应交增值税额。

比如在采购环节，可以与供应商谈判，争取更好的价格优惠，降低采购成本，减少增值税计算基数。

又在运输环节，可以采用多式联运、多式联运等模式，减少税负。

三、合规经营，遵守税收法规税务合规是企业经营的底线，也是企业可持续经营的保障。

在营改增政策实施过程中，物流企业应当合规经营，遵守税收法规，积极主动履行纳税义务，避免出现违法违规行为。

为了达到合规经营的目的，企业应当建立健全的财务管理制度和内部控制机制，加强财务管理和内部审计工作，实施全面的税务管理和控制。

四、积极利用税收优惠政策在积极遵守税收法规的前提下，物流企业应当积极利用各项税收优惠政策，最大限度地降低税收成本。

物流企业可以申请税收优惠项目，享受税收减免和退税政策，减轻企业税收负担。

又可以利用税收优惠政策，进行投资抵扣，降低企业成本，提高经济效益。

企业还可以通过灵活利用不同增值税税率的政策，选择适合自己的税率类型，降低税负成本。

物流企业涉税风险管控随着社会经济的发展和国际贸易的不断加强，物流企业在其中扮演着非常重要的角色。

物流企业在运营过程中难免会面临各种税务风险，这些风险可能会影响企业的经营业绩和声誉。

物流企业需要加强对涉税风险的管控，提高对税务合规的重视程度，从而确保企业的稳健发展。

本文将从物流企业的税务风险现状、原因分析和风险管控对策三个方面探讨物流企业涉税风险的管控问题。

1.税务合规意识不强物流企业中普遍存在税务合规意识不强的情况。

一些企业由于对相关税收法规和政策的了解不足，对税务合规工作的重要性认识不够，导致在实际操作过程中存在一些不规范的税收行为，增加了企业的税务风险。

2.税务管理体系不完善部分物流企业在税务管理方面缺乏完善的体系和制度，缺乏科学合理的税务管理模式，容易出现税务风险的漏洞。

由于企业规模和经营范围的扩大，税务工作难以及时跟上，导致税务管理体系的不完善，增加了税务风险的发生概率。

3.税务政策调整频繁由于税收政策调整频繁，一些物流企业存在对新政策的不了解或理解不够，导致操作不规范、风险加大的情况。

特别是在国际贸易领域，不同国家和地区的税收政策各异，涉税风险更为复杂。

4.税务风险的外部压力在当前税收环境下，国家税务机关对企业的税收管理越来越严格，对企业的风险防范提出了更高要求。

税务机关的执法检查力度加大，给企业带来更大的税务风险压力。

以上种种情况说明物流企业在税务方面面临的风险不容忽视，需要采取有效的措施进行管控。

1.企业自身原因部分物流企业在组织架构不完善、财务人员经验不足、对税收政策不了解等方面存在问题，容易导致税务合规风险的发生。

2.税收政策原因税收政策调整频繁、复杂度高，对企业的税务管理提出了更高的要求，税收政策的变化也容易使企业难以适应，并增加了税务风险。

以上原因分析为企业合理规避税收风险提供了一定的思路和方向。

1.加强税务合规意识物流企业应树立正确的税收观念，提高对税收合规工作的重视程度，强化税收合规意识，减少不规范的税收行为，降低税务风险。

财经纵横263对“营改增”下物流行业做好税务筹划工作的思考孟　琳 青岛中远海运集装箱运输有限公司烟台分公司摘要：物流行业依托于电商技术，已经逐步发展成了我国国民经济的支柱型产业，在推动产业转型升级、优化产业结构和增加就业机会等方面发挥着越来越大的作用。

为了减轻企业的税负压力，国家出台了“营改增”政策，在优化企业资金链的过程中，纳税筹划发挥了不可替代的作用，它可以帮助企业提升其核心竞争力，对物流行业的长远、健康发展具有十分积极的现实意义。

关键词：物流行业；“营改增”；税务筹划；现状；措施中图分类号：F810.42 文献识别码：A 文章编号：1001-828X(2019)018-0263-01引言在我国进入新时期之后，最重要的税制改革政策之一就是“营改增”。

现阶段，我国的“营改增”范围已经扩大到业务这一领域，所以对于物流行业而言，需要紧跟时代发展的潮流，积极进行自身思想和理念的转变，革新内部控制制度，积极开展税务筹划工作，从而在最大限度上减轻自身的税赋压力，为自身的可持续发展打下坚实的基础。

一、“营改增”具体的实施情况和对物流领域产生的影响随着我国物流行业在最近几年较快的增长，它作为我国现代服务业的中坚力量，有助于实现社会资源更加科学、合理的配置，也有助于增强区域经济的综合实力和竞争力，但是，对于物流企业而言，赋税压力一直是其在发展过程中的一大阻碍。

但是在“营改增”之后，就有效的解决了税收政策改革之前企业所出现的“重复征收”等一系列问题，随着这一政策的不断完善和持续、深入的推进，对于充分激发各经济主体的市场活力，减轻企业的税负压力，提升其经济效益等方面具有十分重要的作用，而在税收政策改革之后，怎么做好税务筹划工作成为了物流企业所面临的一个难题。

从最近几年来看，我国对税收体制不断进行改革和完善，使第三产业得以快速发展，这就有助于打通物流行业的运输通道，也有助于简化其繁琐的会计核算流程，帮助物流企业减轻税负压力，这对于物流企业的长远、健康发展来说具有十分重要的作用。

物流企业涉税风险管控随着全球经济一体化的不断深入，物流行业也日益成为了国民经济的重要组成部分。

随之而来的是物流企业所面临的涉税风险问题。

在税收政策日益趋严的背景下，物流企业需要加强对涉税风险的管控，保障企业的合规运营和可持续发展。

本文将结合当前税收政策和物流企业的特点，对物流企业涉税风险进行分析，并探讨如何加强涉税风险的管控。

1.税收政策趋严近年来，我国税收政策越来越趋严，对企业的税收合规要求也日益提高。

税收部门加大了对企业的税收执法力度，加强了对企业的税收监管和稽查，对税收违法行为进行了严肃查处。

税收政策也在不断变化，企业需要及时了解并适应税收政策的调整，做好税收合规工作。

2.多元化的业务模式随着互联网和信息技术的快速发展，物流企业的业务模式日益多元化，包括货物运输、仓储物流、物流信息服务等多种业务形式。

不同的业务模式往往涉及不同的税收政策，企业需要对每种业务模式下的涉税风险进行全面分析和管控。

3.复杂的货物流通路径物流企业的货物流通路径复杂多样，涉及不同地区和不同环节的货物运输和仓储。

这就需要企业了解并遵守各地的税收政策，合理规划货物的流通路径，避免因税收问题而导致的经营风险。

4.内外部税务风险物流企业在运营过程中既有自身内部的税收风险，也面临外部税务风险。

内部税务风险主要包括企业自身的税收管理不规范、会计核算不准确等问题；外部税务风险主要包括税收法规变化、税务政策调整等因素。

5.税收违法行为风险由于物流企业的业务特点，例如货物流通路径复杂、业务模式多元化、涉及各种不同的税收政策等，存在一定的税收违法行为风险。

例如偷漏税、逃避税、虚假发票等问题都会对企业的税收合规和经营活动造成严重影响。

1.加强内部税收管理物流企业要建立健全的内部税收管理制度，明确各项税收政策和要求，加强会计核算和财务管理，确保税收数据的真实性和合规性。

企业要建立税收风险预警机制，及时发现和解决存在的税收风险问题。

2.加强对外部税收信息的获取和分析物流企业要加强对外部税收信息的获取和分析，及时了解各地税收政策的变化，掌握最新的税收政策和规定。