《基层央行开展履行职责审计的思考》

基层央行有效履职探析与思考作者：杨娟来源：《金融经济·学术版》2012年第02期自2004年银监分设以来，银行核心监管从央行分离出去，加上近10年来人民银行县支行不进人、发行库撤销、业务上收等因素影响，基层央行履职方向不明、人力不足、人员思想混乱，履职水平出现了一定程度的下降。

新形势下基层央行如何找准履职着力点、切入点、结合点，充分有效履职，是目前存在的紧迫课题。

一、基层央行有效履职的障碍(一)体制障碍1.与政府领导经济的体制不相一致。

1998年，中国人民银行按经济区划设立大区分行，但中央银行改了而政府领导经济的体制没有改变，政府主导经济的现状没有发生改变，中央银行宏观调控和金融服务这些职能的履行需要地方党委、政府的配合。

同时，货币信贷政策、金融统计、支付清算等金融服务职能，服务对象以省为单位。

这些使大家感到中央银行的体制不顺。

2.与国家行政和财税体制改革不相适应。

我国目前正在逐步推开省直管县的体制，财政税收体制改革在朝着有利于县级行政体制发展方向发展，全国已有20多个省份在试验省直管县的改革。

而目前人民银行县支行职能萎缩、人员减少，另有244个县仍未设立县级机构，这些县有部分县域金融服务不足、金融生态建设落后等矛盾表现突出。

3.与社会主义新农村建设不相适应。

社会主义新农村建设方兴未艾，中央连续6年发布一号文件，专门部署解决农村问题，都讲到金融支持。

党的十七届三中全会上《关于推进农村改革发展重大问题的决定》要求金融部门发挥重要作用，这些重要政策、规划需要基层央行去组织实施、推动落实。

(二)机制障碍1.金融服务机制低效。

一是金融服务部门分散。

目前基层央行的服务仍然分散到会计、调统、征信、外汇、货币金银、国库、营业部等多个部门，手续办理复杂，办理不方便，服务效率低下。

二是岗位设置重复。

岗位设置重复，造成岗多事少、岗多人少矛盾突出。

据对某县支行调查，该支行营业部仅岗位设置37个，只需要配备人员7个就能应付日常工作。

关于推进基层央行绩效审计的思考及建议近年来，基层央行绩效审计成为了金融监管领域的重要议题。

基层央行绩效审计是指对央行在基层工作中的绩效和效率进行评估和审核的一种制度，通过审计可以发现和解决央行内部管理存在的问题，提升央行的效能和服务水平。

在推进基层央行绩效审计方面，我有以下几点思考和建议。

要加强基层央行绩效审计的组织机制。

审计机构和央行应建立明确的协作机制，加强沟通和协调，确保审计工作的顺利进行。

央行应提供所需的信息和数据，并积极配合审计工作的开展。

审计机构应建立专门的审计团队，具备央行工作特点和知识背景的审计人员，提高审计工作的专业性和针对性。

要完善基层央行绩效审计的内容和评估指标。

审计内容应包括央行在基层工作的执行情况、工作改革的进展、政策措施的贯彻情况等。

评估指标要科学合理，能够客观反映央行工作的实际情况和绩效水平。

可以从效率、效果、服务质量、创新能力等方面进行评估，定期检查和报告央行的工作绩效。

要加大基层央行绩效审计的力度和频率。

央行是金融体系的核心机构，基层央行作为央行系统的基础和纽带，其工作质量直接影响金融体系的稳健性和运行效率。

要加强对基层央行的监管和审计，定期进行绩效评估和审核，发现和纠正问题。

要适时开展专项审计，对央行的关键业务、重大政策和项目进行审计，确保基层央行的工作符合相关法律法规和政策要求。

第四，要加强基层央行绩效审计的结果运用。

审计结果要及时向央行和相关部门通报，要求央行对审计发现的问题进行整改，并建立问题整改跟踪机制，确保问题解决到位。

要将审计结果纳入央行和基层央行的绩效考核体系，对央行的工作绩效进行量化评估，为央行提供改进和优化工作的依据。

推进基层央行绩效审计需要加强组织机制，完善审计内容和评估指标，加大力度和频率，以及强化结果运用等方面的工作。

只有通过审计的监督和评估，央行的基层工作才能更好地服务于经济社会发展的需求，保障金融体系的安全和稳定。

关于推进基层央行绩效审计的思考及建议【摘要】本文探讨了推进基层央行绩效审计的必要性及相关思考和建议。

首先分析了基层央行绩效审计的重要性，指出其对于提高金融机构运行效率和规范管理具有重要作用。

其次就如何推进基层央行绩效审计提出了思考，强调建立科学合理的绩效评价体系和加强对基层央行的监督和考核。

强调提高基层央行绩效审计的透明度至关重要。

结论部分总结了主要观点，展望未来发展，并提出了相关建议，以期在推进基层央行绩效审计过程中取得更好的效果。

通过本文的研究，可以为推进基层央行绩效审计提供一定的理论参考和实践指导。

【关键词】基层央行、绩效审计、推进、思考、建议、监督、考核、透明度、科学评价、发展展望、建议、总结、研究背景、研究意义、研究目的。

1. 引言1.1 研究背景在当今社会，金融是国家经济稳定发展的重要支撑。

基层央行作为金融领域的重要机构，承担着货币发行、金融监管、信贷管理等重要职责，对于保障金融体系的稳定运行和服务实体经济具有至关重要的意义。

随着金融市场的不断发展和金融监管的日益加强，对于基层央行绩效审计的要求也越来越高。

当前，我国金融市场正在不断完善和规范，金融风险也愈加突出。

在这样的背景下，基层央行的绩效审计显得尤为重要。

通过对基层央行的绩效进行审计评估，可以及时发现并解决存在的问题，提升其服务实体经济的能力和水平，有效防范金融风险，维护金融市场的稳定和健康发展。

加强对基层央行绩效审计的研究具有重要的现实意义。

只有深入探讨基层央行绩效审计的必要性，推进基层央行绩效审计的思考，建立科学合理的绩效评价体系，并加强对基层央行的监督和考核，才能提高基层央行绩效审计的透明度，更好地发挥其作用，推动金融市场的健康发展和经济的持续增长。

1.2 研究意义基层央行是负责履行货币政策和金融监管职能的重要机构，其绩效直接关系到国家经济发展和金融稳定。

而基层央行绩效审计作为对其业务运行情况和绩效水平的全面评估和监督，具有重要的研究意义。

基层央行履职审计存在的难点及工作建议全文共四篇示例，供读者参考第一篇示例：基层央行履职审计存在的难点及工作建议随着中国金融业的快速发展，基层央行的履职审计工作显得尤为重要。

而在执行这一工作时，基层央行履职审计常常面临许多难点。

本文将就基层央行履职审计存在的难点及工作建议进行探讨。

一、难点：一、区域经济差异性。

中国国土辽阔，区域经济发展水平差异较大，基层央行在不同地区执行履职审计时常常会面临不同的情况。

有的地区经济发展较为落后，金融业发展相对滞后，而有的地区则是经济高速发展的地区，金融业发展水平较高。

这就为基层央行的履职审计工作增加了难度。

二、缺乏专业人才。

在一些偏远地区，金融从业人员较少，金融专业人才稀缺，基层央行在执行履职审计工作时可能会面临专业人才不足的问题。

而这也会影响到审计工作的质量和效率。

三、金融风险隐患。

随着金融业的不断发展，金融风险问题也日益突出。

基层央行在履职审计时，面临的不仅仅是对金融机构的运营状况进行审核，还需要对金融风险隐患进行识别和分析，这对于审计人员的专业能力提出了更高的要求。

二、工作建议：一、合理利用科技手段。

在执行履职审计工作时，基层央行可以利用先进的科技手段，比如人工智能、大数据分析等技术，来提高审计效率和质量。

通过科技手段，可以更快速地进行数据分析、梳理金融业务流程，识别潜在的风险隐患。

二、加强人才培养。

基层央行可以加大对基层审计人员的培训力度，提高他们的专业素质和综合能力。

可以通过举办各类培训班、编写专业教材等方式，加强基层审计人员的综合素质培养。

三、建立健全的内部管理机制。

基层央行可以建立健全的内部管理机制，加强对履职审计工作的规范管理。

通过建立内部审计制度、审计报告审核制度等，提高审计工作的规范化水平。

四、加大对基层金融机构的指导力度。

基层央行可以加大对基层金融机构的指导力度，帮助他们提升风险管理能力，改善经营状况，从而为履职审计工作提供更多的便利条件。

基层央行履职审计工作虽然存在着诸多难点，但是我们可以通过合理利用科技手段、加强人才培养、建立健全的内部管理机制、加大对基层金融机构的指导力度等方式，来解决这些难点，提高履职审计工作的质量和效率。

关于推进基层央行绩效审计的思考及建议【摘要】本文旨在探讨推进基层央行绩效审计的重要性和具体建议。

在背景介绍了央行绩效审计的意义以及研究目的。

在分析了加强基层央行绩效审计的必要性和推进绩效审计的思考，提出了建立评估体系、统一标准和激励机制等建议。

最后在结论部分强调了重视绩效审计的重要性，加强监督管理和促进绩效提升。

通过本文的讨论，可以更好地认识基层央行绩效审计的意义，为提升央行绩效水平提供参考和建议。

【关键词】基层央行、绩效审计、推进、建立、评估体系、数据标准、激励机制、监督管理、提升、重视、促进。

1. 引言1.1 背景介绍由于字数限制，以下是关于“背景介绍”的内容：随着我国经济转型升级和金融体制改革的不断深化，基层央行的作用和责任也日益凸显。

基层央行作为央行体系中的基础单位，承担着货币发行、支付清算、金融监管等重要职能。

其绩效水平直接关系到金融体系的稳定运行和经济社会发展的顺利推进。

目前基层央行绩效审计存在一些问题和挑战，比如审计标准不统一、数据不准确、激励机制不完善等。

这些问题导致了绩效评估的主观性和不公正性，影响了基层央行的工作效率和服务质量。

加强基层央行绩效审计，推动其规范化、科学化和有效化，成为当前金融改革和发展的迫切需要。

只有通过审计评估，才能更准确地了解基层央行的工作状况，发现问题所在，制定改进措施，提高绩效水平，确保金融系统的稳定运行和经济社会的可持续发展。

1.2 研究目的研究目的是深入探讨推进基层央行绩效审计的重要性和必要性，分析现阶段存在的问题和挑战，提出解决方案和建议，以推动基层央行绩效评估体系的建立和完善，进一步加强基层央行绩效审计工作的规范化和制度化，实现更加科学有效的绩效评估和管理。

通过研究，可以帮助相关部门和机构更好地了解基层央行绩效审计的意义和作用，为推动基层央行绩效审计工作的顺利开展提供理论支持和实践指导，从而促进基层央行绩效的提升和改进，进一步优化和完善我国金融监管体系，提升基层央行的综合管理水平和服务效能，更好地为国家经济发展和金融稳定作出贡献。

基层央行履职审计存在的难点及工作建议随着金融行业的不断发展和变革，作为金融监管机构之一的央行在履职审计工作中，面临着诸多的难点和挑战。

基层央行履职审计的难点主要包括资源有限、复杂多样的金融业务、审计技术更新、人员素质等方面。

本文将就基层央行履职审计存在的难点进行分析，并提出相应的工作建议。

一、资源有限基层央行履职审计的资源相对有限是当前审计工作的一个常见难点。

由于基层央行的规模较小，人力、财力、技术等资源都比较稀缺，这就给审计工作带来了一定的困难。

审计人员数量有限，审计任务繁重，导致很难做到全面覆盖。

在资源有限的条件下，如何提高审计效能成为了亟待解决的问题。

针对资源有限的难点，建议基层央行可以从以下几个方面进行改进：1. 优化审计资源配置。

对于审计资源有限的情况，可以采取合理的资源配置，提高审计效率。

可以根据风险分级，合理分配审计资源，对重点领域和关键环节进行重点监督和审计，确保审计资源的最大化利用。

2. 强化内控建设。

通过加强内部控制，规范各项业务流程，提高自查自纠能力，避免审计资源被浪费在重复性低的工作上，从而提高审计的能力和效率。

3. 加强外部合作。

在资源有限的情况下，可以借助外部审计资源，在必要时可以与其他机构共同开展审计工作，提高审计的全面性和专业性。

二、复杂多样的金融业务作为金融监管机构，基层央行面临的金融业务种类繁多、形态复杂等问题，给审计工作带来了一定的难度。

金融市场不断创新和变革，各类金融工具和业务呈现多样化、复杂化的趋势，这就要求审计人员具备更加全面、扎实的金融业务知识和审计技能。

在面对复杂多样的金融业务时，基层央行可以采取以下措施来提高审计质量和效率：1. 健全审计人员队伍。

加强对审计人员的培训，提高他们的金融业务知识和审计技能，使之能够更好地适应金融市场的变化和挑战，保证审计工作能够跟上时代的步伐。

2. 完善审计制度和方法。

充分利用信息化手段，建立健全的审计管理制度和方法，确保审计工作能够贴近实际、高效稳定地进行。

对基层央行履职审计转型的思考摘要：经过几年的审计探索，领导干部履行职责审计已成为人民银行内审部门最主要的工作形式之一，并已逐渐成为人民银行内部监督体系中的一个重要环节。

随着内审转型工作的深入推进，如何进一步深化中国人民银行领导干部履行职责审计便成为亟待解决的课题。

文章对基层央行履职审计中存在的问题及完善建议进行了探讨。

关键词:人民银行履职审计转型中图分类号：f839.65 文献标识码：a文章编号：1004-4914（2012）07-171-022005年，中国人民银行经过试点后，推出了一种新的审计形式——领导干部履行职责审计。

经过这几年的审计探索，领导干部履行职责审计已成为人民银行内审部门最主要的工作形式之一，并已逐渐成为人民银行内部监督体系中的一个重要环节。

随着内审转型工作的深入推进，如何进一步深化中国人民银行领导干部履行职责审计便成为亟待解决的课题。

一、领导干部履行职责审计的必要性根据《中国人民银行领导干部履行职责审计办法（试行）》规定，中国人民银行领导干部履行职责审计是根据有关法律法规和规章制度，对领导干部在一定时期内履行业务管理职责的情况进行监督、检查和评价的活动。

1.领导干部履职审计有助于促进各级人民银行更好地履行中央银行职责。

随着改革和发展的深入，人民银行在实施维护金融体系稳定、金融宏观调控、提升金融服务水平、构建和谐金融生态、促进经济稳健发展方面的地位和作用更加突出、职能更加重要，得到的关注也越来越多。

因此，有效维护人民银行自身的信誉和形象，就显得越来越重要。

领导干部履职审计以领导干部为审计对象，以业务和管理活动为审计内容，基本涵盖了体现人民银行主要职能的各项业务，通过审计活动可以更好地促进人民银行各级行依法、充分、有效地履行职责，促进央行各项工作水平的提高。

2.领导干部履职审计丰富了干部监督的内容，有助于领导干部加强自律、拓宽了干部监督渠道，提高决策和管理能力。

通过领导干部履职审计可以发现被审计单位在管理决策、内部控制、工作运行、业务操作等方面存在的问题，既发现问题又肯定成绩，在查处和纠正问题的同时发挥正向引导作用。

基层人民银行开展经济责任审计的特点与路径思考基层人民银行作为经济金融监管机构，受托于央行，具有重要的经济责任。

为了加强对基层人民银行经济责任的审计，有必要开展经济责任审计。

经济责任审计是对经济责任的履行情况进行全面审查、评价和监督的一种管理手段。

下面从特点和路径思考两个方面，对基层人民银行开展经济责任审计进行探讨。

一、特点1.对象广泛。

基层人民银行的经济责任涉及到金融监管、金融服务、金融风险防控等多个领域，经济责任审计的对象范围相对较广。

2.内容复杂。

基层人民银行的经济责任涉及到资金运作、贷款风险、外汇管理等多个方面，审计内容较为复杂，需要审计机构具备专业的金融知识和经验。

3.波及面广。

基层人民银行的经济责任与国家经济发展密切相关，一旦出现问题，可能对金融体系和经济稳定产生严重影响，经济责任审计的结果对于稳定金融市场和促进经济发展具有重要意义。

4.风险较高。

基层人民银行作为金融机构，其业务涉及到大量的资金运作，经济责任审计需要面对的风险较高。

审计机构需要通过严格的审计程序和方法，防止审计风险，保证审计结果的准确性和可靠性。

二、路径思考1.建立完善的经济责任审计制度。

基层人民银行应建立和完善经济责任审计制度，明确审计的目标、程序和方法，确保审计的全面性和客观性。

2.加强审计人员的专业能力培养。

经济责任审计需要专业的审计人员，他们需要具备金融知识和审计技能，基层人民银行应加强对审计人员的培训和教育，提高其专业能力和审计水平。

3.加强与其他部门的合作。

基层人民银行的经济责任涉及到多个部门和机构，在开展经济责任审计的过程中，应加强与其他部门的合作，形成合力，达到审计效果最大化。

4.加强对审计结果的监督和跟踪。

经济责任审计的结果对于金融体系和经济稳定具有重要意义，基层人民银行应加强对审计结果的监督和跟踪，及时采取措施解决审计发现的问题。

基层人民银行开展经济责任审计具有广泛的对象、复杂的内容、波及面广和风险较高的特点。

基层人民银行开展经济责任审计的特点与路径思考基层人民银行是中国国家银行体系的基础组成部分，它承担着货币发行、金融监管、支付结算等重要职能，对于国家经济的稳定和发展起着至关重要的作用。

在当前经济形势下，基层人民银行开展经济责任审计势在必行，需要对其特点与路径进行深入思考。

一、特点分析1. 审计对象广泛。

基层人民银行的业务涉及货币发行、金融监管、支付结算等多个领域，审计对象非常广泛，需要对各项业务进行综合审计。

2. 审计内容复杂。

基层人民银行的业务具有专业性和复杂性，需要审计人员具备专业知识和丰富经验，才能够进行全面深入的审计工作。

3. 审计要求高。

作为国家金融机构，基层人民银行的责任重大，其审计工作要求严格，需要确保审计结果的准确性和可靠性。

二、路径思考1. 健全审计制度。

基层人民银行应建立健全审计管理制度，明确审计对象、范围和程序，确保审计工作的严格性和规范性。

2. 加强人员培训。

基层人民银行应加强审计人员的培训，提高其专业水平和审计能力，确保能够胜任复杂的审计工作。

3. 强化信息化建设。

基层人民银行应加大信息化建设力度，建立健全审计数据平台，提高审计工作的效率和质量。

4. 加强内部控制。

基层人民银行应加强内部控制，确保各项业务的规范运作，减少潜在审计风险。

5. 推进审计监督。

基层人民银行应加强对审计工作的监督和评估，确保审计结果的客观真实性和科学性。

三、结语基层人民银行作为国家金融机构，其经济责任审计工作具有重要意义。

只有通过对其特点与路径的深入思考，才能够确保审计工作的顺利进行，为国家经济的发展提供有力支持。

希望基层人民银行能够重视经济责任审计工作，不断加强内部建设，提高审计工作的质量和水平。

审计与理财2016.5(X 6)。

(1)从拟合优度角度来看,调整后的判定系数R ⎺2＝0.355,拟合优度较好;(2)从回归方程的显著性来看,F 检验统计量的观察值为23.05(P ＜0.001),回归关系显著;(3)从回归系数来看,企业规模(X 4)和成长率(X 6)的回归系数分别为0.183(P ＜0.001),－8.739(P ＜0.001)。

如表7所示。

表7多元回归分析五、研究结论及建议(一)研究结论通过实证分析,研究发现:中国上市银行的财务风险水平整体上较低,企业财务运行状况良好,不存在严重财务危机现象。

主要结论有:(1)银行规模越大,银行面临的财务风险的概率越高。

在中国银行业目前的状况下,扩大企业规模能够在一定程度上降低财务风险的发生;(2)成长性与银行规模对财务风险影响较大;(3)债务资本利用率较低,财务杠杆效益不明显。

(二)研究建议本文基于Z －score 模型分析法,分析了资本结构对财务风险的影响,现提出以下建议,以进一步促进中国上市银行健康快速发展。

1.完善监管机制,优化股权结构。

实证分析表明,银行股权集中度对上市银行财务风险具有显著的影响。

要适当提高股权集中度,发挥大股东的积极作用,防止“搭便车”现象的发生,遏制恶意投机行为;要加强大股东之间的制衡,防止“一股独大”现象。

加强对管理层的有效监督,防止出现内部人控制与关联交易现象,有效控制与降低财务风险。

2.优化内部资本结构。

从负债与所有者权益构成比例方面看,中国上市银行总体资产负债率偏低。

因此要拓展多元化融资渠道,优化内部资本结构,发挥财务杠杆效益,同时有效控制财务风险水平。

········参考文献·····················[1]毕翼.基于因子分析模型的汽车业上市公司财务风险预警实证研究[J ].金融经济,2013,(14):252－254.[2]徐禄帆.基于VAR 的中国上市公司财务风险评估研究[J ].东北石油大学,2013.[3]孙立新,谢强,余来文.资本结构对财务风险影响的实证研究———基于Z －score 模型法和中小板上市公司数据[J ].经济与管理,2013,(27):67－73.[4]何瑛.房地产企业资本结构探析[J ].财会研究,2009,(12):64－66.(作者单位:中南财经政法大学)各变量指标B t s ig.(常量) 6.79424.0290.000企业规模X 0.183 3.0070.010成长率X -8.739-12.72050.000财审论坛党风廉政建设主体责任和监督责任是党章赋予的重要职责,是深入推进党风廉政建设和反腐败斗争的“牛鼻子”。

基层人民银行开展经济责任审计的特点与路径思考基层人民银行是国家金融系统的重要组成部分，负责制定和执行货币政策，管理金融机构，维护金融稳定等重要职责。

在履行这些职责的过程中，也会承担经济责任，需要进行经济责任审计以确保其职责的落实和效果。

那么，基层人民银行开展经济责任审计的特点与路径思考是什么呢？接下来将对这个问题进行探讨。

基层人民银行开展经济责任审计的特点是多方面的。

一方面，基层人民银行的特殊性决定了经济责任审计需要关注的重点和内容与其他单位不同。

基层人民银行的主要职责是货币政策的执行和金融机构的管理，因此需要审计其在执行货币政策、管理金融机构等方面的经济责任。

基层人民银行在金融体系中扮演着重要的角色，其职责所涉及的复杂性和专业性较强，因此经济责任审计需要有一定的专业性和深度，以确保审计结果的准确性和可操作性。

基层人民银行所涉及的金融领域在技术和风险方面都存在特殊性，需要审计人员具备相应的技术和经验，以便更好地理解和审计其经济责任的落实情况。

基层人民银行开展经济责任审计的路径思考还需要考虑到有效推进审计工作的保障措施。

需要建立健全的审计工作机制，明确审计的程序和责任，确保审计工作的独立性和客观性。

需要加强审计人员的培训和素质建设，提高其专业水平和业务能力，以适应基层人民银行的特殊性和专业性。

还需要建立健全的审计信息化系统，充分利用信息技术手段，提高审计工作的效率和质量。

需要做好审计成果的使用和推广工作，将审计工作的成果应用到基层人民银行的经济责任管理和政策决策中，以推动其经济责任的全面落实。

基层人民银行开展经济责任审计具有其特殊的特点和路径思考。

只有充分认识和理解这些特点和路径思考，才能更好地推动基层人民银行的经济责任管理，提高其执行货币政策、管理金融机构等方面的工作效果，保障金融体系的稳定和健康发展。

希望相关部门能够加强对基层人民银行经济责任审计的研究和实践，不断提升审计工作水平和效果，为金融改革和发展提供有力的支持和保障。