浅析我国企业财产保险发展中的问题与对策

AI KUAI GUAN LI财会管理C- 37 -保险公司的工作开展中，财务部门占据了非常重要的地位，由于保险业务的性质，财务管理工作的开展本身就面临较大风险，只有结合现阶段保险工作开展的实际情况找到科学的规避风险措施，才能发挥财务部门在保险公司运行管理中的作用。

一、保险公司在财务管理风险管控工作中存在的问题（一）内部控制制度存在缺陷就目前保险公司的财务风险管控工作中内部控制制度的实际实施情况看，很多保险公司对内部控制制度都没有一个较为明确的认识，对其在公司发展过程中所发挥的重要作用不甚了解，公司中仍然存在同一职员同时担任不相容岗位的现象，公司对各个岗位的职责权限也没有一个较为明确的划分。

在保险公司整体呈现出的组织框架都比较松散。

另外，对于保险公司而言，其经营管理过程的主要收入来源是保费收入，因此大部分保险公司都会根据自身的经济情况开展长短期的投资工作，但是却由于公司内部控制制度存在缺陷，导致其无法全面准确的识别出公司对外投资过程中潜在财务管理风险，公司后续也无法对风险展开较为有效的、科学性较高的评估活动，因此，公司的稳定运营与发展必然会受到影响[1]。

（二）财务核算准确性较低现阶段，大部分保险公司在财务管理工作中都存在财务核算不准确的情况，其主要原因如下，①保险公司的财务信息管理水平比较低下，有的保险公司现在依然沿用的是较为传统的信息管理模式，财务信息收集的全面性和处理的科学性及准确性难以得到保证，公司对财务信息的识别能力也不够理想，这极易影响保险工作财务核算工作的准确性和有效性；②保险公司内财务人员自身的财务核算能力有一定差异，很多财务核算能力较为薄弱的财务人员在核算方法的选择上存在一定问题，这会给后续的财务核算工作增加难度，同时保险公司对财务人员的培训力度也比较弱，财务人员工作能力的提升速度总体而言比较缓慢，难以给财务核算工作的开展创造更加有利的环境。

（三）没有较为完善的技术平台作为支撑就目前保险公司财务管理风险管控情况看，其中有一部分的保险公司在发展过程中并未构建一个较为完善科学风险操作体系，而且公司内部与风险管控相关的平台也不够完善。

浅析银行保险业务存在的问题及对策作者：冯小武来源：《消费导刊·理论版》2008年第03期一、我国银行保险发展中存在的问题（一）商业银行和保险公司“多对多”合作模式存在的弊端1．兼业代理网点分配相对集中。

目前，《保险法》放宽了原来“1+1”的限制，允许一个银行网点可以代理一家以上的寿险和财险公司的产品。

因此，目前我国商业银行与保险公司之间的合作普遍采用的是“多对多”的合作模式。

在实际中，商业银行网点是保险公司争抢的稀缺资源，保险公司千方百计地对商业银行领导进行公关，有些银行也以网点为筹码，与保险公司交换存款。

多数银行网点都签给了资金比较充足的保险公司，那些资金规模小、产品更具竞争力的中小型保险公司被排挤在外。

2．手续费的恶性竞争导致经营成本上升。

2002年银保发展出现了第二次高潮，银行保险的竞争进入白热化，由商业银行主导的银保市场环境越来越明显，同质化的银保产品使得各家保险公司只能通过手续费来竞争稀缺的银行网点资源，保险公司给商业银行的手续费率的高低成了争夺银行网点的关键。

商业银行代理保险手续费节节攀升，保险公司之间也因为这种恶性竞争实际上已经滑入了“无利润”的商业模式陷阱，商业银行与保险公司之间甚至出现了零和博弈现象。

3．合作短期化，随意性强。

“多对多”的合作模式还仅仅是局限在浅层次的协议代理阶段，远未形成长远的、利益共享的战略合作伙伴关系。

保险公司不愿意在与商业银行的合作经营中进行具有长远意义的投入，而把主要人力、财力集中在争夺商业银行的网点资源上，商业银行也没有对其合作的保险公司的企业文化，经营状况等进行深入的了解，双方都把对方当作一个短期的合作对象，努力在短期内尽可能多地榨取对方的利用价值，争取自己的利益。

（二）银行保险产品销售方式和产品类型单一目前，国内的银行保险基本上是采取保险公司在银行的柜台上销售保单的单一模式，通过客户经理进行推销的销售方式未被充分利用。

同时，由于网上银行保险这一网络营销渠道没有被有效地开发，客户很难享受到在购买银行保险产品过程中的简便和快捷。

财产保险合同中的保险利益问题及应对作者：董秀菊来源：《财经界·学术版》2017年第01期摘要：在现代社会的发展中，保险行业是一个具有争议性的行业，虽然为很多人带来的较大的保障，但是在保险利益的问题争论上，也引发了很多的社会思考，对行业的未来发展而言，也产生了较大的影响。

现如今，财产保险合同得到了较高的关注，合同当中的保险利益问题，将会涉及到很多人的工作，包括合同双方、销售人员、理赔工作、法律部门等等，一旦出现了严重的案件，还会引来较多的媒体报道，造成的舆论压力较大。

文章针对财产保险合同中的保险利益问题、应对展开讨论，并提出合理化建议。

关键词：财产保险合同利益应对财产保险合同是最常见的保险合同，其主要是针对投保人的个人财产、公司财产等进行保险干预，确保在出现突发状况后，保险公司能够进行相应的理赔，弥补投保人的损失。

可是在合同的保险利益问题上，往往都会因为现实情况的改变，出现很多的问题，尤其是不可抗力因素的影响。

近年来，财产保险合同的双方，均开始将自身的利益作为谋划的重点，保险公司开始以各种理由来逃脱理赔，投保人则开始通过多元手段来获得理赔，有些人针对保险公司成见较深，甚至是通过“骗保”行为进行报复。

在双方各执一词的情况下，保险利益问题的解决特别困难。

一、财产保险合同中的保险利益问题从表面上看，财产保险的实施和险种的推广，都能够对投保人的财产提供较多的保护，是一种非常优良的保险类型。

但是在执行的过程中，销售人员往往将财产保险合同夸大其词，想方设法骗取投保人的信任，在真正理赔后，保险公司的销售部、售后服务部门、理赔部门，均开始表现出“踢皮球”的状态，将所有的责任和问题都推脱给对方，实在是无法推脱时，则全部抵赖在客户身上。

保险利益问题，已经成为了具有时代意义的现象。

首先，财产保险利益范围的具体规定存在问题，很多投保人都知道财产损失时，可以通过财产保险合同来进行理赔，可是对具体的条款、理赔方法、理赔范围等，都非常不了解，也没有得到销售人员的告知与详细的讲解，最终造成的矛盾纠纷非常恶劣。

浅析我国中小企业财产保险的现状与发展
一、中小企业财产保险的现状
随着我国各项保险业务的不断完善、发展，中小企业的财产保险也在
不断发展，但国内中小企业财产保险的发展依然成熟不足。

中小企业财产
保险现状一般来说可以分为以下几个方面：
1.保险费率比较高。

中小企业财产保险的保障程度要求比较高，而保
险公司对于其签订的保单承担的风险也比较大，因此保险费率普遍比较高，在这种情况下很多中小企业可能无法承担保险费用。

2.保障范围较小。

中小企业财产保险的保障范围普遍较小，一般只保
障财产损失，而忽略了其他重要的保障，如经济损失、责任负担等，使得
企业的实际受益有限。

3.服务质量不高。

由于保险公司的服务能力和技术水平有限，很多保
险公司的服务质量和保险服务水平较低，无法满足中小企业的需求。

4.保险公司数量稀少。

我国的保险公司，尤其是专门从事中小企业财
产保险的保险公司相对稀少，而这类保险公司在提供优质服务以及改善中
小企业的财产保险状况方面具有重要作用。

二、中小企业财产保险的发展
我国中小企业财产保险发展尚处于起步阶段，但仍有许多可以提升其
发展水平的措施，其中重要的措施有以下几点：。

浅析中国保险业的发展与不足中国保险业是我国金融体系的重要组成部分，随着经济发展和社会进步，保险行业也逐渐壮大并得到了政府的大力支持和监管。

与发达国家相比，中国的保险业仍存在一些不足之处。

本文将从以下几个方面浅析中国保险业的发展与不足。

中国保险业的发展。

近年来，中国的保险行业取得了长足的进步。

保险业作为金融服务的重要组成部分，不仅可以满足人民群众的保障需求，还可以有效地支持国家经济的稳定发展。

随着保险业的不断壮大，各类保险产品也日益丰富，涵盖了人寿保险、财产保险、健康保险等多个领域，满足了不同群体的需求。

保险公司的数量也不断增加，保险从业人员逐渐增多，为行业的发展奠定了坚实的基础。

中国保险市场的规模也在不断扩大。

据统计数据显示，2019年中国保险业总保费收入突破了4万亿元，位居世界第二，仅次于美国。

保险业在国民经济中的比重也逐渐增加，为推动经济结构调整和转型升级发挥了积极作用。

中国保险业的发展势头迅猛，对国家的经济健康发展有着重要的支持作用。

尽管中国保险业取得了长足的发展，但还存在一些不足之处。

保险产品的创新能力有待提升。

目前中国的保险产品种类虽然较为丰富，但大部分产品仍停留在传统的领域，创新能力相对较弱。

特别是在面对互联网保险、智能保险等新型业态的冲击时，传统保险公司的创新能力显得不足。

加强保险产品创新是中国保险业亟待解决的问题。

保险市场的监管体系仍不够完善。

虽然中国保险监管部门加大了对保险公司的监管力度，但仍存在一些监管漏洞和监管手段不够灵活的问题。

一些小型保险公司存在经营风险，而监管机构对这些公司的监管还有待加强。

部分保险产品销售过程中存在低俗营销、误导消费者等不当行为，监管部门也需要加强对市场销售行为的监管和处罚力度。

保险公司的服务水平还有待提高。

尽管保险行业是服务业的一部分，但目前一些保险公司的服务水平并不尽如人意。

理赔过程繁琐、理赔速度慢、客户投诉较多等问题，都影响了人们对保险行业的信心和满意度。

浅析我国中小企业财产保险市场现状及对策摘要:本文通过对目前我国中小企业财产保险市场现状的分析,从市场因素和非市场因素两方面揭示了阻碍我国中小企业财产保险市场发展的根本原因,并从政府财政政策性扶持和企业财产保险信用信息平台建设两方面提供了解决方案。

关键词:中小企业;财产保险;政策扶持;信息平台2009年8月,台风“莫拉克”登陆浙江,致使该省多达上万的工厂企业停工或者半停工,造成了巨额的直接经济损失及间接经济损失。

对中国四千多万中小企业而言,遭遇如此巨灾的风险概率极低,但对每一个身处台风破坏之中的企业来说,都是一场灭顶之灾。

对很多企业如私营小型企业更是可能就此破产。

这次惨痛的教训再一次提示我们,企业财产保险在一定程度上的确充当着社会管理职能,而目前它所发挥的作用还远远不足。

一、财产保险在企业管理中的重要性历史无数次告诉我们,对一个正常经营的企业来说,自然灾害和意外事故并不都是可以绝对避免的,由它带来的损失,往往可以对企业造成严重的破坏。

这种来源于市场之外的风险因素,通常是不可预测的。

此类不可预测的风险,尤其对资本实力较弱的中小企业更具有杀伤力。

企业财产保险,正是企业解决此类风险的重要手段。

企业通过较低的资金投入,可以换取更多的精力集中在企业的主营业务上,将企业遇到的保险责任范围内的损失转嫁出去。

因此,企业财产保险从某种意义上来说,也是社会分工的体现。

保险公司负责聚集资金组织补偿,将个别企业的风险分散至所有投保人,同时,利用自身的防灾防损管理经验,为企业组织安全生产提供专业的建议,帮助企业将其资金、人力更好地投入到企业本身最擅长的专业生产和经营中,由此提高整个社会的效益水平。

我国企业财产保险发展的历史,相对发达国家来说,还很短,但还是在很多方面取得了经验和成就,为保险业下一步的发展做好了铺垫。

二、我国中小企业财产保险市场的现状目前,我国工商注册登记的中小企业占比在99%以上,其产值、纳税等经济数额占极大比重。

经营管理浅析财产保险公司如何防范和化解风险刘兆东(长安责任保险股份有限公司，北京100029)摘要：财产保险公司一般采取的是粗放经营模式，而这个模式对公司经营带来的隐患日益剧烈，如果不加强风险防范措施，可能会降低财产保险公司的赔付能力，影响公司的可持续发展。

本文首先简述财产保险公司面临的风险问题，再阐明防范和化解风险问题的策略。

关键词：财产保险公司；防范风险;化解风险中图分类号:F842.3文献识别码：A文章编号：2096—3157(2019)34—0049—02随着时代的发展，财产保险公司经营模式被赋予了新的内容，这也就意味着需要改变原有的经营模式，加强防范和化解风险的意识和能力，不仅从公司的经营者入手，更要从多方面入手解决这个问题，确保财产保险公司能够获得更加高效的发展,促进相关产业朝着好的方向发展。

一、财产保险公司面临的风险问题1.自然灾害风险意外灾害造成的生命财产损失是财产保险公司面临的最大风险,遇到像是地震、洪水等自然灾害的时候，财产保险公司也将面临巨大的压力，无论是经营方式还是财产保险分配上，都需要结合实际情况进行调整，尽可能降低自然灾害对财产保险公司带来的影响，避免给财产保险公司带来不必要的损失。

2.资金运作风险对财产保险公司来说，他们的资金运作会受到人员素质、国家政策和国内经济形势的影响，在运作的过程中也可能会遇到一些风险，如果经营方式不恰当，则可能会出现资金断裂的问题，这样不仅会让财产保险公司的整体经营带来不利影响,还可能会对其扶植的相关产业不利。

3.管理机制风险财产保险公司管理机制一般都是由总公司制定,下级公司需要遵循上级的管理机制开展工作,基层财产保险公司只需要按照计划完成上级的指示，仅收取保费，处理下赔付率，自主性操作不强，有很浓重的计划经济色彩，和当前市场经济的大背景不相符山。

管理机制的不完善还存在一个问题，一些财产保险公司为了一些蝇头小利进行财务造假,这会让财产保险公司逐渐失去信誉，还会带来一些不必要的风险。

浅析我国企业财务内部控制现状及发展对策财务内部控制是指企业为确保财务报告的准确性、合法性，以及防止财务失误和不当行为而采取的制度和措施。

财务内部控制是企业管理的重要组成部分，对企业的经营和发展具有重要的促进作用。

目前我国企业财务内部控制存在着一些问题，需要加以解决和发展对策。

1.缺乏完善的制度和规范我国企业在建立和完善财务内部控制方面存在明显的不足，一些企业缺乏严谨的财务管理制度和规范，导致财务管理混乱、漏洞百出，难以保证财务报告的准确性和合法性。

2.控制措施不够严谨部分企业在制定财务内部控制措施时存在着一定的不规范和不严谨，容易出现漏洞和疏漏，无法有效地防止财务失误和不当行为的发生。

3.缺乏专业化的内部控制人才我国企业对内部控制人才的需求越来越大，但是目前内部控制人才的培养和储备任然非常不足，缺乏专业化的内部控制人才，财务内部控制难以有力地得到实施。

4.缺乏有效的监督机制我国企业在财务内部控制实施过程中，缺乏有效的监督机制和监督力量，导致一些企业财务内部控制措施不够规范和有效。

一些企业缺乏财务内部控制文化的培养和塑造，导致员工对财务内部控制重要性缺乏认识，难以主动地投入到财务内部控制工作中。

以上种种问题显示，我国企业在财务内部控制方面还存在一定的短板和不足，需要加以解决和发展对策。

二、发展对策企业应该加强企业内部控制制度和规范的建设，建立一套严谨完善的财务管理制度和规范，确保财务管理的稳定和规范进行。

企业应该加大对内部控制人才的培训和储备力度，建立一支专业化的内部控制人才队伍，提高内部控制人才的整体素质和工作水平。

5.培养财务内部控制文化以上发展对策，将有助于我国企业加强财务内部控制，提高财务管理水平，确保财务报告的准确性和合法性，为企业的健康发展奠定坚实的基础。

浅析保险业财务业务数据不真实的原因及建议发布时间：2021-03-03T03:45:11.467Z 来源：《福光技术》2020年23期作者：王志新[导读] 未据实列支各项业务及管理费用，主要通过虚构人员或虚增人员业绩套取工资费用和通过报销未真实发生的经济事项的票据套取费用。

如虚列会议费、培训费、汽油费、业务推动费、办公费，宣传费等方式违规套取资金费用支付代理机构手续费或挪作他用。

都邦财产保险股份有限公司黑龙江分公司黑龙江齐齐哈尔 161000摘要：近几年，保险公司的合规经营意识逐步提高。

但在保险市场资源有限，保险主体有增无减的客观市场因素情况下，市场恶性竞争，粗放式经营的背后催生了各类违法违规问题，其中财务业务数据不真实问题较为严重。

保险公司在经营过程中虚构业务经济事项、虚假报表、套取费用等财务违规行为已成为行业内非常突出的违规问题，部分公司在日常经营过程中，不顾监管部门三令五申的合规要求，反复触犯监管底线，进而遭受法律制裁或监管处罚，给公司造成重大财务或声誉损失。

基于此本文便主要分析保险业财务业务数据不真实的原因，提出行之有效的建议。

关键词：保险业；财务业务数据不真实；原因及建议1.财务业务数据不真实的主要表现1.1费用不真实未据实列支各项业务及管理费用，主要通过虚构人员或虚增人员业绩套取工资费用和通过报销未真实发生的经济事项的票据套取费用。

如虚列会议费、培训费、汽油费、业务推动费、办公费，宣传费等方式违规套取资金费用支付代理机构手续费或挪作他用。

1.2手续费及佣金不真实主要体现在：一是虚设中介业务，私自套现手续费；通过设置其他科目，向不符合代理资质的机构或者个人支付手续费甚至超额支付手续费。

二是通过虚挂人力套取资金的行为，未经系统进行计算直接佣金，间接佣金中的加扣款费用随意列支等现象。

1.3保费收入不真实不能准确严格执行新会计准则及保费收入会计确认基本原则，保费收入会计科目不能真实完整反映保费收入实际状况。

消费与投资经济与社会发展研究浅析我国银行保险业务存在的问题及对策——以工商银行为例合肥工业大学管理学院 李丹萌摘要：我国银行保险诞生于上世纪90年代中期，由于我国引进银行保险较晚，银保业发展还不成熟，还有许多需要探索的地方。

本文通过对国内的银保业发展历程的探讨，并以工商银行为例，探讨其近年来银保业务的现状，找出了当前我国银保业务合作中存在的共性问题、工商银行在同行竞争中暴露的个性问题。

最后，通过对银保业务的分析，对我国银保业务未来的发展提出建议。

关键词：银行保险；工商银行；问题；对策随着改革开放的深化，我国商业银行特别是四大国有银行面临着新的机遇和挑战。

随着全球经济变化日益复杂，市场竞争日益激烈，金融监管体系日趋完善，使金融创新不断涌现，而银行保险业务就是在这个大背景下应运而生的产物。

银行与保险公司合作，线上线下开展银保业务，不仅能够最大程度实现共赢，在协同效应、规模经济和范围经济上取得最优，而且能够有效转化高成本的负债，实现资产负债的有效整合。

2018年3月，银监会和证监会正式合并，成立了中国银行保险监督管理委员会，可以预见银保监会的成立必将会使监管更加的严格。

而在这一背景下，银行保险业务又将迎来新的机遇和挑战。

一、银行保险概念“银行保险”也称“银行代理保险”，是指商业银行与保险公司签定协议，在保险公司赋予的权限内，代理保险公司销售特定的保险产品以及提供相关服务，并按照协议向保险公司收取佣金的经营活动。

银行保险是银行产品与保险产品相互渗透、银行业务与保险业务交互交叉、银行资本与保险资本相互结合的产物。

正是因为银行保险的相互渗透，传统意义上的“银行”“保险”已经不足以表达这一新兴行业的内涵和特点，不符合时代的要求，这才产生了“银行保险”这个新词[1]。

二、我国银保业务发展情况我国银行保险业务根据其发展特征，可以大概分为四个阶段：第一阶：1995年以前。

我国自从20世纪80年代初开始恢复保险业务以来，逐步引进国外先进保险营销模式和技术。

浅析财产保险业发展现状与趋势摘要：随着全球化经济形势以及市场经济的不断发展，我国保险业已经演变为多家鼎立的局势。

尤其是近些年，我国保险市场不断的对外开放，使得保险业的竞争日趋激烈。

经济走势的发展使得重要保险类型——财产保险面临的形势更加严峻。

本文通过对我国财产保险业发展过程的梳理，分析了当前我国财产保险业的现状，对财产保险业的发展趋势进行了系统的研究。

关键词：财产保险；发展现状；发展趋势我国财产保险市场的发展历程大致可以分为以下两大块：1、建国初期至上世纪70年代末中国人民保险公司于1949年10月20日在北京正式挂牌成立，在人民银行的“保本”资金管理政策下，成为参与国家建设的主力军。

由于建国初期国内的特殊经济形势，使得保险业主要是依靠政府开展强制性参保。

同时由于大量不同类型企业参与到了国家的经济建设中，所以财产保险业在这个阶段有了很大的发展。

从某种意义上说，建国初期形成的保险业主要的经营内容就是财产保险。

但是随着“社会主义改造”的逐步完成以及“文化大革命”的出现，使得从1958年一直到70年代末，国内的保险业务基本处于停滞状态，更谈不上有什么发展了。

2、上世纪70年代末至今自79年中国人民保险公司逐渐恢复国内保险业务以来，可以将财产保险业的发展概括为以下两个阶段：第一阶段：保险垄断性经营1979年至1990年，11年间的国内保险市场一直是由中国人民保险公司一家占有，广阔的市场使得该公司所获得财产保险保费由80年时的2.9亿元猛增至90年的107亿元，有了将近37倍的提升。

这种一家独霸市场的情况指导80年代后期才开始有所变化，自此进入我国财产保险也发展的第二阶段。

第二阶段：3家保险公司共同享有国内保险市场市场有了竞争才会有创新发展，我国政府为了能够营造良性发展的国内保险市场，于80年代后期新批准了两家保险公司参与到国内保险市场的竞争。

一家是从交通银行中分离出来的太平洋保险公司，另一家是92年成立的平安保险公司。

浅析新形势下我国保险欺诈现状和对策保险欺诈是指故意利用虚假行为或信息，骗取保险公司赔偿款项的行为。

随着社会经济的发展和保险业务的普及，保险欺诈问题在我国日益突出。

特别是在新形势下，各类保险欺诈现象层出不穷，严重影响了保险行业的健康发展。

因此，研究分析新形势下我国保险欺诈现状并制定对策是十分必要的。

首先，新形势下我国保险欺诈现状主要表现在以下几个方面。

一是保险赔偿欺诈。

为了获取不应得的赔款，一些投保人或被保险人故意提供虚假信息，甚至故意制造事故等行为，以获得保险赔偿。

这种欺诈行为不仅损害了保险公司的利益，也对社会公平造成了破坏。

二是保险销售欺诈。

一些不法保险销售人员通过夸大产品优势、虚假宣传等手段，欺骗消费者购买保险产品，从中牟取非法利益。

这种欺诈行为损害了消费者的权益，也影响了整个保险市场的正常运作。

三是虚构保险刑事案件。

一些不法分子伪造保险合同或保险证件，通过虚构保险事故、虚假理赔等手法骗取钱财。

这种行为不仅侵害了个人财产权益，还干扰了保险市场的秩序。

近年来，随着互联网技术的发展，网络保险欺诈也越来越突出。

针对上述保险欺诈问题，我们应采取一系列对策，以保护保险行业的长远健康发展。

一是加强监管力度。

政府应加大对保险欺诈行为的打击力度，加强对保险公司、保险销售机构和从业人员的监管，建立健全相关的法律法规，对违法行为严惩不贷。

同时，加强宣传教育，提高公众的风险意识和防范能力。

二是完善信息系统。

保险业应建立健全统一的信息系统，提高信息共享的效率和准确性，加强对保险欺诈行为的监测和预警能力。

同时，加强与公安、法院等相关部门的信息共享，形成合力打击保险欺诈的合作机制。

三是加强行业自律。

保险行业应加强自律，建立健全行业内部的诚信机制，加强对从业人员的职业道德培训，规范销售行为。

同时，加强行业协会的监督和指导，建立相应的惩戒措施，对违规行为进行处罚。

四是加强技术手段应用。

利用现代科技手段，如大数据、人工智能等技术，提高对保险欺诈的识别和预防能力。

论我国企业的财务风险及其防范摘要：本文主要我国企业财务风险的现状出发，剖析了财务风险的成因，并进一步提出财务风险防范。

关键词：我国企业；财务风险；防范中图分类号：f275 文献标识码：a 文章编号：1001-828x（2012）05-0-01一、我国企业财务风险的现状(一)我国企业财务风险存在的问题1.企业财务管理人员对财务风险所具有的客观性没有充分的认识。

2.企业内部财务风险管理系统不够健全、有效。

市场环境、国家经济环境的复杂性对于目前我国很多企业不健全和不完全有效的风险管理系统提出了更高的要求，同时也为企业管理人员应对相应风险提出了新的课题。

(二)财务风险导致的财务危机企业财务风险主要有以下几点：1.长期亏损或微利。

2.现金流严重不足。

陷入财务危机的企业最主要的标志之一就是现金流严重不足。

而且引发财务困境的根本原因就是一定时期内企业的现金流出量大于现金流入量，以至企业不能按时偿还到期债务。

3.财务状况不断恶化。

一般表现在以下几方面：(1)偿债能力指标恶化；(2)由于利润下滑甚至出现亏损，有关企业盈利能力的指标开始恶化，销售毛利率、净资产收益率及总资产报酬率呈现不同程度的下降趋势；(3)由于销售收入不断下降，企业成长性指标开始恶化；(4)资产营运状况指标不佳，如应收账款周转率、存货周转率及流动资产周转率等都下降明显。

二、财务风险的成因剖析以下从宏观和微观两方面浅析企业财务风险形成的原因：(一)宏观环境的复杂性和易变性是导致企业财务风险的外部原因1.金融环境变动对企业财务风险的联动。

一定时期的一个国家宏观金融政策的变动，如国家银行利率的变动、货币政策的改变、金融机构信贷政策的变动、对企业信用的要求等等，都会对企业的财务管理状况带来相应的影响。

2.国家法律环境因素对企业财务风险的影响。

《公司法》、《合同法》、《商标法》、《证券法》、《票据法》等等，这些国家法律法规，对企业财务活动起到了既保护又制约的作用，企业的各种经营活动必须按照相关法律法规进行。

我国保险业的发展现状我国保险业的发展现状摘要：纵观我国保险业几十年的发展，虽然取得了很大的成就，但是与西方发达国家仍然有一定差距。

随着社会和经济的不断发展，保险业也面临着很多困难和挑战。

本文从保险业的发展现状、问题来分析，并且期望能提出有效的发展建议。

关键词：保险；现状；问题；发展一、我国保险业的发展现状1、保险收入增长迅速保险收入是衡量保险业发展状况的重要指标。

因此，我们可以通过近年来我国保费收入的增速来判断保险业的发展现状。

下表是我国保费收入近几年的国的保险市场潜力巨大。

2、市场发展趋势中国是一个拥有 13 亿人口的大国，如此庞大的群体的生老病死，都需要保险来提供保障服务。

可想而知，中国保险市场发展潜力的巨大。

同时，国民经济的持续稳定增长和发展的良好态势，为保险业提供了良好的发展环境。

居民财富的积累与购买力的增强，为商业保险积累了潜在的市场资源。

通过以上分析我们清楚地了解到，中国保险市场的潜在价值是难以估量的。

在整个国家，行业要发展的强烈呼唤下，保险市场的开发动力十足，而任务却艰巨，富有挑战。

二、我国保险业存在的问题1、市场问题从保险市场体系结构看，我国目前的保险市场体系结构还不够完善。

我国保险的市场化程度还不够，还处于初级阶段。

保险市场的集中度都较高，目前的大部分市场份额主要集中在中国人保、中国人寿、太平洋保险、平安保险四家商业保险公司。

虽然较高的市场集中度有利于保险市场的稳定，但却不利于众多中小型保险公司的发展，使他们处于被大型保险公司所主导和支配的地位。

同时这种发展模式也不利于保险资源的有效配置和保险市场效率的提高。

2、保险深度和保险密度保险深度是指一国一定年份直接保费收入与国内生产总值GDP，有时是国民生产总值之比。

保险密度是指一国平均每年人均保费数。

保险深度和保险密度三、保险业的发展对策1、开放保险市场目前，我国的保险市场主要为寡头垄断市场，中小型保险企业所占市场份额较小。

因此为了保险市场的长期和有效发展，政府应鼓励和支持中小型保险公司的发展，实现市场竞争机制，形成开放性的保险市场。