第二篇 负债管理练习——答案
一、单选题
1. 商业银行的主要负债和经常性的资金来源是（ C ）
A、活期存款 B、定期存款 C、存款 D、储蓄存款
2. 商业银行抗衡非银行金融机构推出的货币市场基金的结果是出现了（ A ）。
A、货币市场存款账户 B、协定账户 C、信用证 D、股金汇票账户
3. 在银行存储时间长、支付频率小、银行最稳定的外界资金来源的存款是（ B ）
A、储蓄存款 B、定期存款 C、支票 D、活期存款
4. 银行为维持日常性资金周转、解决短期资金余缺、调剂法定准备头寸而相互融通资金的重要方式是（ A ）
A、同业拆借 B、再贴现 C、再贷款 D、回购协议
5. 中央银行以外的投资人在二级市场上贴进票据的行为是（ B ）
A、再贴现 B、回购协议 C、转贴现 D、再贷款
6. 商业银行的被动负债是指（ C ）
A.同业拆借 B.向中央银行借款 C.存款类负债 D.大额可转让定期存单
7. 关于同业拆借，叙述正确的是（ C ）
A.拆借双方仅限于商业银行
B.拆入资金只能用于发放流动资金贷款
C.隔夜拆借一般不需要抵押
D.拆借利率由中央银行预先规定
8. 以支付命令书取代支票，并可以自由转让流通的活期存款账户是（D ）
A.ATS B.MMDA C.CDs D.NOWS
9. 核心存款是指商业银行的（ B ）
A.易变性存款 B.稳定性存款 C.季节性存款 D.脆弱性存款
资产负债比例管理理论吸取了资产管理理论和负债管理理论的精华，强调对资产业务、负债业务的协调管理，通过对资产结构和负债结构的共同调整，在确保商业银行资产具有一定收益性、流动性的前提下，谋求经营风险的最小化。资产负债比例管理理论主要是从资产与负债均衡的角度去协调银行经营的安全性、流动性和赢利性之间的矛盾，使商业银行的管理走向科学化。
中国人民银行决定，从１９９８年１月１日起，取消对国有商业银行的贷款限额控制，实行资产负债比例管理，标志我国从此已全面开始对商业银行实行资产负债比例管理。两年来的实际运行情况表明，资产负债比例管理在我国银行业的全面推行，对于国有商业银行转变经营观念、明确经营方针，优化资产负债结构并逐步增强风险意识起到了一定的推动作用，但由于我国正处于特定的经济转型时期及银行体制的特殊性，当前的资产负债比例管理制度不可避免地存在一些不足之处，有待进一步完善。
一、商业银行资产负债比例管理的作用
首先，资产负债比例管理的实施表明我国金融调控已逐步向间接方式转变，中央银行将更多地运用存款准备金、再贴现、利率和公开市场业务等货币政策工具来调整货币政策，有利于深化金融体制改革。其次，用资金来源制约资金运用，能有效地防止货币和信用扩张；通过资产负债结构调整来优化经济结构还有利于资源的有效配置，提高全社会资金使用效率，促进国民经济快速、持续、健康发展。第三，将促使国有商业银行加快建立现代金融企业制度的步伐，按照国际惯例运作，促使商业银行加强经营管理力度，形成“自主经营、自担风险、自负盈亏、自我约束”的机制。最后，实行资产负债比例管理，可为商业银行运作提供制度规范，保证商业银行资金在安全性、流动性和盈利性三方面的协调，使我国商业银行在日趋激烈的竞争中增强抵御风险的能力。
二、目前商业银行资产负债比例管理存在的主要缺陷
从中央银行的角度来说，制定的监测指标体系在一定程度上仍缺乏科学性，且监管乏力。首先是比例指标缺乏层次性。在总分行体制下，商业银行资产负债管理应具有层次性，中央银行必须针对不同层次采取不同的监管指标。但是，目前资产负债比例管理监测、监控指标都是针对法人即商业银行总行进行考核，人民银行分支机构也只是机械地用考核商业银行总行的指标来考核商业银行分支行，从而降低了考核指标的针对性和有效性。其次是一些指标适用性差。在商业银行一级法人制度下，资本集中于总行，故监控指标中所有涉及“资本类”的指标如“资本充足率”、“单个贷款比例”等都不适用于商业银行分支机构；同时，在上级行统一调度资金的情况下，用存贷款比例指标考核基层商业银行也没有意义。而另一个比例指标“资产流动性比例”即流动性资产与流动性负债的比率不少于２５％的规定，亦缺乏科学性，按照西方国家的管理经验，流动性资产与流动性负债的比重（流动资产相对比率）在１．５～２的水平才能保证银行的支付能力，只对流动性资产占全部资产的比重（流动性比率）才作不少于２５％的规定。最后，中央银行监管不力。目前的指标监控、监测仅限于几张报表，只作一下比例关系的统计分析，所报数据的真实性也缺乏强硬的监督控制。
一、单选题
1.存款是商业银行的（ ）。
A.被动负债
B.资本负债
C.同业负债
D.主动负债
正确答案：A
2.商业银行可长期利用的存款，称（ ）。
A.核心存款
B.定期存款
C.原始存款
D.流动性存款
正确答案：A
3.商业银行非交易帐户是（ ）。
A.NOWS
B.储蓄存款
C.ATS
D.活期存款
正确答案：B
4. 目前，在商业银行的全部资金来源中占最大比例的是（ ）。
A.存款
B.借款 C.自有资本
D.非存款负债
正确答案：A
5.商业银行加权平均边际成本分析法的特点是（ ）。
A.对银行的各种负债成本进行对比分析
B.能够准确评价一个银行的历史经营状况
C.为银行提供盈利资产定价的有用信息
D.能够帮助银行决定选择哪一种资金来源更合适
正确答案：D
二、多选题
1.商业银行的负债管理应奉行（ ）的原则。
A.结构合理
B.量力而行
C.成本控制
D.依法筹资
正确答案：A、B、C、D
2.下列中属于商业银行存款创新的种类有（ ）。
A.指数定期存单
B.个人退休金账户
C.定期存款
D.ATS
正确答案：A、B、D 三、判断题
1.存款是商业银行的主动负债。（ ）
正确答案：×
2.商业银行的临时负债主要来自于金融同业往来与中间业务的办理过程。（ ）
正确答案：√
3.金融机构的同业拆借实质上是其超额准备金的调剂。（ ）
正确答案：√
4.回购协议实质上是资金余缺双方的证券资金买卖交易。（ ）
正确答案：×
5.发行金融债券是商业银行为应付流动性需求而增加负债的手段。（ ）
正确答案：×
第三章 商业银行的负债业务经营
一、名词解释
1、负债：
2、可转让定期存单：
3、可转让支付命令帐户：
4、同业拆借
二、选择题
1、下列负债形式中，属于主动负债的有（ ）。
A、支票存款； B、大额可转让存单 ； C、同业拆借 ； D、再贴现
2、影响商业银行存款变动的因素主要有（ ）。
A、存款种类； B、存款利率； C、银行信誉； D、金融法规 ；E、汇率
3、同业拆借资金的主要用途一般是（ ）。
A、用于临时周转 ； B、发放贷款 ；C、购买国债； D、弥补头寸
4、下列各项构成商业银行资金来源的有（ ）
A、企业存款； B、储蓄存款；C、财政存款；D、发行金融债券；E、向中央银行借款
5、我国储蓄存款的原则为（ ）
Ａ、存款自愿；Ｂ、取款自由；Ｃ、保护存款；Ｄ、为储户保密； Ｅ、存款有息
三、判断改错题
1、负债业务是商业银行经营资产业务的基础和前提，是商业银行最基本、最主要的业务。
2、在商业银行的各项负债中，存款是主要的负债形式，因而存款应越多越好。
3、结算户存款属于出纳性存款，所以银行可以不支付或少支付利息。
4、存款是商业银行为社会提供的特殊商品或投资工具。
5、由于发行长期金融债券是商业银行筹集资本的一种方式，因而在具体发行时，可不必考虑其贷款或投资用途。
6、弥补银行流动性不足的首选方式是吸收存款，其次是同业拆借和向中央银行借款。
7、商业银行购买国债具有双重目的，一是获取收益，二是保持流动性。
8、负债规模越大，单位负债非利息成本越大。
9、存款是客户将货币资金的所有权让渡给了银行，贷款是银行将资金的使用权移交给了客户。
五、简答题
1、 商业银行的负债具有哪些意义？
2、 影响商业银行存款数量变动的因素有哪些？
3、 简述商业银行短期借款的渠道和管理重点。
4、 简述存款创新的原则。
六、论述题
1、在当前我国商业银行间储蓄竞争激烈的环境下，请你为某商业银行设计一储蓄存款的新品种，并为这一新品种的推出规划营销步骤。
