企业所得税申报和缴纳.doc

企业所得税预缴纳税申报表纳税人识别号纳税人名称：税款所属期限：自年月日至年月日《企业所得税预缴纳税申报表》填报说明一、本表适用于查账征收企业所得税的纳税人在季度（月）预缴企业所得税时使用。

二、实行据实预缴的纳税人填报第1至11行；实行按上年实际数分期预缴的纳税人填报第12至14行。

三、具体项目填报说明1、第1行“利润总额”：填报按财务会计制度核算的利润总额。

2、第2、3行：填报按照税收规定应做纳税调整的项目。

从事房地产开发业务纳税人的”利润总额”应包括本期取得的预售收入计算的预计利润;在将预售收入结转为销售收入的当期,减去已计算缴纳企业所得税的原预售收入计算的预计利润。

3、第4行“减：弥补以前年度亏损”：填报按税收规定本期可弥补的以前年度尚未弥补的亏损额（用正数表示，不得大于第1+2-3行后的金额）。

4、第5行“应纳税所得额”填报第1+2-3-4行后的余额，第5行不得为负数，若第1+2-3-4行为负数，则第5行应填零。

5、第6行“适用税率”：填报纳税人当期应纳税所得额按规定适用的企业所得税法定税率，即只能是33%、27%、18%，不得填15%、10%等优惠税率。

6、第7行“应纳所得税额”：等于应纳税所得额×适用税率。

第7行大于等于零。

7、第8行“减免所得税额”：填报纳税人经批准或备案减、免、抵的企业所得税额，当第5行为零时，填写零；第8行小于等于第7行。

8、第9行“汇总纳税成员企业就地预缴比例”：填报根据有关税收规定确定的汇总纳税成员企业所得税就地预缴比例。

不实行就地预缴的纳税人填写O。

9、第10行“实际已预缴的所得税额”：填报纳税人申报所属期前累计已预缴的企业所得税税额。

10、第11行“应补（退）所得税额”：（1）就地纳税企业“应补（退）所得税额” =第7-8-10行。

（2）汇总纳税成员企业“应补（退）所得税额” =（第7-8行）×9行-10行。

（注：文件素材和资料部分来自网络，供参考。

2019年《企业所得税年度纳税申报表》完全版.doc《企业所得税年度纳税申报表》完全版（年度）纳税人名称（公章）：纳税人地税计算机代码：纳税人联系电话：主管税务机关：告之事项一、本套表使用对象：实行查账征收方式的企业所得税纳税人在年度申报企业所得税时使用；纳税人发生解散、破产、撤销并进行清算的或纳税人有其他情形依法终止纳税义务的也须使用。

二、填报申报表种类要求执行《金融企业会计制度》的纳税人，年度申报表时需填报16张报表具体包括：《纳税人基本信息登记表》、《企业所得税年度纳税申报表》主表、附表一（2）《金融企业收入明细表》、附表二（2）《金融企业成本费用明细表》、附表三《投资所得（损失）明细表》、附表四《纳税调整增加项目明细表》、附表五《纳税调整减少项目明细表》、附表六《税前弥补亏损明细表》、附表七《免税所得及减免税明细表》、附表八《捐赠支出明细表》、附表十《境外所得税抵扣计算明细表》、附表十一《广告费支出明细表》、附表十二《工资薪金和工会经费等三项经费明细表》、附表十三《资产折旧、摊销明细表》、附表十四（2）《呆账准备计提明细表》、附表十四（3）《保险准备金提转差纳税调整表》。

执行《事业单位会计制度》、《民间非营利组织会计制度》的纳税人，年度申报表时需填报14张报表具体包括：《纳税人基本信息登记表》、《企业所得税年度纳税申报表》主表、附表一（3）《事业单位、社会团体、民办非企业单位收入项目明细表》、附表二（3）《事业单位、社会团体、民办非企业单位支出项目明细表》、附表三《投资所得（损失）明细表》、附表四《纳税调整增加项目明细表》、附表五《纳税调整减少项目明细表》、附表六《税前弥补亏损明细表》、附表七《免税所得及减免税明细表》、附表八《捐赠支出明细表》、附表十《境外所得税抵扣计算明细表》、附表十一《广告费支出明细表》、附表十二《工资薪金和工会经费等三项经费明细表》、附表十三《资产折旧、摊销明细表》。

中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴和年度纳税申报表（B类，2018年版）2020年修订国家税务总局2020年6月B100000 中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴和年度纳税申报表（B类，2018年版）税款所属期间：年月日至年月日纳税人识别号（统一社会信用代码）：□□□□□□□□□□□□□□□□□□纳税人名称：金额单位：人民币元（列至角分）国家税务总局监制B100000 《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴和年度纳税申报表（B类，2018年版）》填报说明一、适用范围本表适用于实行核定征收企业所得税的居民企业纳税人（以下简称“纳税人”）在月(季)度预缴纳税申报时填报。

此外，实行核定应税所得率方式的纳税人在年度纳税申报时填报本表。

二、表头项目（一）税款所属期间1.月（季）度预缴纳税申报正常经营的纳税人，填报税款所属期月（季）度第一日至税款所属期月（季）度最后一日；年度中间开业的纳税人，在首次月（季）度预缴纳税申报时，填报开始经营之日至税款所属月（季）度最后一日，以后月(季)度预缴纳税申报时按照正常情况填报。

年度中间发生终止经营活动的纳税人，在终止经营活动当期纳税申报时，填报税款所属期月（季）度第一日至终止经营活动之日，以后月（季）度预缴纳税申报表不再填报。

2.年度纳税申报正常经营的纳税人，填报税款所属年度1月1日至12月31日；年度中间开业的纳税人，在首次年度纳税申报时，填报开始经营之日至当年12月31日，以后年度纳税申报时按照正常情况填报；年度中间终止经营活动的纳税人，在终止经营活动年度纳税申报时，填报当年1月1日至终止经营活动之日；年度中间开业且当年度中间终止经营活动的纳税人，填报开始经营之日至终止经营活动之日。

（二）纳税人识别号（统一社会信用代码）填报税务机关核发的纳税人识别号或有关部门核发的统一社会信用代码。

（三）纳税人名称填报营业执照、税务登记证等证件载明的纳税人名称。

三、有关项目填报说明（一）核定征收方式纳税人根据申报税款所属期税务机关核定的征收方式选择填报。

企业所得税应该怎么申报缴纳呢？
纳税是所有公民都是有义务缴纳的，而企业所得税是采取按年计算，分月(季)预缴，年终汇算清缴的办法来进行申报缴纳。

下面多有米小编为此整理了企业如何申报缴纳所得税的：
一、季度预缴申报
1、申报期限：
在每个季度(或月度)终了后十五天之内，企业应到企业所得税主管税务机关办理企业纳税申报手续(纳税期限的最后一天是法定休假日的，以休假日的次日为限期的最后一天；在期限内有连续三天以上法定休假日的，按休假日天数来顺延)。

2、申报方式：
纳税人可以选择上门申报或网上申报的申报方式。

选择上门申报方式的，企业所得税属深圳市地税局征管的纳税人办理地点为企业所得税主管税务机关的办税服务窗口；企业所得税属深圳市国税局征管的纳税人办理地点为各区局办税服务厅。

二、年度汇算清缴申报
1、申报期限：
实行核定征收或查账征收的企业所得税的纳税人，根据税收法律法规及有关规定确定申报的内容，在年度终了之日起自实际经营终止之日起六十天之内或五个月内，向税务机关申报年度企业的所得税，并且办理汇算清缴，结清应缴应退税款。

2、申报方式：
纳税人可以选择网上申报或上门申报的申报方式。

选择上门申报方式的，企业所得税属深圳市地税局征管的纳税人办理地点为企业所得税主管税务机关的办税服务窗口；企业所得税属深圳市国税局征管的纳税人办理地点为各区（分）局办税服务厅。

季度和年度申报都是选择网上申报方式的，可在任意地点通过地税或国税的网上办税服务厅来进行申报。

企业所得税的申报与缴纳流程企业所得税是指企业按照规定应缴纳的税金，是国家财政收入的重要组成部分。

为了使企业合法、规范地进行申报与缴纳，以下是企业所得税的申报与缴纳流程的详细介绍。

一、纳税人登记企业需要首先前往当地税务局进行纳税人登记。

在登记时，企业需提供相关的营业执照、组织机构代码证、税务登记证等证照材料，并填写相应的登记表格，如纳税人基本情况表、税务登记申请表等。

纳税人登记后，企业将获得纳税人识别号，该号码将在企业纳税申报和缴纳过程中起到重要的身份识别作用。

二、资料准备企业在申报企业所得税之前，需要准备相关的申报资料。

主要包括企业的账务凭证、资产负债表、利润表、税务报表等。

此外，还需提供与企业所得税相关的其他证明文件，如投资收益证明、减免税证明等。

要确保这些资料的完整性和准确性，以免出现错误的申报和缴纳。

三、税务申报企业所得税申报是指企业将自己的纳税情况向税务机关进行申报的过程。

企业需要按照规定的时间节点，向税务机关提交企业所得税申报表。

申报表的填写需要标明企业的纳税人识别号、纳税期限等基本信息，并详细列出企业的收入、支出、纳税调整项目等内容。

企业需根据实际情况选择适用的税率，并计算出应缴纳的企业所得税金额。

四、缴纳税款企业在完成企业所得税申报后，需要按照申报结果，向税务机关按时缴纳所得税款项。

企业可以通过银行电汇、网上银行、税务机关窗口等方式进行缴款。

在缴纳时，企业需填写缴款书，并将其与缴纳的税款一同提交。

税务机关将核实缴款金额是否与申报一致，并进行记录。

五、税务核查与审查税务机关会根据企业所得税申报情况进行核查与审查。

核查主要是检查企业纳税申报资料的真实性和准确性，包括对企业的账务、发票、合同等进行审核。

审查则是在核查的基础上，对企业的信息进行更加详细和深入的审议，以确定申报的合法性和合规性。

六、税务申报与缴纳的时间节点企业所得税的申报与缴纳时间节点是由税务机关根据实际情况制定的。

企业需要严格按照规定的时间节点，完成申报与缴纳工作。

企业所得税申报纳税流程教程企业所得税是指企业根据其年度所得额，按照法定税率计算并缴纳给国家的一种税种。

准确申报企业所得税是每个企业应尽的法定义务，本文将介绍企业所得税的申报和纳税流程，并提供了详细的指导。

一、企业所得税申报材料准备按照规定，企业所得税申报需要准备以下材料：1.企业所得税申报表根据企业所得税法的规定，企业需要填写企业所得税月、季度或年度申报表。

申报表一般包括企业信息、所得情况、减免、已缴税额等内容。

2.企业所得税年度清算报告企业所得税年度清算报告是企业对税务政策的主观判断和企业所得额的计算，需要在纳税期限前编制。

报告内容包括利润总额、免税项目、优惠项目等。

3.证明材料企业需要提供相关的证明材料，如合同、发票、凭证等，以证明其申报所得额的真实性。

二、企业所得税申报纳税流程1.确定纳税期限根据税务部门的规定，企业需在规定的时间内申报纳税。

一般情况下，月度纳税期限为次月15日，季度纳税期限为季末次月15日，年度纳税期限为次年3月31日。

2.填写申报表按照企业所得税申报表的要求，认真填写各项信息。

确保填写的信息准确无误，以避免后续的纳税问题。

3.编制年度清算报告根据企业的年度财务报表，编制企业所得税年度清算报告。

在报告中，企业需要计算利润总额，并根据税法相关规定，确认免税项目和优惠项目的金额。

4.完善证明材料根据申报表和年度清算报告的要求，整理和完善相关的证明材料。

确保这些证明材料能够有效地证明企业所得额的真实性。

5.纳税申报企业可以选择线上或线下的方式进行纳税申报。

线上纳税申报需要在税务局的官方网站上按要求填写和上传相关材料。

线下纳税申报则需到当地税务局办税窗口进行纸质申报。

6.缴纳税款根据纳税申报表计算得出的所得税额，按时将税款缴纳到指定账户。

可以通过网上银行、银行柜台等方式缴纳税款。

7.留存申报和缴税证明企业需要妥善保管申报和缴税的所有凭证和证明，以备将来核对和查询。

三、注意事项1.准确填写信息企业在填写申报表和编制年度清算报告时，需要认真核对各项数据，确保信息的准确性和完整性。

企业所得税的申报和缴纳流程企业所得税是一种对企业利润所征税的税种，对于每个企业来说，准确申报和及时缴纳企业所得税是非常重要的。

本文将详细介绍企业所得税的申报和缴纳流程，以帮助企业更好地了解和应对相关事务。

一、企业所得税申报流程1. 登记纳税人资格：企业在开始经营活动之前，需要按照相关法规进行登记纳税人资格，领取纳税人识别号，同时办理税务登记。

2. 记账与核算：企业应按照税务规定，进行会计核算，确保企业记账准确无误。

3. 编制企业所得税申报表：根据会计核算结果，企业需要编制企业所得税申报表。

在编制申报表时，企业需要根据税法规定，将企业利润、各项扣除项目等进行计算，并填写相应的表格。

4. 审核与报送：企业所得税申报表需要经过企业内部审核，确保数据的准确性。

审核完成后，企业需要在规定的时间内将申报表报送给当地税务部门。

5. 税务部门审批与反馈：税务部门收到企业所得税申报表后，将进行审批，并核对企业报送的数据。

如果发现问题，税务部门会要求企业作出修改或提供进一步的资料。

完成审批后，税务部门将告知企业需要缴纳的所得税金额。

二、企业所得税缴纳流程1. 缴纳税款：企业收到税务部门的通知后，需要按照规定的时间和金额缴纳企业所得税款项。

企业可以通过电子缴税、银行转账等方式进行缴纳。

2. 缴款证明：缴纳企业所得税后，企业可以向税务部门申请缴款证明。

缴款证明是企业按时缴纳所得税的凭证，可以用于企业相关事务办理。

3. 监督检查：税务部门会对企业所得税缴纳情况进行监督和检查。

企业需要保留好缴款证明以备查询和核对。

4. 纳税义务履行：企业在缴纳所得税的同时，还需要履行其他相关纳税义务，如提交相关报表、备案等。

三、注意事项1. 准确性和及时性：企业在申报和缴纳企业所得税时，务必保证数据的准确性和及时性。

如有错误或延误，可能会导致罚款或其他法律责任。

2. 了解税法法规：企业应了解相关的税法法规，掌握企业所得税的申报和缴纳要求，确保按规定操作。

企业所得税申报与纳税申报流程指南企业所得税是指法人企业或者其他组织按照国家相关法规，根据其年度盈利额支付给政府的税款。

企业所得税申报和纳税申报是每个企业必须遵守的法定义务。

本文将为您详细介绍企业所得税申报与纳税申报的流程，以帮助您正确、便捷地完成税务申报。

一、企业所得税申报与纳税申报概述企业所得税的申报和缴纳分为年度申报和季度预缴两个环节。

年度申报主要是对上一纳税年度所得额进行核算、计算和申报；季度预缴是按季度预付企业所得税，以平摊全年税款负担。

企业需要按时、按流程完成申报与纳税，避免违规和逾期缴纳所带来的罚款和处罚。

二、申报所需材料准备在进行企业所得税申报与纳税申报之前，企业需要准备一系列与纳税申报相关的材料。

这些材料包括：企业财务会计报表、资产负债表、利润表、清算表等财务会计报表；税务部门指定的其它资料，如申报表、表格、证明材料等。

企业应当确保这些材料的真实性、完整性和准确性，以免申报出错或被税务部门审核时发现问题。

三、企业所得税申报流程1.确认纳税人身份：在进行企业所得税申报之前，企业需要核实自己属于纳税人身份，确保符合公司、合资企业、合作经营企业、联营企业、外商投资企业等纳税主体的条件。

2.编制企业财务会计报表：企业应按照税务部门要求，编制与企业所得税申报相关的财务会计报表，包括资产负债表、利润表、清算表等。

所有财务报表应真实、完整、准确地反映企业经营情况和财务状况。

3.计算企业所得税额：根据企业所得税法相关规定和税率，按照核定利润法或查账征收法计算企业所得税额。

企业应仔细阅读企业所得税法，了解不同纳税方法所需准备的文件和计算要求。

4.填制企业所得税申报表：企业应根据税务部门规定的申报表格，填写必要的信息和数据，包括企业纳税人基本信息、所得计算、所得税额计算、税款清缴等。

5.提交纳税申报材料：企业应将填制好的企业所得税申报表和相关材料，按照规定的时间和地点，提交给税务部门进行审核和核实。