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微型企业的财务制度一、总则为规范微型企业的财务管理，保障企业的经济利益，制定本财务制度。
二、会计核算1.会计核算基础微型企业应按照《企业会计准则》和《小企业会计准则》的规定进行会计核算。
2.会计核算程序（1）主要业务的会计处理过程微型企业应设立完整的会计核算程序，对公司的主要业务进行分类处理，包括收入、成本、费用、资产、负债、所有者权益等科目。
（2）会计记录的时间要求微型企业应当及时、准确地进行会计记录，确保账目的真实性和完整性。
（3）会计记录的设备要求微型企业应当购置与企业规模相适应的会计核算设备，并对设备进行保护和维护，确保其正常运作。
三、财务预算1.编制原则微型企业应根据公司的经营规模和需求，制定合理的财务预算，包括预算收入、预算支出、预算利润等内容。
2.编制程序（1）制定财务预算的程序微型企业应设立财务预算编制的程序，包括确定编制范围、确定编制标准、确定编制人员等。
（2）合理调整预算微型企业在日常经营中应及时调整财务预算，根据实际情况对预算进行合理的调整。
四、财务监督和审计1.财务监督微型企业应设立独立的财务监督机构，对企业的会计核算、财务管理进行监督，确保企业的财务状况真实、完整。
2.财务审计微型企业应按照法律法规的要求进行财务审计，对企业的会计核算、财务管理进行审核，确保企业的财务报告真实、准确。
五、财务管理1.资金管理微型企业应加强资金管理，保障企业的资金需求，提高资金利用效率。
2.税收管理微型企业应按照税法的规定进行税收管理，依法纳税，确保企业的税务合规。
3.风险管理微型企业应加强风险管理，及时发现和处理风险，保障企业的经济利益。
六、财务报告1.报告内容微型企业应按照《企业会计准则》的要求编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等内容。
2.报告披露微型企业应及时向股东、监管机构等披露财务报告，确保信息的透明和真实。
七、制度执行微型企业应建立健全的财务管理制度，严格执行，确保企业的财务管理工作顺利开展。
小型公司报销财务制度一、总则为规范小型公司的财务管理，规范员工的费用报销行为，保障公司的财务安全和合法权益，特制定本报销财务制度。
二、适用范围本报销财务制度适用于小型公司所有员工在公司内外因公出差、开展工作、接待客户等产生的费用报销行为。
三、报销程序1. 申请报销：员工在发生因公费用时，应在支出费用后，填写《费用报销申请表》，并附上相关费用票据，如发票、发票副本、单据等。
2. 提交审核：员工应将填写完整的《费用报销申请表》和相关费用票据交给部门经理进行审核，部门经理应在3个工作日内审核完毕，并在表上签字确认。
3. 财务审批：部门经理审核完毕后，将《费用报销申请表》交给财务部门进行审批。
财务部应当在5个工作日内审核完毕，并在表上签字确认。
4. 报销结算：财务部门审核完毕后，将费用报销金额转账至员工的工资卡上，并将报销凭证交给员工保管。
四、报销限额1. 出差费用报销限额：员工在出差期间的交通、餐饮、住宿费用不得超过人民币500元/天。
2. 招待费用报销限额：员工在接待客户或参加会议时的餐饮费用不得超过人民币200元/人/次。
3. 其他费用报销限额：员工在开展工作时产生的其他费用不得超过人民币100元/次。
五、报销注意事项1. 报销凭证：员工需保留所有与费用相关的票据，并务必在费用报销申请表上填写清楚明细。
2. 报销时限：员工在发生费用后应及时进行报销，超过1个月未报销的费用不予报销。
3. 虚报处理：如员工存在虚报费用的情况，将取消其报销资格并追回已报销金额，情节严重者将追究其法律责任。
4. 报销审批：所有报销费用需经过部门经理和财务部门的审核确认方可报销。
六、其他1. 本报销财务制度自颁布之日起生效，并对公司所有员工具有普遍适用性。
2. 对于员工在报销过程中存在的违规行为，公司有权进行处理，并对其做出相应的处罚。
3. 公司财务部门将定期对费用报销情况进行核查，确保公司的财务安全和合法合规。
以上即为小型公司报销财务制度的全部内容，希望公司员工能严格遵守，促进公司的财务管理工作。
小额贷款公司财务管理制度细则小额贷款公司财务管理制度细则小额贷款公司财务制度(试行)第一章总则第一条为加强山东省小额贷款公司财务管理,规范财务行为,防范财务风险,完善小额贷款公司法人治理结构,保护小额贷款公司及其他利益相关者的合法权益,根据《金融企业财务规则》（财政部令第42号）、《财政部关于小额贷款公司执行〈金融企业财务规则〉的通知》（财金〔〕185号）及国家有关法律法规,制定本制度。
第二条在山东省内依法设立的小额贷款公司适用本制度。
本制度所称小额贷款公司,是指在山东省辖区内由企业法人、自然人或其他社会组织依法出资设立的,不吸收或变相吸收公众存款,以服务“三农”和小企业为宗旨,从事小额放贷的新型地方金融组织。
小额贷款公司拥有独立的法人财产,享有法人财产权,以全部财产对其债务承担民事责任。
第三条小额贷款公司应执行国家法律法规和金融政策,在法律法规规定的范围内开展业务,自主经营,自负盈亏,自我约束,自担风险,其合法的经营活动受法律保护,不受任何单位和个人的干涉。
第四条小额贷款公司应当根据本制度的规定及自身发展的需要,建立健全内部财务管理制度,设置财务管理职能部门,配备专业财务管理人员,运用预测、计划、预算、控制、监督、考核、评价和分析等方法,筹集资金,营运资产,控制成本,分配收益,配置资源,反映财务状况和经营成果,有效防范和化解财务风险,努力实现持续经营和价值最大化。
第五条各市、县（含县级市、市辖区,下同）财政部门（以下简称财政部门）依法指导、管理和监督本级小额贷款公司的财务管理工作。
第六条小额贷款公司的设立必须根据有关规定,经省政府有关部门批准,并依法在工商行政管理部门办理注册登记。
第七条小额贷款公司在完成工商注册登记后30日内,应当向同级财政部门提交设立批准证书、营业执照、验资证明、章程等文件的复印件备案。
小额贷款公司发生分立、合并、设立分支机构,以及主要工商登记事项发生变更时,在依法完成工商变更登记后30日内,应当向同级财政部门提交有关变更文件复印件备案。
中小企业授信管理办法目录第一章总则1第二章部门职责3第三章情景分析4第四章授信调查5第五章授信审批6第六章授信发放13第七章集团授信14第八章附则14第一章总则第一条为促进我行中小企业授信业务的健康有序发展，根据银监会《商业银行授信工作尽职指引》、《商业银行小企业授信工作尽职指引（试行）》、《银行开展小企业授信工作指导意见》等相关规定，制定本办法.第二条客户范围本办法所称“中小企业”是指年销售收入不超过1亿元（批发类企业年销售收入不超过1.5亿元）的企业法人客户，具有独立融资权的非法人企业客户.具有独立融资权的非法人企业包括：1、根据我国法律规定，持有非法人营业执照、贷款卡的非法人企业.2、私营企业中的独资企业和合伙企业，持有工商机关核发《独资企业营业执照》和《合伙企业营业执照》.各分行应结合地区发展特点，综合分析行业特点、发展趋势、信贷状况、抗风险能力、国内外需求变化等因素，分地区分行业确定中小企业新模式具体客户范围、准入标准及管理要求.符合上述标准,但属于以下情况的企业，不适用本管理办法，其业务叙做管理继续按我行公司业务的现有规定进行:1、《国家产业结构调整目录》中明确为限制类和淘汰类的项目。
2、融资性担保机构。
3、房地产业（“K7200”）、金融业（“J6800”、“J6900”、“J7000”、“J7100"）、租赁业（“K7300”)、商务服务业中的投资与资产管理业（“L7412”）、教育业（“P8400”)、卫生行业中的医院（“Q8510”)等不适用于中小企业授信的行业1.4、产能过剩行业，以国务院确定的产能过剩行业为准.5、电力、燃气和水的生产与供应业.6、集团客户仅具有管理职能的母公司.7、其他虽符合中小企业定义，但实际业务经营模式不符合中小企业风险特征的客户或项目.8、企业设计生产能力超出新模式适用范围的新建企业（含目前阶段尚未投1行业分类执行《国民经济行业分类》（GB/T4754—2002）规定。
小微型企业的财务制度一、总则为规范小微型企业的财务管理，提高企业的经营效率，制定本制度。
二、会计政策1.1 会计政策是企业在进行会计核算过程中所遵循的一系列原则和规定。
包括会计基本假设、会计确认原则、会计计量规定及其他重要会计政策。
1.2 企业应根据其实际情况，选择合适的会计政策。
1.3 会计政策的选择应当遵循相关的法律法规和会计准则。
三、会计核算制度2.1 企业应建立健全的会计核算制度，包括财务凭证的录入、会计信息的处理、资产负债表和利润表的编制等。
2.2 企业应保证会计核算的准确性、真实性和及时性。
2.3 企业应定期对会计核算制度进行检查和改进，确保其持续有效。
四、财务预算制度3.1 企业应建立财务预算制度，包括年度预算、季度预算等。
3.2 财务预算应根据企业的经营计划和目标、市场情况等因素进行合理编制。
3.3 财务预算的执行应当由企业领导层全面监督，并及时调整。
五、资金管理制度4.1 企业应建立健全的资金管理制度，包括资金调度、资金使用和资金监管等。
4.2 资金管理应遵循安全、高效、合理和风险可控的原则，确保企业的资金管理稳定和安全。
4.3 资金管理应定期进行资金周转分析，提高资金使用效率。
六、成本管理制度5.1 企业应建立成本管理制度，包括成本核算、成本控制和成本分析等。
5.2 企业应根据产品或服务的生产流程和特点，合理确定成本核算方法和制度。
5.3 企业应进行成本预算，提高成本控制的针对性和有效性。
七、财务报告制度6.1 企业应建立健全的财务报告制度，包括定期编制、审计和披露财务报告。
6.2 财务报告应真实、准确地反映企业的财务状况和经营成果。
6.3 财务报告应根据相关法律法规的要求，及时向有关部门报送。
八、审计制度7.1 企业应建立健全的内部审计制度，对企业的经营管理、财务状况、风险控制等进行审核和评估。
7.2 企业应定期聘请独立的审计机构对财务报告进行审计，确保财务报告的真实性和准确性。
办法是一个法规名词，是有关机关或部门根据党和国家的方针、政策及有关法规、规定，就某一方面的工作或问题提出具体做法和要求的文件。
以下是我的公文网为大家整理的关于小企业财务会计制度及核算办法6篇范文，希望对大家有所帮助！小企业会计制度是为了规范小企业的会计核算，提高会计信息质量，根据《中华人民共和国会计法》、《企业财务会计报告条例》及其他有关法律和法规，制定本制度，根据财政部的财会〔2011〕17号文件，该制度从2013年1月1日废止。
实行《小企业会计准则》。
一、如何办理财务会计制度备案依据：《国家税务总局关于印发全国统一税收执法文书式样的通知》(国税发〔2005〕179号)本文书(表)已实行“免填单”服务：即纳税人可以不填写表格，直接由税务机关受理人员根据纳税人提供的证明资料或其口述，打印出制式文书，再由纳税人核对、签章确认后，按规定程序办结该涉税事项。
使用说明1、本表依据《中华人民共和国税收征收管理法》第二十条设置。
2、适用范围：从事生产、经营的纳税人自领取税务登记证件之日起15日内将其财务、会计制度或财务、会计处理办法报送税务机关备案时使用。
采用电子计算机记账的，应当在使用前将其记账软件的名称和版本号及有关资料报送税务机关备案。
3、填表说明：(1)低值易耗品摊销方法：包括一次摊销法、分期摊销法、五五摊销法;(2)折旧方法：包括直线折旧法(平均年限法、工作量法)、加速折旧法(双倍余额递减法、年数总和法、盘算法、重置法、偿债基金法和年金法等);采用加速折旧法的，在备注栏注明批准的机关和附列资料;(3)成本核算方法：纳税人根据财务会计制度规定采用的具体的存货计价方法或产成品、半成品成本核算方法;(4)会计核算软件：采用电子计算机记账的，填写记账软件的名称和版本号，并在备注栏注明批准使用的机关和附列资料;(5)会计报表：包括资产负债表、利润表、现金流量表及各种附表，在“名称”栏按会计报表种类依次填写;4、本表为a4型竖式，一式二份，税务机关和纳税人各一份。
中小企业的财务管理制度及业务办理流程一、中小企业财务管理制度的建立1.财务管理的目标和原则：确定企业财务管理的目标和原则，确保企业财务管理的方向和基本原则。
2.财务岗位职责和权限：明确财务岗位的职责和权限，确保财务岗位人员的工作职责清晰明确。
3.财务核算和报表制度：明确财务核算和报表制度，确保企业财务数据的正确记录和报表的及时制作。
4.资金管理制度：建立严格的资金管理制度，包括资金调度、备付金管理、银行存款管理等方面的规定，确保企业资金的合理利用。
5.预算管理制度：建立健全的预算管理制度，包括预算编制、执行、监控和调整等各个环节，确保企业的经营活动能够按照预算进行。
6.成本管理制度：建立科学合理的成本管理制度，包括成本核算、成本控制、成本分析等方面的规定，确保企业成本的控制和降低。
7.税收管理制度：建立完善的税收管理制度，包括纳税申报、税款缴纳、税收优惠政策的利用等方面的规定，确保企业合法纳税。
8.风险管理制度：建立完善的风险管理制度，包括风险评估、风险预警、风险防控等方面的规定，确保企业风险的识别和应对。
中小企业财务业务的办理流程应根据企业实际情况进行规定，一般包括以下步骤：1.凭证的填制：根据实际业务情况，办理各类凭证，包括收款凭证、付款凭证、记账凭证等。
凭证的填制应确保凭证的准确性和完整性。
3.凭证的录入：审核完成后，将凭证录入财务系统，确保凭证的及时记录和会计账务的正确性。
4.会计核算：根据凭证的录入情况，进行会计核算，包括科目的分录、账簿的登记和生成各类报表等。
5.报销、报账、付款等业务的办理：包括员工报销、差旅报账、供应商付款等业务的办理。
6.报表的编制和分析：根据会计核算的结果，编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等，并进行相关的财务分析。
7.税务申报和缴纳：根据税收管理制度和相关法规，进行税务申报和缴纳。
8.成本核算和控制：根据成本管理制度，进行成本的核算和控制，包括成本的分配、核算和控制等。
河北省财政厅关于印发《河北省中小企业信用担保机构财务管理试行办法》和《河北省省级中小企业信用担保机构代偿损失补偿资金管理暂行办法》的通知发文文号：冀财企[2004]116号发文部门：河北省财政厅发文时间：2004-10-31编辑时间：2010-3-29实施时间：2005-1-1失效时间：法规类型：其他财务法规担保所属行业：所有行业所属区域：河北阅读人次：505评论人次：0页面功能：【字体：大中小】【打印】【关闭】分享到：发文内容：各市财政局、各有关担保机构：为规范中小企业信用担保机构财务管理，加强对中小企业信用担保机构的政策支持，现将《河北省中小企业信用担保机构财务管理试行办法》和《河北省省级中小企业信用担保机构代偿损失补偿资金管理暂行办法》印发给你们，请遵照执行。
如果在执行中发现问题，请及时反馈。
附件：1、河北省中小企业信用担保机构财务管理试行办法2、河北省省级中小企业信用担保机构代偿损失补偿资金管理暂行办法附件1：河北省中小企业信用担保机构财务管理试行办法第一章总则第一条为规范中小企业信用担保机构的财务行为，加强财务管理和经济核算，发挥资金的使用效益，根指《企业财务通则》、《企业财务会计报告条例》和国家有关法规，制定本办法。
第二条本办法适用于河北省境内的各类中小企业信用担保机构(以下简称担保机构)。
第三条担保机构应在办理注册登记之日起30日内，向同级财政部门提交担保机构设立批准证书、营业执照、合同、章程等文件的复制件，办理财政登记。
担保机构发生合并、设立分支机构以及变更注册资本、法定代表人等事项，应在依法办理手续之日起30日内；向同级财政部门办理变更登记。
担保机构终止清算后，应向同级财政部门办理注销登记。
第四条担保机构会计核算应遵循权责发生制的原则。
第五条担保机构应当根据本办法，建立健全内部财务管理制度，制定具体的操作规程，加强财务管理基础工作，如实反映经营状况，依法计算和缴纳国家税收，保障所有者和债权人的合法权益。
四川省中小企业发展专项资金管理办法第一章总则第一条为促进我省中小企业又好又快发展，规范四川省中小企业发展专项资金的使用和管理，根据《预算法》、《国务院关于进一步促进中小企业发展的若干意见》(国发〔２０09〕36号)和《四川省〈中华人民共和国中小企业促进法〉实施办法》有关规定精神，制定本办法。
第二条四川省中小企业发展专项资金(以下简称“专项资金”）是指省级财政预算安排的专门用于扶持省内中小企业发展的资金。
第三条中小企业划分标准按照原国家经贸委、原国家发展计划委员会、财政部、国家统计局联合下发的《中小企业标准暂行规定》(国经贸中小企〔2003〕143号）执行。
国家新标准出台按新标准执行。
第四条专项资金的使用和管理应当符合国家宏观经济政策、产业政策和区域发展政策,遵循公平、公正、公开的原则，确保专项资金使用规范、安全和高效。
第五条省财政厅负责专项资金预算管理、项目资金拨付和资金使用情况的监督检查。
省经济和信息化委员会（省中小企业局）(以下简称“省经信委”）负责确定专项资金年度支持方向、支持重点，会同省财政厅对申报项目进行审核,并对项目实施情况进行跟踪和评估。
第六条项目所在市（州）、扩权试点县（市）中小企业管理部门负责指导项目实施并会同同级财政部门进行检查和监督。
项目单位（企业）对项目申报资料的真实性、项目建设、资金使用、达产达效等负责。
第二章专项资金使用范围和支持方式第七条专项资金使用范围:（一）中小企业产品开发、专业化发展、与大企业协作配套、农产品深加工等项目;（二)中小企业信用担保体系建设项目；（三）公共服务平台等其他中小企业服务体系建设项目;（四）国家颁布新的支持项目;(五)涉及以上项目的省级评审、管理等费用。
第八条专项资金支持方式采用无偿资助、贷款贴息和资本金注入等方式。
申请专项资金的项目可按照申报条件选择其中一种支持方式,同一项目不得同时以多种方式申请专项资金。
(一)以自有资金为主投资的建设项目及公共服务平台等其他中小企业服务体系建设项目，一般采用无偿补助方式。
公司小型财务管理制度
制度应明确财务目标和原则。
小型企业的财务管理目标通常是确保资金的流动性、安全性
和增值性，同时满足企业日常运营和未来发展的需要。
在此基础上，财务管理应遵循合规性、准确性、及时性和效益性等基本原则。
制度中应包含会计核算的规定。
这包括确定适用的会计准则、账簿的设置、记账方法、财
务报表的编制周期等。
小型企业可以选择适合自己规模的会计软件，以简化会计核算过程，提高核算效率。
第三，资金管理是财务管理的重要组成部分。
制度应规定现金管理的基本要求，如现金收
支的管理、银行存款的管理、备用金的管理等。
同时，应建立应收账款和应付账款的管理
制度，确保资金的正常流转。
第四，成本控制是小型企业财务管理的关键。
制度应包含成本预算、成本核算和成本分析
等内容，帮助企业有效控制成本，提高盈利能力。
还应建立内部审计机制，定期检查财务
活动的合规性和有效性。
第五，税务管理也是不可忽视的一环。
制度应明确税务申报、税收筹划和税务档案管理等
方面的规定，确保企业遵守税法，合理避税。
第六，为了适应企业发展的需要，制度还应包括投资管理和融资管理的内容。
这涉及到投
资项目的评估、选择和监控，以及融资渠道的选择、融资成本的控制等。
制度的有效实施离不开人员的培养和管理。
企业应定期对财务人员进行培训，提高其专业
能力和业务水平。
同时，建立激励机制和考核机制，激发财务人员的工作积极性。
财务管理制度及业务办理流程第一章、总则：一、为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。
二、公司财务部门的职能是：1、认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。
2、建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强资金管理及会计核算，反映、分析财务计划的执行情况，及时准确的反映公司的财务状况，经营成果和现金流量，检查监督财务纪律。
3、积极为经营管理服务，促进公司取得最大的经济效益。
4、厉行节约，合理使用资金。
5、合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。
6、对有关机构及财政、税务、银行部门了解，检查财务工作，主动提供有关资料，如实反映情况。
7、完成公司交给的其它工作。
三、公司财务由会计、成本核算和出纳等工作人员组成（待定）。
四、公司各部门和员工办理财会事务，必须遵守本规定。
第二章、制度细则：●财务工作岗位职责●财务管理工作●支票管理（含其它银行票据）●现金管理●会计档案管理●个人借款管理●日常费用审批及报销流程●费用报销的相关标准●采购流程及采购付款流程●销售流程及销售收款流程●发票管理●成本核算的管理●固定资产的管理第三章、财务工作岗位职责：一、会计负责组织本公司的下列工作：1、对整个账务处理数据的准确性监督和负责，包括会计凭证、报表、往来、原材料﹑库存商品、现金、银行、票据、费用等。
2、进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。
3、负责对内（公司高层）、对外（税务局、工商等其它需要报送报表的行政机关）报表的编制和报送，并负责对数据进行解释，及财务分析的编制。
4、对公司各种经营考核的基础数据取得正确性进行监督和负责。
5、协调本部门与公司内部其它部门的关系。
6、协调公司财务与外部相关部门的关系，包括税务局、银行及其它相关行政单位、往来企业。
7、负责各种与财务有关的证件的办理及年审。
8、建立健全经济核算制度，利用财务会计数据进行经济活动分析。
9 、承办公司领导交办的其它工作。
二、会计的主要工作职责是：1、按照国家会计制度的规定、记账、复账做到手续完备，数字准确，账目清楚，原始单据的审核、现金的监督。
2、负责核对往来账务及清理。
3、原材料，产成品，半成品，库存商品总账的登记，指导库房管理员进行库存商品二级账的登记，保证账账、账实﹑账证、账表相符。
4、负责固定资产、固定资产清理等账务的处理，实行固定资产分类管理，保证固定资产增加、减少、报废、封存、手续齐全，并进行账务处理。
5、负责税务资料的编报、整理、装订、并妥善保管，做到查有实据。
6、按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，提出合理化建议，当好公司参谋。
7、妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表和其它会计数据。
三、出纳的主要工作职责是：1、认真执行现金管理制度。
2、严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不得坐支现金不认白条抵压现金。
做到日清月结，做到账实相符。
3、建立健全现金出纳各种账目，严格审核现金收付凭证，负责本公司与银行之间各种款项的原始票据的传递工作。
4、严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须经总经理签字后，方可生效。
5、积极配合银行做好对账、报账工作。
6、配合会计做好各种账务处理。
7、根据审批过的付款申请单，及时保证付款的办理。
并将相关付款凭证及时转到会计处，以便及时入账。
8、在收款后，根据公司的要求，填写资金日报表后将收款原始单据转到公司会计处，以便及时入账，银行电汇的把电汇、手续费单转到会计，收取现金的，将现金收据的记账联转交会计入账冲减应收账款。
9、负责公司发票的开据和及时发送。
10、完成公司领导交办的其它工作。
第四章、财务工作管理：一、会计年度自一月一日起至十二月二十五日止二、会计凭证、会计账簿、会计报表和其它会计数据必须真实、准确、完整，并符合会计制度的规定。
三、财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并将审核的原始凭证编制记账凭证。
会计、出纳员记账，都必须在记账凭证上签字。
四、财务工作人员应当会同总经理办公室专人定期进行财务清查，保证账簿记录与实物、款项相符。
五、财务工作人员应根据账簿记录编制会计报表上报总经理。
会计报表每月由会计编制并上报一次。
会计报表须会计签名或盖章。
六、财务工作人员对本公司实行会计监督。
财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。
七、财务工作人员发现账簿记录与实物、款项不符时，应及时向总经理报告，并请求查明原因，作出处理。
财务工作人员对上述事项无权自行作出处理。
八、财务工作应当建立内部稽核制度，并做好内部审计，根据我们公司的实际情况，以财务部自查为主。
出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权和债务账目的登记工作。
第五章、支票管理（含其它银行票据）：一、支票由出纳员保管。
支票使用时须有“支票领用单”，经总经理批准签字，然后将支票按批准金额封头，加盖印章、填写日期、用途、登记号码、领用人在支票领用上签字备查。
二、支票付款后凭支票存根入账，发票由经手人签字、财务进行核对（购置物品由保管员签字）、总经理批准审批。
填写金额要无误，完成后交出纳人员。
原支票领用人在“支票领用单”及登记簿上注销。
三、财务出纳收取客户支票时，应识别填写等基本错误，在12小时内到银行进账处理，及时查清是否到款，对无效支票联系客户进行换票处理，同时上报会计。
所有操作要求做好支票及相关票据收、支、换记录。
第六章、现金管理：一、公司可以在下列范围内使用现金：1、员工工资、津贴、奖金。
2、个人劳务报酬。
3、出差人员必须携带的差旅费。
4、结算起点以下的零星支出。
5、总经理批准的其它开支。
6、现金结算起点定为100元，结算规定的调整，由总经理确定。
二、除本规定第一条外，财务人员支付个人款项，超过使用现金限额的部分，应当以支票支付；确需全额支付现金的，经会计审核，总经理批准后由出纳支付现金。
三、公司固定资产、办公用品、劳保、福利及其它工作用品应采取转账结算方式，尽量减少现金的使用。
四、日常零星开支所需库存现金应按照常规现金支付量备用，超额部分应存入银行。
五、财务人员支付现金，可以从公司库存现金限额中支付或从银行存款中提取，不得从现金收入中直接支付（即坐支）。
因特殊情况确需坐支的，应事先报经总经理批准。
六、财务人员从银行提取现金，应当填写《现金支票使用申请表》，并写明用途和金额，由总经理批准后提取。
七、公司职工因工作需要借用现金，需填写《借款单》，经主管经理签字确认、会计审核；交总经理批准签字后方可借用。
超过还款期限而未归还的借款，在其当月工资中扣还。
八、符合本规定第一条的，凭发票、差旅费单及公司认可的有效报销或领款凭证，经手人签字，会计审核，总经理批准后由出纳支付现金。
九、发票及报销单经总经理批准后，由会计审核，经手人签字，金额数量无误，填制记账凭证。
十、差旅费及各种补助单（包括领用单），由总经理授权的部门领导签字，会计审核时间、天数无误后填制凭证，交出纳员付款，办理会计核算手续。
.十一、无论何种汇款，财务人员都必须有审核过的《汇款通知单》，分别由经手人、采购部主任、总经理签字。
会计审核有关凭证。
十二、出纳人员应当建立健全现金账目，逐笔记载现金收付。
账目应当日清日结，每日结算，账款相符。
第七章、会计档案管理：一、凡是本公司的会计凭证、会计账簿、会计报表、会计文件等其它有保存价值的数据，均应归档。
二、会计凭证应按月、按编号顺序每月装订成册，标明月份、季度、年起止、号数、单据张数，由会计及有关人员签名盖章（包括制单、审核、记账、主管），由总经理指定专人归档保存，归档前应加以装订。
三、会计报表应分月、季、年报、按时归档，由公司财务部负责保管，并分类填制目录。
四、会计档案不得携带外出，凡查阅、复制、摘录会计档案，须经总经理批准。
第八章、借款管理部分：一、适用范围：1、需要出差到外地的员工2、需要集中办公用品，零星采购的其它物资3、其它需要的临时性借款二、操作流程：1、所有的个人借款都必须有当事人提出申请，经主管部门经理或者主管部门经理授权部门主任签字批准，到公司财务审核有无未归还借款并签署意见，然后上报公司总经理审批。
2、当事人凭获的批准后的正式借款单，到财务出纳处领取借款，出纳在借款单据上“现金付讫”印章，并交给会计做财务凭证入账！3、还款时，将借款归还到出纳处，出纳向还款人开收据，出纳将收据记账联加盖“现金收讫”章后交到会计处，会计据此做记账凭证，冲减借款人的借款！4、借款当事人办完相关业务后，应及时归还或者按公司费用报销的相关规定进行报销，以便及时冲减个人借款，仍有未归还借款的当事人严禁再行借款，其个人借款在报请公司总经理同意后，从其本人工资中予以扣除，工资不足于归还借款的，在以后月份的工资中予以扣除抵账，直至将个人借款归还完毕。
三、要求：1、通过公司财务支付每一笔资金，都必须有总经理签字后方可支付。
2、借款当事人必须按照借款用途使用资金，不得挪做它用；否则，按情节严重程度追究相关当事人的责任。
3、每个月底公司各部门要会同财务部门清理个人借款。
对逾期未还，未报者，重报者，最后发送报销催办单仍未报销者，作为个人在公司借款信誉度，限制其个人借款，对违犯公司报销纪律的，应报请公司总经理进行严肃处理。
第九章，日常费用审批程序及报销流程：一、每月费用报销正常截止日期为每个月25日，每月25日以后的费用随下月费用一起报销。
二、报销费用票据有当事人按{差旅费/通讯费/业务招待费/办公费用等}各个类别分别粘贴，并提供该期间所报费用的费用明细表，详细写明发生费用具体情况，不允许在原始票据上填写比较敏感的报销事由，报销粘贴单相关事项的填写及相关人员的签名必须用黑色签字笔或者黑色墨水钢笔签字，严禁使用圆珠笔填写签字。
涉及出差补贴的，仍按公司以前公布的相关政策进行执行。
三、粘贴完毕后先报请部门主管经理审批，再由公司会计审核票据的真实性/合法性并签字确认，最后再报送总经理审批，当事人把签字完毕的费用票据交到财务会计处，会计据此编制记账凭证，会计把编制完毕的记账凭证转交给出纳，有财务出纳通知当时人办理领款手续！四、为了进行合理的税务筹划，报销费用中应控制“业务招待费”的报销比例。
在需要发生业务招待费时，由部门经理提出申请，经总经理审批后方可进行业务招待费的支出，招待餐费应另附单据写明招待人员或者用铅笔在费用粘贴单上写明原因，待报销完毕后用橡皮擦去！另附属对“业务招待费”费用项的说明：发生的各种餐费，烟酒，礼品费，娱乐费等等。
五、报销费用业务流程图：报销人整理粘贴票据→部门经理签字审核→会计审核真实性/合法性→总经理签字审批→会计做记账凭证入账→出纳付现！六、出差归来需要报销的员工，应按上述要求粘贴原始凭证，在出差归来三日内按上述要求进行报销，逾期未报销的费用一律不得报销！第十章、费用报销的相关标准：一、加班、夜班、值班和误餐费的规定：1、法定节日（春节、劳动节）因工作需要加班，按下列公式计发放：基本工资/天×300%×加班天数（以国家规定为准）2、法定假日以外平时因工作需要加班，按下列公式计发加班费：基本工资/天×150%×加班天数（以国家规定为准）3、员工加班要从严控制，事前报总经理经理批准、办公室备案。
