红字增值税普通发票报备

发票作废和开具红字发票的操作步骤解发票作废和开具红字发票是财务管理中常见的操作流程，它们在处理错误或退货等情况下起着重要作用。

本文将详细介绍发票作废和开具红字发票的具体步骤，以帮助读者更好地理解和应用。

一、发票作废的操作步骤发票作废是指撤销原先已开具的发票，并在文书记录中作废标记，以表明该发票已无效。

一般情况下，发票作废的操作步骤如下：1. 核对发票信息：在进行发票作废之前，首先要核对需要作废的发票的相关信息，包括发票代码、发票号码、开票日期等。

确保所作废发票的准确性。

2. 编制发票作废申请单：根据公司内部的规定，编制发票作废申请单。

申请单中需包含被作废的发票信息、作废理由、申请人等必要信息，并经相关负责人签字确认。

3. 提交申请单并备案：将申请单提交给负责登记发票的部门或人员，由其进行备案并记录发票作废的流程。

4. 发票作废确认：发票作废申请经过审核后，相关负责人进行作废确认。

确认完成后，在系统中进行作废登记，并在纸质发票上加盖作废章。

5. 归档：将发票作废申请单及相关的纸质发票进行归档。

这是为了防止后续查询或审计工作中的需要而保留相关的记录。

通过以上步骤，发票作废的流程就完成了。

接下来，我们将介绍开具红字发票的操作步骤。

二、开具红字发票的操作步骤开具红字发票是指对原先已开具的发票进行冲红处理，并重新开具一张新的发票来代替。

下面是开具红字发票的具体步骤：1. 核对原发票信息：首先要核对原发票的相关信息，包括发票代码、发票号码、开票日期等。

确保红字发票与原发票信息一致。

2. 编制红字发票申请单：根据公司内部规定，编制红字发票申请单。

申请单中需包含原发票信息、冲红原因、申请人等必要信息，并经相关负责人签字确认。

3. 冲红申请审批：将红字发票申请单提交给相关负责人进行审批。

审批流程一般包括财务审核、税务审核等环节。

4. 系统操作：通过财务系统或税务系统进行冲红操作。

根据系统的不同，具体操作步骤可能有所变化，但一般要求填写冲红原因、发票信息、冲红金额等信息。

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新手如何红冲发票？别着急看了保证会。

现在国家新的政策，发票包括增值税专用发票和普通发票红冲，不需要去税务局和专管员那里，自己在金税盘开票系统里就可以独立操作。

第一：普通发票的销售退货，红冲1当月退货红冲，当月收到退货单位的发票，当月可以直接作废，不需要红冲，这里要注意的是一定要收到发票在作废，以防万一。

2隔月普通发票红冲：直接点击发票填开（和正常开发票一样），然后点击菜单栏上的红字，如下图：直接输入发票代码和发票号码就可以了，要连续输入2次，确认。

发票代码是发票左上方的数字：发票号码是发票右上方的数字：如下图：输入发票代码和号码后，直接出现一个红字发票，金额和日期和前面你开具的普通发票一模一样，就是红色的，确认无误后，直接点打印，普通发票的隔月红冲就做好了.第二：增值税专用发票的作废和红冲1增值税专用发票的作废：同普通发票的作废是一样的，当月可以直接作废，作废的时候要收到退回的发票，确认没有没认证，这个很重要，如果对方已经认证了，你在作废，就出问题了，一定确认对方没有认证，才作废。

2增值税专用发票隔月的红冲：首先打开开票软件，点击菜单栏上”红字发票信息表“，第一行：如下图：这里注意的是，有2种退货，一个是已经抵扣的发票退货红冲，一个是没有抵扣的发票的退货红冲，先说没有抵扣的发票的退货发票红冲没有抵扣的发票退回红冲，由销售方自己进行红冲，购买方只需要把发票退给销售方就可以。

一般以防万一最好让退货方出一个文件保存。

第一步：销售方收到退回的发票，选择，销售方申请。

在图上选择销售方申请，然后，输入发票的代码和，发票的号码，下一步，然后会跳出一个红字发票的信息，和开具的发票是一样，然后点击右上角，打印的按钮。

然后放一个空白的A4纸，打印出来。

然后关闭第二步：回到增值税发票税款开票软件系统里，点击菜单栏上”红字发票信息表“，选择第二行，（注意别选错，前面是选择第一行）会出现下图：前面第一步操作打印过后，这里会出现第一步操作的数据，看到数据后，选择上传按键，，上传后，在信息状态里显示--审核通过后，关闭第三步，开具增值税红字专用发票方法：点击开票软件—发票管理—增值税专用发票填开选择对应的红字发票信息表，红字发票自动生成，点打印即可开具红字发票。

开红字发票流程一、申请开红字发票的条件。

在开红字发票之前，首先需要确定是否符合开具红字发票的条件。

根据税务局的规定，以下情况可以申请开具红字发票：1. 错开发票，在开具蓝字发票后，发现开票内容有误，需要更正的情况下可以申请开红字发票；2. 退货退款，在客户退货或者退款的情况下，需要开具红字发票进行退款处理；3. 纳税人自身原因，如纳税人因为自身原因需要更正发票内容，可以申请开具红字发票。

二、开红字发票的申请流程。

1. 准备申请材料，在申请开红字发票之前，需要准备好相关的申请材料，包括原始蓝字发票、更正原因说明、申请表等；2. 填写申请表，根据税务局的要求，填写完整的申请表格，并在申请表上注明需要更正的内容及原因；3. 提交申请材料，将准备好的申请材料提交至当地税务局或者指定的办税服务厅；4. 审核和批准，税务局会对申请材料进行审核，审核通过后会批准开具红字发票；5. 开具红字发票，在税务局批准后，可以按照规定程序开具红字发票，并及时将红字发票交给客户或者进行相应的退款处理。

三、注意事项。

在申请开红字发票的过程中，需要注意以下几点：1. 申请材料的准备要充分，确保填写的内容准确无误；2. 在填写申请表时，要清楚说明需要更正的内容及原因，以便税务局审核时能够快速审批；3. 提交申请材料后，要及时关注税务局的审核进度，确保能够及时获得批准；4. 在开具红字发票时，要按照税务局的规定程序进行操作，确保红字发票的合法性和有效性。

四、结束语。

开红字发票是企业日常经营中不可避免的环节，正确的操作流程和注意事项能够帮助企业避免不必要的税务风险，保障企业的合法权益。

希望本文所述的开红字发票流程对您有所帮助，如有任何疑问，请及时咨询当地税务机关或者税务专业人士。

开具红字通知单来源：日期：2012-03-08(一)开具红字增值税普通发票报备单所需资料1、因货物的质量问题发生销货退货或销货折让，需分别提供有关入库单或相关折让合同资料和相对应的蓝字发票全联次复印件（查验原件），如为现场申请，需提供《开具红字普通发票报备单》（下载）并加盖公章；2、发票内容开错需提供开错发票全联次复印件（查验原件），如为现场申请，需提供《开具红字普通发票报备单》（下载）并加盖公章，另需提供情况说明（注明发票代码号码，冲红原因，加盖公章）。

（二）开具《红字增值税专用发票通知单》所需资料2、发票内容开错需提供开错发票的复印件（查验原件），如为现场申请，需提供《开具红字普通发票报备单》（下载）并加盖公章，另需提供情况说明（注明发票代码号码，冲红原因，加盖公章）。

（二）开具《红字增值税专用发票通知单》所需资料《开具红字增值税专用发票申请单》3份 ,并区分以下情况进行相应处理: 1 .因专用发票抵扣联、发票联均无法认证的，由购买方填报《开具红字增值税专用发票申请单》（以下简称申请单），并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，主管税务机关审核后出具《开具红字增值税专用发票通知单》（以下简称通知单）。

购买方不作进项税额转出处理。

2.购买方所购货物不属于增值税扣税项目范围，取得的专用发票未经认证的，由购买方填报申请单，并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，主管税务机关审核后出具通知单。

购买方不作进项税额转出处理。

3 .因开票有误购买方拒收专用发票的，销售方须在专用发票认证期限内向主管税务机关填报申请单，并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，同时提供由购买方出具的写明拒收理由、错误具体项目以及正确内容的书面材料，主管税务机关审核确认后出具通知单。

销售方凭通知单开具红字专用发票。

4 .因开票有误等原因尚未将专用发票交付购买方的，销售方须在开具有误专用发票的次月内向主管税务机关填报申请单，并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，同时提供由销售方出具的写明具体理由、错误具体项目以及正确内容的书面材料，主管税务机关审核确认后出具通知单。

浙江增值税红票操作流程一、红票的概念增值税红票,又称增值税专用缴款书,是纳税人在未开具增值税发票的情况下,可以用于抵扣进项税额的一种税收凭证。

红票必须由税务机关统一印制、监制,用于代替增值税发票的情况。

二、红票的使用范围1. 购买农产品。

对于购买农民和农业合作社的农产品,可以开具红票作为进项税额抵扣凭证。

2. 小规模纳税人购买商品、加工修理修配劳务。

小规模纳税人可以开具红票作为进项税额的凭证。

3. 购买旧货。

对于购买个人住房以外的用于生产经营的旧货,可以开具红票。

4. 其他经税务机关认可的情况。

三、红票的开具流程1. 纳税人向主管税务机关申请购买红票。

2. 税务机关根据纳税人的实际情况,核定红票的购买数量。

3. 纳税人凭税务机关的介绍信,到指定地点购买红票。

4. 在购买应税农产品或劳务时,向对方开具红票。

5. 对方收到红票后,到税务机关办理兑现。

6. 纳税人在申报增值税时,将红票金额作为进项税额抵扣。

四、红票的特点1. 红票只能在规定的范围内使用,不得买卖或用于其他用途。

2. 红票金额较小,一般情况下限额在5000元以下。

3. 红票由专门的税务机关统一印制,具有较高的防伪性能。

4. 红票必须经税务机关认可和核销后,才能作为进项税的抵扣凭证。

五、开具红票的注意事项1. 红票内容必须真实,不得伪造虚报。

2. 开具红票时,应详细填写交易项目、金额等内容。

3. 收到红票的一方,应及时到税务机关办理兑现。

4. 红票的开具应符合税务机关的相关规定。

5. 开具红票后,应妥善保管,以备税务检查。

开具红字发票的相关流程1.1增值税专票开具红字发票，进入软件，点击发票管理—红字发票管理—增值税专票红字信息表填开（如图1）图11.2根据企业自身情况填写发票信息以及对应的蓝字发票代码和发票号码,点击下一步。

（如图2）图21.3在红色发票信息表填开界面。

对于购买方申请，购方信息自动带出不可修改，其他项需要手工填写。

对于销售方申请但数据库中无对应蓝字发票信息的，销方信息自动带出不可修改，需手工填写其它各项信息。

对于销售方申请且数据库中有对应蓝字发票信息的，系统会自动填写信息表信息如图3所示，确认无误后点“打印”按钮，系统保存此张红字发票信息表，并弹出打印预览界面，如图4所示。

图3图41.4已经填写完成的红字信息表，纳税人可以通过两种方式申请审核处理：一种是通过打印、导出方式，到税务机关进行办理；另一种方式，可以直接使用“上传”按钮，联网进行上传，税务机关进行自动或手动审核，上传提示“校验成功”之后，可以直接在“增值税专票红字信息表审核下载”中下载审核通过的信息表开具红字发票。

点击“上传”之后的页面如图5图6所示图5图61.5在下载完信息表后，点击进入发票管理—发票填开管理—增值税专用发票填开。

点击上方的负数按钮，选择导入开具。

选择下载的信息表（文件名为16位数字）如图7图7注：优先使用联网上传下载的方式进行开具红字发票。

企业在上传红字信息表时，一定要确保计算机能正常连接服务器。

（服务器地址和端口的设置方法详见远程抄报地址设置方法文件）2.1增值税普通发票开具红字发票，进入软件，点击发票管理—发票填开管理—增值税普通发票填开，在界面上方点击负数按钮，输入两次发票代码和发票号码，点击下一步，如图8注：增值税普通发票开具红字发票时，同样需要计算机能够连接到服务器。

（服务器地址和端口的设置方法详见远程抄报地址设置方法文件）如有其他问题，联系百旺金赋石景山工作人员。

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现在国家新的政策，发票包括增值税专用发票和普通发票红冲，不需要去税务局和专管员那里，自己在金税盘开票系统里就可以独立操作。

第一：普通发票的销售退货，红冲1当月退货红冲，当月收到退货单位的发票，当月可以直接作废，不需要红冲，这里要注意的是一定要收到发票在作废，以防万一。

2隔月普通发票红冲：直接点击发票填开（和正常开发票一样），然后点击菜单栏上的红字，如下图：直接输入发票代码和发票号码就可以了，要连续输入2次，确认。

发票代码是发票左上方的数字：发票号码是发票右上方的数字：如下图：输入发票代码和号码后，直接出现一个红字发票，金额和日期和前面你开具的普通发票一模一样，就是红色的，确认无误后，直接点打印，普通发票的隔月红冲就做好了.第二：增值税专用发票的作废和红冲1增值税专用发票的作废：同普通发票的作废是一样的，当月可以直接作废，作废的时候要收到退回的发票，确认没有没认证，这个很重要，如果对方已经认证了，你在作废，就出问题了，一定确认对方没有认证，才作废。

2增值税专用发票隔月的红冲：首先打开开票软件，点击菜单栏上”红字发票信息表“，第一行：如下图：这里注意的是，有2种退货，一个是已经抵扣的发票退货红冲，一个是没有抵扣的发票的退货红冲，先说没有抵扣的发票的退货发票红冲没有抵扣的发票退回红冲，由销售方自己进行红冲，购买方只需要把发票退给销售方就可以。

一般以防万一最好让退货方出一个文件保存。

第一步：销售方收到退回的发票，选择，销售方申请。

在图上选择销售方申请，然后，输入发票的代码和，发票的号码，下一步，。

红字发票申请单操作流程1、申请单填开主要功能：在开票系统V6.13中填开红字发票申请单。

操作步骤：【第一步】进入“发票管理”界面，点击“红字发票申请单/申请单填开”菜单，弹出红字发票申请单信息选择界面，如图1-1所示。

图1-1 红字发票申请单信息选择【第二步】在红字发票申请单信息选择界面中可以选择两种方式：购买方申请和销售方申请。

1、购买方申请由购买方申请开具红字专用发票，根据对应蓝字专用发票抵扣增值税销项税额情况，分已抵扣和未抵扣两种方式：（1）当选择已抵扣时，只要选择发票种类后，不需要填写对应蓝字发票代码和发票号码，点“确定”进入填开界面。

（2）当选择未抵扣时，应根据实际情况选择对应的具体未抵扣原因后，选择发票种类，并填写对应蓝字发票代码和号码，点“确定”进入填开界面，如图1-2所示。

图1-2 购方红字发票申请单填开界面2、销售方申请对于销售方申请开具红字发票申请单时，应选择“销售方申请”，根据实际情况选择理由后，并填写对应蓝字发票代码和号码，点“确定”按钮后，如果数据库中有对应蓝字发票，则弹出如图1-3所示的界面，查看信息无误后点击“确定”按钮进入申请单填开界面，如图1-4所示。

图1-3对应的正数发票票面信息图1-4销方红字发票申请单填开界面【第三步】对于购买方申请，需要在图1-2所示红字发票申请单填开界面中，手工填写纳税人信息、商品信息和申请理由等信息。

对于销售方申请且数据库中有对应蓝字发票信息的，系统会自动填写申请单信息如图1-4所示，对于销售方申请但数据库中无对应蓝字发票信息的，需手工填写各项信息。

确认无误后点“打印”按钮，系统保存此张红字发票申请单，并弹出打印界面，如图1-5所示。

图1-5红字发票申请单打印界面说明：1、申请单中的商品数量和金额必须为负数；申请单中的金额与税额的计算方法与开票界面计算方法一致。

2、一张申请单上最多可以开具8行商品信息。

3、在红字发票申请单填开界面中，对于购买方申请的情况，商品信息可以直接手工输入，也可以从商品编码库中选择。

关于红字增值税发票开具有关问题的公告为进一步规范纳税人开具增值税发票管理，现将红字发票开具有关问题公告如下：一、增值税一般纳税人开具增值税专用发票（以下简称“专用发票”）后，发生销货退回、开票有误、应税服务中止等情形但不符合发票作废条件，或者因销货部分退回及发生销售折让，需要开具红字专用发票的，按以下方法处理：（一）购买方取得专用发票已用于申报抵扣的，购买方可在增值税发票管理新系统（以下简称“新系统”）中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》（以下简称《信息表》，详见附件），在填开《信息表》时不填写相对应的蓝字专用发票信息，应暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出，待取得销售方开具的红字专用发票后，与《信息表》一并作为记账凭证。

购买方取得专用发票未用于申报抵扣、但发票联或抵扣联无法退回的，购买方填开《信息表》时应填写相对应的蓝字专用发票信息。

销售方开具专用发票尚未交付购买方，以及购买方未用于申报抵扣并将发票联及抵扣联退回的，销售方可在新系统中填开并上传《信息表》。

销售方填开《信息表》时应填写相对应的蓝字专用发票信息。

（二）主管税务机关通过网络接收纳税人上传的《信息表》，系统自动校验通过后，生成带有“红字发票信息表编号”的《信息表》，并将信息同步至纳税人端系统中。

（三）销售方凭税务机关系统校验通过的《信息表》开具红字专用发票，在新系统中以销项负数开具。

红字专用发票应与《信息表》一一对应。

（四）纳税人也可凭《信息表》电子信息或纸质资料到税务机关对《信息表》内容进行系统校验。

二、税务机关为小规模纳税人代开专用发票，需要开具红字专用发票的，按照一般纳税人开具红字专用发票的方法处理。

三、纳税人需要开具红字增值税普通发票的，可以在所对应的蓝字发票金额范围内开具多份红字发票。

红字机动车销售统一发票需与原蓝字机动车销售统一发票一一对应。

四、按照《国家税务总局关于纳税人认定或登记为一般纳税人前进项税额抵扣问题的公告》（国家税务总局公告20XX年第X号）的规定，需要开具红字专用发票的，按照本公告规定执行。

一、报告概述尊敬的税务局领导：我单位于近期发生了一批因业务调整和开票错误导致的增值税普通发票红冲情况。

根据《中华人民共和国增值税暂行条例》和《中华人民共和国税收征收管理法》的相关规定，现将有关情况报告如下，并恳请贵局审批予以退税。

二、具体事项1. 发票红冲原因（1）业务调整：在销售过程中，因市场变化或客户需求调整，部分产品销售计划有所改变，导致原开具发票需进行红冲处理。

（2）开票错误：在开具发票过程中，由于操作失误或系统故障，导致部分发票开具信息错误，需进行红冲处理。

2. 红冲发票金额及税率本次红冲发票共计XXX张，涉及金额共计人民币XXX万元，其中增值税税额为人民币XXX万元。

红冲发票税率均为13%。

3. 已缴纳的税款根据《中华人民共和国增值税暂行条例》及其实施细则，我单位已按照规定缴纳了相关税款。

截至本报告提交之日，已缴纳的税款总额为人民币XXX万元。

三、退税申请1. 退税依据根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第五十一条：“纳税人超过应纳税额缴纳的税款，税务机关应当立即退还；纳税人发现多缴税款的，可以向税务机关申请退还。

”2. 退税金额本次红冲发票涉及的退税金额为人民币XXX万元。

3. 退税账户我单位已在贵局登记了银行账户，退税金额将直接划入该账户。

四、相关证明材料1. 增值税普通发票红冲清单2. 纳税人识别号及纳税人名称3. 银行账户信息4. 已缴纳的税款凭证5. 其他相关证明材料五、申请事项1. 请贵局审核本次退税申请，如符合条件，请予以批准。

2. 请贵局尽快办理退税手续，将退税金额划入我单位银行账户。

3. 如有其他需要补充的事项，请及时告知我单位。

六、结语我单位将严格遵守国家税收法律法规，确保纳税行为的合规性。

本次退税申请真实、合法，恳请贵局予以审批。

如有需要，我单位将积极配合贵局进行调查核实。

特此报告。

单位名称：____________________法定代表人：__________________联系电话：__________________电子邮箱：__________________报告日期：__________________。