财政税收和纳税人

要点阐述1、财政税收和纳税人（1）国民收入的分配与财政国民收入的分配财政收入和支出财政的巨大作用（2）税收与纳税人税收及其基本特征我国税收的性质和作用依法纳税是公民的基本义务2、银行和储蓄者（1）我国的银行银行的产生银行的分类及其职能银行的业务和作用建立健全社会信用体系（2）公民的储蓄存款储蓄及其作用债券与商业保险策略技巧1、财政(1)财政的含义财政是国家对社会产品的分配，它包括财政收入和财政支出两个方面。

(2)财政收入与支出①国家通过税、利、债、费四种形式，组织收入，筹集资金，形成财政收入。

同时国家又要对集中起来的财政资金进行分配，形成财政支出。

②财政支出的具体内容是：用于经济建设支出，科学、教育、文化、卫生事业支出，行政管理和国防支出，债务支出和其他支出。

通过财政支出，国家的各种职能才得以实现。

③财政收支关系有三种情况：收大于支，有节余，意味着财政资金没有得到有效地运用，如果节余过多，对经济建设和社会发展不利。

收支相等，是最理想的状态，意味着财政资金得到了最充分地利用。

支大于收，形成财政赤字，意味着财政支出要依靠借债来维持。

④不能笼统地说财政赤字是有害还是有利。

一般说来，财政赤字过大会引发通货膨胀；但近年来，我国运用适度的财政赤字对于扩大内需、拉动经济增长、平衡社会总需求与总供给等都具有重大的现实意义。

(3)财政的作用①国家通过财政可以有效地调节资源配置。

②国家通过财政可以促进经济的发展。

③财政可以有力地促进科学、教育、文化、卫生事业的发展。

④财政有利于促进人民生活水平的提高。

⑤财政是巩固国家政权的物质保证(4)影响财政收入的因素①充分发挥财政的作用，关键是大力增加财政收入。

②财政收入主要受经济发展水平和分配政策的制约。

其中经济发展水平对财政的影响是基础性的。

③要增加财政收入，必须努力发展经济，增强国家的综合经济实力；另外还受分配政策的制约，并非国家财政收入越多越好，应统筹兼顾，综合考虑。

2、税收及纳税人(1)税收的含义税收是国家为实现其职能，凭借政治权力，依法无偿取得财政收入的基本形式。

财政税收工作存在的问题及深化改革建议财政税收是指国家收取和管理经济活动中所得税、消费税、企业所得税、个人所得税等各种税费的工作。

税收不仅是财政收入的主要来源，也是治理国家的重要手段和经济调控的重要工具。

然而，在财政税收工作中还存在一些问题，需要深化改革。

一、存在问题1.税制不够完善。

我国税收体系虽然逐步完善，但仍存在征收范围窄、税种单一、税率过高等问题。

2.征税方式不够灵活。

税法和税收管理方法的限制使征税方式缺乏足够的灵活性，无法适应经济活动快速变化的需求。

3.税收征收过程复杂化。

税收征收的程序繁杂，对纳税人的财务管理和审核增加了额外的压力，也令检查和管理效率低下。

4.行政干预程度严重。

政治压力和社会利益常常会对税务干预产生很大的压力，造成了有些企业被强制缴纳过高的税费。

二、深化改革建议1.完善税收法律体系。

建立符合市场需求和国际规则的税收体系，完善征税范围并降低税率，以改善企业税负和提高税收的效率。

2.推进税收管理现代化。

加强智能化技术和信息化应用，减少人为因素的干扰和纠缠，并加强数据共享和信息协调，提高税收管理的效率和公平性。

3.创新征税方式。

从政府角度出发，应不断完善税负评估、征收服务以及信息公开等服务管控方式，为纳税人提供更为灵活的征税政策。

4.加强社会监督。

通过机制性的校核、监督来实现税务机关职能的开展，规范税收征收的行为、操作和流程，从而保障企业与纳税人的权益。

综上，税收作为国家收入的重要来源，对于一个国家来说是至关重要的。

但是，当前财政税收工作中仍然存在着一些问题。

未来，需要进一步深化改革，完善税收法律体系、推进税收管理现代化、创新征税方式、加强社会监督等措施，以促进税收的平衡和有序发展，提高税收的公平和效率。

高一必修二政治第五课财政税收和纳税人第一节国民收入的分配与财政一、国民收入的分配1、国民收入的含义国民收入一在社会总产品中，扣除已消耗的生产资料，余下的那部分净产品，用货币表示就是净产值。

国民收入是新创造的社会财富。

2、增加国民收入的根本途径是采用新技术，提高劳动生产率。

3、国民收入的实际用途积累：扩大再生产(主要部分)、非生产性基本建设和社会物资储备。

消费：个人消费(主要部分)和公共消费4、正确处理积累与消费的关系(1)在生产发展、国民收入增加的基础上，积累和消费部分都应当有所增长。

积累的最低限是使生产规模有所扩大，积累的最高限是保证人民的消费水平有所提高。

(2)积累基金和消费基金必须同国民收入的物质构成相一致。

一方面，积累基金必须同社会增加的生产资料相一致。

另一方面，消费基金必须同全社会的消费资料相一致。

(3)必须正确处理国家、企业、个人三者之间的关系。

二、财政收入和支出1、财政的含义含义：财政就是国家的收入和支出特点和本质：特点是以国家为主体，凭借政治权力；本质上是一种分配关系2、预算和预算体系国家财政是通过预算实现的。

国家预算——经过一定的法定程序批准的国家年度计划。

计划在批准前称为预算草案；计划执行的结果称决算。

国家预算的总体结构状况称为预算体系。

在我国国家预算由中央预算和地方预算组成。

3、财政收入含义：国家通过一定的形式和渠道集中起来的资金形式：税、利、债、费。

农村税费改革：(1)地位：是党、国家为切实减轻农民负担，规范农村税费制度，从根本上治理对农民的各种收费，保护和调动农民积极性而作出的•项重大决策，是关系到农民增收、农业发展和农村稳定的大事。

(2)必要性：长期以来，各种形式的乱收费加重了农民的负担，挫伤了农民的积极性，通过税费改革，把向农民征收的款项以税的形式统一下来。

由于税收具有固定性，不经国家批准不能随意变更，这样就能有效地制止种各种面对农民的乱收费，从而达到减轻农民负担，调动农民积极性的目的。

税收的名词解释财政学税收是财政学领域中一个重要的概念，指的是政府收取纳税人的钱财来满足公共支出和社会福利的需求。

税收作为一种财政手段，在现代国家中起着不可忽视的作用。

在本文中，将通过解释税收的含义、税收的分类和税收的作用等方面来探讨税收在财政学中的重要性。

首先，税收是指政府按照法律规定从纳税人身上征收的一种财政收入。

纳税人可以是个人或者组织，包括个人所得税、企业所得税、增值税等各种形式。

税收是政府获取财政收入的主要途径之一，用于满足公共支出和社会福利的需要。

税收的征收是依据法律规定的程序和要求进行的，这也是税收的合法性和正当性的体现。

税收可以根据征收的方式和对象进行分类。

按照征收方式可以分为直接税和间接税。

直接税是指纳税人直接按照自己的收入或财产状况向政府缴纳的税款，如个人所得税和企业所得税。

间接税则是指税负最终由消费者承担的税，如增值税和消费税。

按照征收对象可以分为个人税和企业税。

个人税是指个人按照自己的收入或财产状况向政府缴纳的税款，如个人所得税和财产税。

企业税则是指企业按照其利润和经营状况向政府缴纳的税款，如企业所得税和营业税。

税收在财政学中具有多重作用。

首先，税收是一种经济调节手段，通过税收政策的调节，可以对经济运行进行宏观调控，实现经济增长和稳定。

例如，通过调节个人所得税率和企业所得税率，可以刺激个人和企业的消费和投资行为，促进经济增长。

其次，税收是财政收入的重要来源，用于满足政府的公共支出，包括教育、医疗、基础设施建设等各个领域。

税收的收入来源广泛，可以保证政府公共支出的可持续性和稳定性。

此外，税收还可以用于调节财富分配，通过税收政策的设计，可以实现财富的再分配，促进收入公平和社会公正。

最后，税收还可以用于改善环境和推动可持续发展。

例如，通过征收环境税，可以对污染排放行为进行限制和惩罚，促进环境保护和可持续发展。

总之，税收作为财政学中的一个重要概念，是政府获取财政收入和满足公共支出需要的主要手段。

财政税收对市场经济发展的作用财政税收是国家为了筹措财政收入而向纳税人征收的一种金钱或实物。

对于市场经济发展来说，财政税收起着至关重要的作用。

财政税收不仅是国家运行的支撑，也是市场经济的调节器和促进者。

本文将从财政税收对市场经济发展的作用进行分析。

财政税收对市场经济发展的作用在于为国家提供资金支持。

国家通过税收征收，可以获得一定的财政收入，用于支撑国家的经济建设和社会治理。

这些资金可以用于基础设施建设、社会福利支出、教育医疗等公共事业的发展，为市场经济提供了必要的支持。

财政税收也可以用于调节收入分配，促进社会公平和稳定，从而为市场经济的健康发展提供有利条件。

财政税收对市场经济发展的作用在于实现宏观经济调控。

通过税收政策的调整，国家可以灵活地调节经济运行，达到稳定经济增长、控制通货膨胀、促进就业等宏观经济目标。

通过减税降费来刺激消费，通过增值税的调整来影响生产成本，通过个税的调整来调节收入分配等手段，可以有效地引导市场经济的运行，实现经济的平稳增长和结构优化。

财政税收对市场经济发展的作用在于促进企业发展和创新。

税收政策的调整可以影响企业的生产经营行为，通过减税和税收优惠政策，鼓励企业增加投资、扩大生产规模、提高技术水平和产品质量，推动企业创新和发展。

税收政策也可以限制不合理竞争和资源浪费，促进企业良性竞争和健康发展，为市场经济的健康发展提供良好的环境。

财政税收对市场经济发展的作用在于提高政府的治理能力。

通过税收征收和管理，政府可以加强对经济社会的监管和服务，在资源配置、环境保护、社会治理等方面发挥更加积极的作用。

税收政策的透明和公平也可以提高政府的诚信度和公信力，增强政府的执政能力和管理水平，为市场经济的稳定和发展提供有力支持。

财政税收对市场经济的发展具有重要的意义和作用。

通过税收征收和管理，国家可以为市场经济提供资金支持、实现宏观调控、促进企业发展和创新、提高政府治理能力等多方面的支持和保障。

但我们也要看到税收政策过度紧缩可能会对市场经济发展产生不利影响。

财税知识点总结大全财税知识在现代社会中显得尤为重要，它关系到每个人的切身利益，也关系到国家和社会的繁荣稳定。

因此，了解和掌握一些财税知识是非常必要的。

本文将对财税知识进行全面总结，希望能够帮助读者对财税知识有更清晰的认识和了解。

一、财税基础知识1. 什么是财税？财税是指财政和税收的总称。

财政是指一个国家或地方政府通过税收、政府支出、债务和财政政策实现国民经济的调控和管理。

税收是指政府依法对纳税人征收的财政性收入。

2. 税种概念税种是指按征税对象、征税方式和税收性质划分的不同税收形式的总称，主要包括直接税和间接税。

直接税是指税务机关直接向纳税人征收的税收，如个人所得税、企业所得税等。

间接税是指税务机关通过销售者向消费者征收的税收，如增值税、消费税等。

3. 税务主体和纳税人税务主体是指可以依法征收税收的国家机关。

纳税人是指依法应当缴纳税金的单位和个人。

4. 税收政策税收政策是国家对税收进行调整的方针、政策和措施。

税收政策的目的是促进国民经济的发展，调节国民经济的结构，实现财政收支平衡和社会公平。

5. 税收管理税收管理是指国家对税收活动进行管理和监督的工作。

税收管理的目的是保证国家税收的正常征收和使用。

6. 财政支出财政支出是指政府在预算内按照财政收入的安排和预算体系的规定，用以满足国家发展和公共服务需要的支出。

7. 预算管理预算管理是政府对公共财政收支进行全面控制和管理的一种方法。

二、个人财税知识1. 个人所得税个人所得税是指个人从各种来源取得的所得，依法缴纳的税收。

个人所得税的计算主要包括综合计税和分类计税两种方式。

2. 社会保险社会保险是指国家依法设立的一种社会保障体系，通过社会化的方式，以缴费形式筹措资金，向参保者提供养老、医疗、失业、工伤、生育等方面的经济保障。

3. 财产税财产税是指对个人财产或财产权利进行征税的税收。

4. 消费税消费税是指政府对生产或者流通中的销售额进行征收的税收。

5. 增值税增值税是一种多级分税制度，对企业向下游销售商品和提供劳务的增值额进行征税的税收。

财政税收和纳税人专题复习王择亮张立敏一、知识网络构建财政税收和纳税人(一)国民收入的分配与财政国民收入的分配社会总产品的含义国民收入的含义按最终用途,国民收入分为两部分积累和消费的关系正确处理积累和消费的关系财政收入和支出财政的含义预算的含义财政收入的形式财政支出的分类财政收支平衡的含义财政的巨大作用有效地调节资源配置促进经济的发展促进教育、科学、文化、卫生事业的发展促进人民生活水平的提高是巩固国家政权的物质保证(二)税收与纳税人税收及其特征税收的含义税收的基本特征违反税法的四种行为我国税收的性质和作用税收的性质税收的作用依法纳税是公民的基本义务纳税人的含义是否成为纳税人由什么决定我国的几个主要税种公民应该具有纳税人意识93二、命题预测1.考查财政收入和支出、财政的作用、财政赤字等知识,考查我国的财政政策和我国经济的宏观调控,了解财政在经济发展中的地位和作用。

2.结合我国个人所得税的调整和有关我国税收增长的材料,分析我国税收的性质、作用和在经济运行中的意义。

3.运用GDP、国民收入等数值来展现我国经济的巨大发展,明确我国社会主义特色的经济发展道路。

4.结合十一五规划、中央一号文件、中央经济工作会议等材料,综合运用财政、税收、金融等方面的知识,说明加快经济结构调整、建设创新型国家,发展农村经济、增加农民收入,解决三农问题,促进经济发展,解决分配不均、实现共同富裕,建设和谐社会,加快全面建设小康社会的途径和意义。

5.结合农村税费改革、增值税改革、财政补贴、个人所得税改革等社会热点问题考查税收、财政、金融的作用和地位。

6.结合公民自觉纳税和一些违反税法的现象,考查有关纳税人的知识。

三、热点材料与考点链接1.十六届五中全会强调要推进财政税收体制改革。

在十一五规划中指出要实行有利于增长方式转变、科技进步和能源资源节约的财税制度。

完善增值税制度,实现增值税转型。

统一各类企业税收制度。

实行综合和分类相结合的个人所得税制度。