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出纳实战攻略一、选择题阿拉伯数字1的中文大写是（壹 ）。
城市维护建设税的计税依据是（增值税、消费税、营业税的总额）。
出纳工作的回避要求中，需要回避的直系亲属不包括（三代以上旁系血亲以及配偶关系）。
出纳工作的基本原则是（内部牵制原则）出纳工作的内容不包括（会计档案保管）。
出纳工作移交表不包括（固定资产移交表）。
出纳人员的配备形式不包括（多岗多人）。
出纳人员对货币资金收入的处理中，不包括（付款审批）。
出纳人员对货币资金支出的处理中，不包括（收入退回）。
出纳人员可以登记的账簿有（库存现金日记账）出纳人员现金的提取业务不包括（审批）。
单位从其银行结算账户支付给个人银行结算账户的款项，应向银行提供付款依据的情形是（每笔超过5万元）。
单位银行结算账户中，只能开一个账户的是（基本存款账户）。
当前我国流通的人民币是（第四套、第五套人民币，以第五套人民币为主）。
对出租房产取得的租金收入对应的房产税，应计入的会计核算科目为（其他业务成本）。
工资薪金的个人所得税纳税申报是在（次月7日内申报）。
关于记账凭证的填制，正确的是（凭证应按顺序编号）。
关于商业汇票结算的基本规定，下列表述不正确的是（商业汇票一律记名，不允许背书转让）。
关于现金出纳凭证实质上的审核中，表述不正确的是（审核凭证填写是否符合规定）。
关于现金出纳凭证形式上的审核中，表述不正确的是（审核经济业务是否符合国家有关法规）。
关于银行本票结算的基本规定，表述正确的有（银行本票见票即付）。
记录库存现金或银行存款增加业务的记账凭证是（收款凭证）。
记账凭证的基本要素：①记账凭证名称、②日期、③编号、④内容摘要、⑤会计分录、⑥所附原始凭证的张数、⑦有关人员签章、⑧张账符号。
记账凭证的基本要素不包括（原始凭证）。
假钞鉴别的常用技巧不包括（颜色识别）。
可以领购使用增值税专用发票的是（增值税一般纳税人）。
临时存款账户有效期最长不得超过（2年）。
企业出纳人员登记现金日记账的依据是（记账凭证）。
出纳考试题一、单项选择题（共10题，每题1分）1、出纳工作的基本原则是（）A、内部牵制原则B、权责发生制原则C、配比原则D、实质重于形式原则2、同城和异地均可使用的转账结算方式有（）A、支票B、汇兑C、信用卡D、托收承付3、我国现行税收体系，按其性质和作用分，属于流转税类的是（）A、个人所得税B、资源税C、关税D、增值税4、属于国税局征收的税种为（）A、营业税B、房产税C、印花税D、消费税5、工资薪金的个人所得税纳税申报是在次月（）日内申报A、7日B、15日C、10日D、20日6、支票的有限期限为（）A、15天B、10天C、30天D、一个月7、下列不是我国现行货币面值的是（）A、100元B、50元C、20元D、30元8、阿拉伯数字1的中文大写是（）A、壹B、壶C、贰D、孛9、人民币的符号为（）A、￥B、＄C、￡D、§10、原始凭证的保管期限为（）A、10年B、20年C、5年D、15年二、多项选择题（共10题，每题2分，少答每一个选项0.5分，错选、多选不得分）1、出纳工作的职能是（）A、收付职能B、反映职能C、监督职能D、管理职能2、单位银行结算账户的种类有（）A、基本账户B、一般账户C、专用账户D、临时账户3、下列属于商业汇票的是（）A、银行本票B、银行承兑汇票B、银行汇票D、商业承兑汇票4、记账凭证的种类有（）A、现金凭证B、收款凭证C、付款凭证D、转账凭证5、出纳人员的配备形式有（）A、一人一岗B、多人多岗C、一人多岗D、一岗多人6、原始凭证的审核内容主要包括（）三个方面A、真实性B、完整性C、程序性D、合法性7、出纳人员的可以登记的账簿有（）A、收入明细账B、总账C、库存现金日记账D、银行日记账8、现金管理的原则为（）A、收付合法原则B、收付两清原则C、钱账分管原则D、日清日结原则9、账簿按其性质和用途分类，可分为（）A、日记账B、分类账C、备查账D、订本账10、对账的内容为（）A、账证核对B、账表核对C、账账核对D、账款核对三、对错题（共10题，每题2分）1、出纳人员可以登记的账簿为总账（）2、小规模纳税人可以开具增值税专用发票（）3、清点核对并开出单据后，再发现现金短缺或假钞的，应由出纳人员负责（）4、出纳人员在收取现金时，无论是什么款项都可以收取，不用对其合法性负责（）5、填写支票的日期应以阿拉伯数字填写（）6、开具发票的时候应在发票上盖上发票专用章（）7、中国银行负责监督、检查银行结算账户的开立和使用。
凭证的整理和装订方法凭证不仅是记录经济业务，登记帐薄的依据。
而且是本单位的重要经济档案和历史资料，这些档案资料是单位日后了解经济活动情况、调查工作、明确责任的证明，必须妥善整理和保管，要做到既安全、完整、又查阅方便。
凭证由档案部门或指定的专人保管，出纳不负责这项工作，但是，出纳所经办的记帐凭证和原始凭证，应由出纳员负责整理、装订，以便归档，因此，这里只就出纳所使用的凭证说明其整理和装订方法。
一、凭证的整理出纳员根据收款凭证和付款凭证记帐后，必须逐日逐张逐页对原始证进行加工整理，给汇总装订成册打下良好的基础。
原始凭证整理工作，应做到以下几点：1、对面积较小而又零散不易直接装订的原始凭证，如汽车票、火车票、电车票，市内交通票，为了装订方便，应先用小票粘贴单粘贴起来。
粘贴时，应注意以下几点：（1）小票粘贴单面积以不超过本单位记帐凭证的大小幅度为宜。
（2）粘贴票据的胶水或浆糊不宜过多，以防凹凸不平。
（3）将小票据铺开，舒展平整，进行分类，同类、同金额的粘在一起，粘贴时可移位重叠，但应露出金额数字，不能完全重叠覆盖。
（4）粘贴小票据，应先从上边开始，对齐上沿，自右至左依次移位重叠粘贴，贴满一行，再依次粘贴下一行。
（5）小票据过多，一张粘贴单不够粘贴时，可用另一张或数张进行粘贴，每张粘贴单应注明票据张数和金额，以便加总计算。
（6）火车票、汽车票等厚纸板类型的票据，应将票面金额一层轻轻撕下，平铺粘贴。
2、对于面积较大而又超过记帐凭证大小的原始凭证，不宜粘贴应先用大头针或圆形针钉在一起，待装订时再取掉，以防脱水或浆糊层数过多，妨碍装订。
3、对面积稍微超过记帐凭证大小的原始凭证，应按记帐凭证大小，先自下向上折叠，折叠的部分，下折应在上沿以下，右折应在左沿以后，如果对齐上沿和左沿，装订后便无法翻阅。
4、对于面积超过记帐凭证大小两倍或两倍以上的原始凭证，应将原始凭证的下沿对齐记帐凭证的下沿折叠，并将原始凭证的左，下方折成三角形，再对齐记帐凭证的下沿折叠，重复两次，然后，将原始凭证的左边一次或多次折叠，以不对齐记帐凭证的左沿为宜，这样在装订后，就不会影响翻阅。
第一天看出纳讲究专业第一章出纳总则——丁是丁，卯是卯1.1 看会流程出纳工作的具体流程是什么？1.出纳的工作（1）办理银行存款和现金领取。
（2）负责支票，汇票，发票，收据管理。
（3）做银行账和现金账，并负责保管财务章。
（4）负责报销差旅费的工作。
①员工出差分借支和不可借支，若需要借支就必须填写借支单，然后交总经理审批签名，交由财务审核，确认无误后，由出纳发款。
②员工出差回来后，据实填写支付证明单，并在支付证明后面贴上收据或发票，先交由证明人签名，然后由总经理签名，进行实报实销，再经会计审核后，由出纳给予报销。
（5）员工工资的发放。
2.出纳工作细则（1）工作事项及审验等程序。
（2）失误防范及纠正程序。
3.现金收付（1）现金收付的，要当面点清金额，并注意票面的真伪。
若收到假币予以没收，由责任人负责。
（2）现金一经付清，应在原单据上加盖“现金付讫章”。
多付或少付金额，由责任人负责。
（3）把每日收到的现金送到银行。
4.不得“坐支”（1）每日做好日常的现金盘存工作，做到账实相符。
做好现金结报单，防止现金盈亏。
（2）一般不办理大面额现金的支付业务，大额支付用转账或汇兑手续。
特殊情况需审批。
员工外出借款无论金额多少，都须总经理签字，批准并用借支单借款。
若无批准借款，引起纠纷，由责任人自负。
5.银行账处理（1）登记银行日记账时先分清账户，避免张冠李戴。
开汇兑手续。
（2）每日结出各账户存款余额，以便总经理及财务会计了解公司资金运作情况，以调度资金。
每日下班之前填制结报单。
（3）保管好各种空白支票，不得随意乱放。
（4）公司账务章平时由出纳保管。
每日下班后上交账务章。
6.报销审核（1）在支付证明单上经办人是否签字，证明人是否签字。
若无，应补。
（2）附在支付证明单后的原始票据是否有涂改。
若有，问明原因或不予报销。
（3）正规发票是否与收据混贴。
若有，应分开贴。
（4）支付证明单上填写的项目是否超过3项。
若超过，应重填。
（5）大、小写金额是否相符。
出纳工作交接内容清单出纳工作交接内容清单出纳工作交接是常有的事，那么出纳工作交接有哪些内容?今天店铺为你整理了出纳工作交接清单，希望对你有用。
出纳工作交接内容篇1一、出纳工作交接的作用出纳人员因故不能在原出纳岗位工作时，必须按有关规定和要求办理好工作的交接手续，搞好工作的移交。
通过交接，可以明确工作责任，便于接办的出纳人员熟悉工作，也有利于发现和处理出纳工作和资金管理工作中存在的问题，预防经济责任事故与经济犯罪的发生。
?交接后，如发现移交人在交接前经办的出纳业务有违反财务会计制度和财经纪律的，仍应由移交人负责;交接后，移交前的未了事项，移交人仍有责任协助接交人办理。
二、移交前的准备工作为了使出纳工作移交清楚，防止遗漏，保证出纳交接工作顺利进行，移交的出纳人员在办理交接手续前，要做好以下准备工作：?1.已经受理的经济业务，尚未填制会计凭证的，应当填制完毕。
?2.尚未登记的账目，应登记完毕，并在最后一笔余额后加盖经办人员印章。
3.整理应该移交的各项资料，对未了事项写出书面材料。
?4.出纳日记账与现金、银行存款总账核对相符，现金账面余额与实际库存现金核对一致，银行存款账面余额与银行对账单核对无误。
如有不符，要找出原因，弄清问题所在，加以解决，务求在移交前做到相符。
?5.编制移交清册，列明应当移交的会计凭证、账簿、报表、印章、现金、有价证券、支票簿、发票、文件、会计资料和物品等内容。
?实行会计电算化的单位，从事该项工作的移交人员还应当在移交清册中列明会计软件及密码、会计软件数据磁盘(磁带等)及有关资料、实物等内容。
??三、移交的内容由于各单位的具体情况不同，所以，出纳交接的具体内容也不可能完全一样。
但是，从大的方面来看，出纳的交接应包括以下一些基本内容：?1.会计凭证(原始凭证、记账凭证)、会计账簿(现金日记账、银行存款日记账等)、相关报表(出纳报告等)。
?2.现金、银行存款、金银珠宝、有价证券和其他一切公有物品。
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出纳如何审核原始凭证及注意事项-出纳实务，如何做出纳
出纳如何审核原始凭证及注意事项
对原始凭证进行审核，是确保会计数据质量的重要措施之一，也是会计机构、会计人员的重要职责。
原始支出凭证审核方法
由于原始支出凭证是反映和记录经济业务发生的书面证明，也是明确经济责任，并作为财会人员付款和编制记帐凭证的依据，为了维护财经纪律和确保会计核算的质量，财会人员必须严格审核之。
那么，应从哪些方面审核呢？
（一）审核要素
在确认原始支出凭证是财政、税务部门允许使用的发票、收据、车船票以及内部自制凭证等反映经济业务发生书面证明有效的基础上，根据《会计基础工作规范》规定，进行其基本要素构成的完备性检查。
即审核凭证的名称；凭证填制日期和编号；接受单位名称；经济业务内容；数量、单价和金额；填制凭证单位名称及经办人的签名并盖章等。
（二）审核抬头
主要审核凭证上的抬头是否与本单位名称相符，有无添加、涂改的现象。
如果不符，应查清为什么在本单位报销，防止把其他单位或私人购物的发票拿来报销。
（三）审核号码、开票日期、报销日期
首先审核同一单位出具的凭证，其号码与日期是否矛盾。
如果同一单位出具的凭证较多，可以通过摘录排序发现之。
例如：某单位开出的14667号发票的日期是1997年9月，而同本中14682号发票的开具日期则为1997。
会计核算应注意事项
1 .会计科目设置必须符合国家统一的XX会计制度的规定（合法性），满足财政部门预算与决算工作的需要（相关性），满足学校财务管理实际工作需要（实用性）。
2 .出纳会计收款或付款后，应及时登记现金日记账、银行日记账，并将原始凭证及时移交给记账会计，并作好凭证移交登记工作。
原始凭证每周星期五之前传递一次，当月收付款凭证必须在月末最后一天移交完毕。
3 .记账会计录入记账凭证时，核算会计应对报销凭证等原始凭证进行复核（记账会计事后审核）。
边审核，边录入，边登记账簿。
4 .录入记账凭证时，对会计业务事项的描述，应在凭证“摘要”栏作简明额要的填写。
摘要内容应与原始凭证的业务事项、会计科目的内含相一致。
5 .会计业务归类、核算口径等会计处理方法，前后各期应当保持一致，不得随意变更。
6 .会计稽核岗应对记账会计录入的会计凭证、会计分录，包括会计科目设置及使用情况，逐笔逐条审核。
7 .每月会计凭证录入完毕并经稽核会计审核后，记账会计应及时记账、出报表。
会计报表月报时间为次月10日前。
会计报表包括资产负债表、收入费用表、费用明细表。
实用文档会计凭证样本格式1、现金支票银行现金支票存根(湘)ⅩⅣ00000000附加信息出票日期年月日单位主管会计银行现金支票(湘) ⅩⅣ00000000 出票日期(大写) 年月日付款行名称：收款人：出票人账号2、转账支票银行转账支票存根(湘)ⅩⅣ00000000附加信息出票日期年月日银行转账支票(湘) ⅩⅣ00000000 出票日期(大写) 年月日付款行名称：收款人：出票人账号：单位主管会计用途上列款项请从我账户内支付出票人签章复核记账用途上列款项请从我账户内支付出票人签章复核记账本支票付款期限十天本支票付款期限十天3、银行进账单银行进账单（回单） 1年月日4、银行汇票申请书银行汇票申请书(存根)1第号5、银行汇票6、银行本票申请书银行省分行签发银行本票申请书(存根) 17、银行本票8、商业承兑汇票商业承兑汇票（卡片）1出票日期：年月日汇票号码此联承兑人存查9、银行承兑汇票银行承兑汇票（卡片） 1出票日期： 年 月 日 汇票号码此联承兑行留存备查，到期支付票款时作借方凭证附件10、银行承兑协议银行承兑协议（存根） 111、信汇凭证银行信汇凭证（回单） 1委托日期年月日12、电汇凭证银行电汇凭证（回单） 1 □普通□加急委托日期年月日13、托收凭证托收凭证（受理回单） 1委托日期： 年 月 日此联作收款人开户银行给收款的受理回单14、现金缴款单现金缴款单 （回单）1NO ：缴款日期： 年 月 日 编号：15、增值税专用发票省增值税专用发票No00000000发票联校验码：开票日期：年月日第一联：发票联购买方核算采购成本和增值税进项税额的记账凭证收款人：复核：开票人：销货单位：16、货物运输业发票公路、内河货物运输业统一发票发票联发票代码000000000000发票号码00000000开票日期：第一联发票联付款方记账凭证承运人盖章：开票人：17、普通裁剪发票省裁剪发票存根联①销售方存根备查18、旅差费报销单旅差费报销单部门：填报日期年月日附单据共张主管部门审核填报人实用文档19、收料单收 料 单 1供货单位：此联验收留存验收： 保管： 记账： 制单：20、领料单领 料 单 1 （领料部门留存）领料单位： 凭证编号： 用途： 年 月 日 发料仓库： 发料人： 领料单位负责人： 领料人：21、限额领料单限额领料单 1（领料部门）领料部门：第号：生产计划部门供销部门仓库22、产品出库单产品出库单 1存根联主管记账保管员23、财产物资报废单财产物资报废单部门：年月日①存根联填表人：审核人：24、财产物资盘存单财产物资盘存单单位名称：盘存时间：年月日编号：财产类别：存放地点：财产责任人：盘点人签章：实物保管人签章：25、账存实存对比表账存实存对比表盘点人签章：会计签章：26、现金盘点报告表现金盘点报告表单位名称：年月日分析原因：审批意见：盘点人签章：出纳签章：27、材料发出汇总表发出材料汇总表年月日部门：单位：元28、职工薪酬计算表职工薪酬计算表（①留存）审核制单实用文档29、记账凭证记账凭证30、凭证封面凭证封面主管装订31、凭证封底实用文档。
原始凭证是出纳整理吗
对的,原始凭证是出纳整理的.
原始凭证应分类整理,从收支两条线来处理,使得业务更清晰明了.
1、每张记账凭证后边都应该附有相应的原始凭证,除期末结转和红字冲销可以不附有原始凭证.但业务较多,原始凭证较多,导致不方便贴在记账凭证后面,那么原始凭证可以单独装订整理,但记账凭证上需要标明原始凭证的所装订位置编号或序号,以方便查找.
2、对于业务量较少或原始凭证较少的,就一笔一笔的来处理,使得账务记录更清晰,不要为了省事,月末或一段时间进行汇总处理.
3.最后把每月的按顺序编号的凭证按厚薄装订成册.
凭证分类:
它可以分为两大类:即原始凭证和记账凭证.所谓原始凭证,又称单据,是在经济业务事项发生或者完成时填写的,用来证明经济业务事项已经发生或者完成,以明确经济责任并用作记账原始依据的一种凭证,它是进行会计核算的重要资料.
所谓记账凭证,是指会计人员根据审核无误的原始凭证及有关资料,按照经济业务事项的内容和性质加以归类,并确定会计分录,作为登记会计账簿依据的会计凭证.在整个会计核算过程中,会计凭证是第一个关口,如果使用的凭证是虚假的或者是不合法的,那么整个会计核算就不可能是真实的.
出纳在使用企业内部单据应注意什么问题?
在日常工作中,出纳可能会收取一些现金,必然会开具收款收据.对于非ERP等系统制作的收据,应该由会计人员在使用前登记,并保证编号是连续的,作废的必须全部联次保留.系统制作收款收据的,删除、修改、作废的权限应该严格控制,并且应定期或不定期检查收款收据操作记录,如发现有删除、修改、作废,必须查明原因并登记.。
XXX有限公司会计工作交接管理办法1.1会计工作交接概述会计工作交接，是指会计人员在工作调动、因故离职或临时离岗等情况下，与接管人员办理交接手续的一种工作程序。
会计工作交接，是会计基础工作的重要内容，办理好会计工作交接，可以使会计工作前后衔接，保证会计工作连续进行，同时也便于分清移交人和接管人的责任。
1.2会计工作交接范围会计人员在发生以下变动情况时，应办理会计工作交接手续：（一）调离本单位、在单位内部调离会计工作岗位或离职；（二）会计工作岗位变动；（三）因病、公出或其他原因临时离岗或临时离岗后恢复工作的,根据工作需要应进行工作交接的；（四）单位撤销、合并、分立和改变隶属关系；（五）其他应当办理会计工作交接的情况。
1.3会计工作交接总体要求（一）接管人员接管移交人员会计岗位之时为会计交接基准时点。
移交人员负责会计交接基准时点之前已受理会计事项的处理，并对已处理的会计事项负责。
接管人员负责会计交接基准时点之前移交人员未了的和会计交接基准时点之后发生的会计事项的处理，并对其处理的会计事项负责。
（二）移交人员未履行完毕会计工作交接手续前，不得离开原会计工作岗位，单位不准为其办理调离或离职手续。
单位因故被撤销、合并、分立时，必须留有必要的会计人员，会同有关人员办理清理工作，编制决算并将会计档案等应移交事项移交给上级单位或其确定的接收部门。
未移交完毕，留守的会计人员不得离职。
（三）移交人员因病或其他特殊原因不能亲自办理移交的，经单位负责人、会计机构负责人（会计主管人员）批准可由移交人员委托他人代办移交，但委托人应当承担相应责任；移交人员拒绝移交的，经单位负责人批准可以指定他人代办移交，移交人员并不因此而转移其应承担的责任。
（四）移交人员对已经移交的会计凭证、会计账簿、财务报告及其他有关资料的合法性、真实性、完整性承担法律责任。
（五）交接双方和监交人员要在移交清册及其附件上签名或者盖章。
移交清册应当一式三份，交接双方各执一份，存档一份。
会计档案移交销毁清册 Standardization of sany group #QS8QHH-HHGX8Q8-GNHHJ8-HHMHGN#会计档案移交清册1、交接双方的单位负责人负责监交。
2、交接完毕后，交接双方经办人和监交人应当在会计档案移交清册上签名或者盖章。
移交单位负责人：接收单位负责人：移交单位经办人：接收单位经办人：移交时间：接收时间：3、会计档案移交清册一式三份，交接双方及单位各存一份。
《会计档案移交清册》填写说明1、顺序号：指会计档案案卷在本册案卷目录中顺次排列的序号。
2、类别：主要指会计档案的种类。
如：会计凭证、会计账簿、财务报告及其他。
3、案卷题名：指会计档案案卷的具体名称。
如：会计账簿类的总账、现金日记账等。
4、起止日期：指案卷卷内最开始启用的时间到最后终止使用的时间。
如：。
5、凭证编号：填写记账凭证的编号。
6、卷内张数：主要指综合后凭证、账簿、财务报告的页数。
7、保管期限：指案卷封面上注明的保管期限。
会计档案的保管期限一般有：永久、长期、25年、15年、10年、5年等。
8、已保管期限：指会计档案形成至移交时，已保管的期限。
9、备注：指用来说明个别案卷的某些特殊情况的记录。
如：卷内某页文件不清楚、残破、缺页漏张等，以示查阅或鉴定时特别注意。
会计档案销毁清册1、单位负责人意见：2、监销人：（1）档案机构：（2）会计机构：（3）同级财政部门：（4）同级审计部门：（国家机关销毁会计档案时，应当由同级财政部门、审计部门派员参加监销。
财政部门销毁会计档案时，应当由同级审计部门派员参加监销。
）会计档案移交、销毁须知一、各单位每年形成的会计档案，应当由会计机构按照归档要求，负责整理立卷，装订成册，编制会计档案保管清册。
当年形成的会计档案，在会计年度终了后，可暂由会计机构保管一年，期满之后，应当由会计机构编制移交清册，移交本单位档案机构统一保管；未设立档案机构的，应当在会计机构内部指定专人保管。
归档电子文件移交、接收检验登记表 TY-16-1工程说明TY-04说明：由工程施工、无损检测或监理单位分别填写。
填写工程主要内容以及开工时间、完工交接时间、重大设计变更、工程质量初评、以及无损检测、监理、工程交工技术文件编制情况等。
为加强工程资料的可追溯性，防止产生歧义，本次修订将交工技术表格中“工程编号”的含义明确如下：工程编号在开工前进行检验批划分的过程中确定（参见TY-33工程划分明细表），一般采用数字编码分级表示，它是交工技术表格内容所对应的单位工程、分部工程、分项工程、检验批编号，应填写表格内容所涵盖范围的同级编号，例如，隐蔽记录、安装记录中的工程编号应填写对应的检验批编号，工程说明中的工程编号应填写单位工程编号，主要设备及备品、备件交接清单可视交接范围填写分部或单位工程编号。
施工单位图纸会审记录TY-24施工日志TY-19施工组织设计（方案）报审表JL-A02技术交底记录TY-31工程质量保修承诺书为保证×××××××工程在合理使用年限内正常使用，×××××××建筑公司向工程业主××××××××有限公司，在工程质量保修期内作以下承诺：一、工程质量保修范围和内容：。
二、质量保修期：质量保修期从工程实际竣工之日算起。
分单项竣工验收的工程，按单项工程分别计算质量保修期。
保修期限如下：1、地基基础和主体结构工程，为设计文体规定的该工程的合理使用50年。
2、屋面防水工程，有防水要求的房间和外墙有防渗漏，为5年。
3、电气系统，给排水管道，设备安装为2年。
4、装修工程为2年。
5、仪表控制系统1年。
三、质量保修责任：1、属于保修范围和内容的项目，承包人应在接到修理通知之日后3天内派人修理。
常见原始凭证附：出纳日常工作中的常见原始凭证12、收据收据NO.000001年月日会计：记账：出纳：经手人：注：收据一般分为三联：存根联、记账联、付（交）款人联。
3、现金存款凭条中国工商银行现金存款凭条年月日4、借款单借款单借款单位：年月日公司领导：单位主管：出纳：借款人：5、差旅费报销单差旅费报销单年月日单位：元公司领导：会计主管：审核：报销人：6、库存现金盘点报告表库存现金盘点报告表年月日主管领导：会计主管：出纳：盘点人：7、转账支票8、进账单中国X X 银行进账单(收账通知) 1年 月 日 第1－01号此联是持票人开户银行交给持票人的收账通知9、银行承兑汇票银行承兑汇票出票日期汇票号码（大写）年月日第号10、贴现凭证此联收款人开户行随委托收款凭证寄付款行作借方凭证11、银行汇票申请书XX银行汇票申请书申请日期年月日第号备注科目对应科目财务主管 复核 经办12、信汇凭证中国工商银行信汇凭证（ ）委托日期 年 月 日年 月 日或取款收据 收账通知4第 号应解汇款编号14、银行存款余额调节表银行存款余额调节表编制日期: 年月日开户银行: 截止日期: 年月日银行账号: 货币单位:主管：复核: 出纳：附：往来会计日常工作中的常见原始凭证1、应收账款账龄情况表应收账款账龄情况表年月日单位：元附：成本会计日常工作中的常见原始凭证1、增值税专用发票（发票联）1400080002 XX增值税专用发票 No 00000788发票联开票日期：20X2年12月04日国税函［2014］XX 号XXXX 公司第三联:发票联购买方记账凭证收款人：出纳复核：会计1 开票人：会计2 销售方：（章）2、货物运输业增值税专用发票（发票联）3100114001 货物运输业增值税专用发票 No 88940001开票日期：20X2年12月10日发票联国税函[XXXX]XXX 号XX 印钞有限公司第三联：发票联受票方记账凭证收款人：复核人：开票人：承运人：（章）3、材料入库单（企业名称）材料入库单会计科目：供应单位：收料仓库：材料类别：发票号数：年月日编号：供应部门负责人：保管：验收：采购：4、材料领用单（企业名称）材料领用单领料单位：编号：用途：年月日发料仓库：主管：记账：领料单位负责人：领料人：发料人：5、限额领料单(企业名称)限额领料单材料类别: 编号:领料部门: 发料仓库:用途: 年月供应部门：生产计划部门：仓库：6、原材料领用汇总表原材料领用汇总表（格式1）年月日记账：复核：制单：原材料领用汇总表（格式2）年月单位:元记账：复核：制单：7、财务与保管存货库存数差异调节表财务与保管存货库存数差异调节表单位名称：会计期间：8、实物盘点明细表（基准日与盘点日为同一天）实物盘点明细表单位：盘点日期：金额单位：元单位负责人：财务负责人：监盘人：盘点人：9、实物盘点明细表（基准日与盘点日不是同一天）实物盘点明细表单位名称：盘点日期：所在仓库：复核人监盘人：盘点人：10、存货盘点结果汇总表存货盘点结果汇总表单位名称：日期：单位：元11、产成品入库单产成品入库单交货单位：年月日编号：仓库保管员：质检员：经办人：12、入库产品汇总表入库产品汇总表年月日主管：会计: 质检：保管：附：销售会计日常工作中的常见原始凭证1、产品销售出库单产品销售出库单购货单位：年月日仓库主管：发货：提货：制单：2、产品销售退货单产品销售退货单退货单位：年月日仓库主管：质检：收货：制单：3、主营业务成本明细表主营业务成本明细表年月日单位：元4、代销商品销售清单代销商品销售清单年月日代销单位（签章）：审核：制单：5、开具红字增值税专用发票信息表5、开具红字增值税专用发票信息表填开日期：年月日6、开具红字货物运输业增值税专用发票信息表开具红字货物运输业增值税专用发票信息表填开日期：年月日7、丢失增值税专用发票已报税证明单丢失增值税专用发票已报税证明单NO.注：本证明单一式三联：第一联,销售方主管税务机关留存；第二联,销售方留存；第三联,购买方主管税务机关留存。
出纳人员如何复核原始凭证
在企业里，出纳人员根据原始凭证执行报销手续，登记现金日记账和银行存款日记账时，应对执行手续的原始凭证进行复核，这就要求出纳人员在复核时执行制度、坚持原则，对内容不真实，不完整、手续不齐全、书写不清楚、计算有差错的原始凭证按处理原始凭证的要求和程序进行处理。
若会计人员既不制止、纠正，也不向单位领导提出书面意见的，要承担法律责任；对严重违法、损害国家和社会公众利益的收支应向主管单位或财政、税务、审计机关报告，接到报告的机关应及时处理。
出纳人员在复核原始凭证时，需注意以下几个问题：
（1）真实性复核。
原始凭证上注明的业务内容是经济业务的本来面目，不得
掩盖、歪曲和篡改原始情况，这就要求经济双方当事人和单位、时间、地点、内容、数量、金额都是真实的，除业务人员在原始凭证上签章之外，还要由了解该项业务的主管人员签章，由会计主管审核，才能作为据以入账的原始凭证。
（2）完整性复核。
根据原始凭证所必须具备的要素，检查原始凭证是否已填
写完整，对于有些业务，需要有旁证才可作为报账依据，对于需要旁证的原始凭证，若原始凭证不齐，则视为手续不齐全，如购货发票要附有购货名称、规格、数量明细、销货单位的出库证明单或本单位入库单，不需入库的物品，发票上应有使用证明人的签名。
