普陀区会计实帐操作

会计真账实操会计真账实操第一篇会计真账实操是指在实际会计工作中，按照规范和准则进行真实、准确、合法的记账处理和报表编制的操作步骤和技巧。

它是会计从业人员必备的基本素养，对于企业的财务管理和决策具有重要意义。

首先，会计真账实操的第一步是了解并熟悉财务制度和会计准则。

不同国家和地区有着不同的财务制度和会计准则，会计人员必须掌握所在地的财务制度和会计准则要求，才能够准确地进行记账和报表编制。

其次，会计人员需要掌握基本的会计核算知识和技巧。

会计核算是会计工作的核心内容，涉及到资产、负债、所有者权益、收入和费用等各个方面的核算。

只有掌握了基本的会计核算知识和技巧，才能够准确地核算各项经济业务，确保账目的真实性和准确性。

第三，会计真账实操要求会计人员具备良好的细心和耐心。

会计工作需要反复检查和核对，一丝不苟的态度和耐心是必不可少的。

在进行记账和编制报表时，会计人员需要仔细核对每一笔业务的金额、日期、科目等信息，确保无误后再进行录入和编制。

第四，会计真账实操还要求会计人员保持独立和诚信的原则。

会计人员必须保持独立的判断和处理能力，不受他人的影响干扰，确保账目的真实性和可靠性。

同时，会计人员要恪守诚信原则，不得故意篡改账目信息，造成财务资料的失真和不准确。

最后，会计真账实操需要会计人员不断学习和提升自己的专业知识和技能。

会计准则和财务制度在不断变化和更新，会计人员需要及时学习并适应新的变化。

此外，会计人员还应关注行业动态和财务管理的新发展，提升自己的综合能力和应对能力。

在实际的会计工作中，会计真账实操是确保财务信息真实可靠的重要保证。

只有按照规范和准则进行真实、准确、合法的记账处理和报表编制，才能够为企业的经营管理和决策提供有力的财务支持。

第二篇会计真账实操是会计人员在实际工作中运用会计知识和技巧进行正确记账和报表编制的实际操作。

它不仅要求会计人员掌握会计理论知识，还需要在实践中不断总结和积累经验，提高自己的实操能力。

会计手工账真账实操教程
结账就是在记账之后，将各账户借方发生额、贷方发生额分别进行合计，然后再结出期初余额，得出期末余额，最后画红线作结。

1.专家特别提示：余额的结算
会计所要表述的对象有资产、费用、负债、所有者权益、收入、利润六大部分。

这六大部分，按经济内容，每一部分巾有很多会计科目，相应地，有资产类科日、费用类科目、负债类科目、所有者权益类科目(注：利润科目归于所有者权益类科目，这点注意)、收人类科日，着重强调要记住的内容如下：
根据上述表述可知：资产类科日和费川类科目，账户期末余额计算如下：
期初余额借方发生额贷方发生额期末余额=(借方余额)+(借方表示增加) -(贷方表示减少)
负债类、所有者权益类、收人类科日，账户期末余额计算如下：
期初余额贷方发生额借方发生额期末余额=(贷方余额)+(贷方表示增加)- (借方表示减少)
两大群体正好相反。

上面两个期末余额计算公式务必记住，并且不能混淆，因为它们正好相反，否则会引起期末余额的计算错误，不明白其类别时，查阅前面的会计科目表。

2.画线作结
在结出账户期末余额之后，在最后一笔账目记录下，画一红线作结，若是年度结账，则画双红线作结。

会计实账教学——对账的基本内容
（一）账证核对
账证核对——是指核对会计账簿记录与原始凭证、记账凭证的时间、内容、金额是否一致，记账方向是否相符。

记账后，要将账簿记录与会计凭证进行核对，做到账证相符。

（二）账账核对
账账核对——是指核对不同会计账簿之间的账簿记录是否相符。

1.总分类账簿有关账户的余额核对
根据“资产＝负债＋所有者权益”这一会计等式和“有借必有贷、借贷必相等”的记账规则，总分类账簿各账户的期初余额、本期发生额和期末余额之间存在对应的平衡关系。

2.总分类账簿与所属明细分类账簿核对
总分类账的借、贷方本期发生额和期末余额与所属明细分类账的借、贷方本期发生额和期末余额之和应核对相符。

3.总分类账簿与序时账簿核对
主要检查库存现金总账和银行存款总账的期末余额与现金日记账和银行存款日记账的期末余额是否相符。

4.明细分类账簿之间的核对
会计部门财产物资明细分类账期末余额与财产物资保管和使用部门的有关财产物资明细分类账期末余额应核对相符。

（三）账实核对
核对会计账簿记录与财产等实有数额是否相符。

：
（1）库存现金日记账账面余额与库存现金实际库存数相核对；
（2）银行存款日记账账面余额与银行对账单的余额相核对；
（3）各种财产物资明细账账面余额与财产物资的实有数额相核对；
（4）各种债权债务明细账账面余额与对方单位的账面记录核对。

本文属于牛账网课程内容。

如何做会计实账会计实账是记录和归集企业经济业务的过程，具体包括会计凭证的填制、账务的登记和会计报表的编制等。

以下是关于如何做会计实账的详细步骤：步骤一：收集凭证会计实账的第一步是收集相关的原始凭证。

原始凭证是指记录企业经济业务的文件，如发票、收据、银行对账单等。

凭证应当按照时间顺序进行编号，并保持完整和有序。

步骤二：填制会计凭证根据收集到的原始凭证，会计人员需要根据会计准则和规定填制会计凭证。

会计凭证应当包括以下要素：日期、会计科目、借方金额、贷方金额、凭证号码等。

凭证的填制应当准确无误，遵循会计准则和规定。

步骤三：登记账簿会计凭证填制完毕后，需要将相关的账务信息登记到账簿中。

会计账簿主要分为总分类账、明细分类账和日记账。

总分类账是按照会计科目和账户进行分类，明细分类账是对各个会计科目进行明细登记，而日记账是按照时间顺序记录每一笔经济业务。

步骤四：审核凭证在登记账簿之前，需要进行凭证的审核。

凭证的审核主要是确保凭证的准确性和完整性，包括核对凭证的会计科目、金额等。

审核凭证的目的是避免错误和遗漏，保证会计账簿的准确性。

步骤五：编制财务报表会计实账的最终目的是为了编制财务报表。

根据会计准则和规定，会计人员根据登记在账簿中的账务信息，编制资产负债表、利润表和现金流量表等财务报表。

财务报表的编制应当遵循会计原则和规范，真实反映企业的财务状况和经营成果。

步骤六：备份和存档完成财务报表的编制后，会计人员需要对凭证、账簿和财务报表进行备份和存档。

备份和存档的目的是为了保证信息的安全性和可追溯性，以便日后审计和查询。

总结：做会计实账需要有一定的会计基础知识和技能，并且遵循相关的会计准则和规定。

凭证的填制、账务的登记和财务报表的编制都需要准确无误，以确保企业的财务信息的真实性和可靠性。

此外，备份和存档也是非常重要的，以保障财务信息的安全性和可追溯性。

会计手工账真账实操（原创）6根据购房发票登记固定资产明细分类账，登记完后，在购房发票的数量后打上勾。

办公大楼的残值率为千分之三，就是不管房子用了多久，直到报废，剩下的价值也应还有原价的千分之三，即：900000*0003=2700元，那么900000-2700=897300元是在使用中逐渐消耗的，她的预计使用年限为50年，即估计可用50年，那么每年消耗多少呢？897300除以50等于17946元，那么每月消耗呢？17946除以12等于1495.8元，即月折旧额为1495.8元。

门市部、仓库的明细账和办公楼一样。

接下来第5步登记科目明细账，科目明细账都是三栏式的，科目明细账就是根据记账凭证上的每一个科目都登记在账册上，借方金额就登记在借方的金额，贷方就登记在贷方的金额。

如上面的固定资产科目明细账就要登记三页，办公楼、门市部、仓库各一页，登记完后，就在记账凭证后面打个勾，表示已入账，避免重复入账。

第6步：就是登记总账。

总账也是三栏式，与科目明细账一样，所不同的是，把一个科目如固定资产一个月的借方金额合计后填在借方，一个月的贷方金额合计后填在贷方，不像科目明细账发生一笔登记一笔。

作者：coco20091025 回复日期：2009-12-5 16:53:00 383#作者：610880392 回复日期：2009-12-1 9:31:00 348#老师您好，借：银行存款货：实收资本我这个地方看不明白：即：当登记实收资本的明细账时，实收的金额不是照抄到贷方吗？为何您上面的实收资本明细账会是写在借方？非常抱歉，应该是贷方。

这位朋友真认真，边看边思考，让我感动，一般的人都很可能就是浏览一下就过了。

上面的图片不是直接扫描上去的，而是我先在EXCEL设置好格式，然后再把它转换成图片格式再上传的，在制作的过程中竟然犯了一个这么低级的错误。

以后尽量避免，这虽然是论坛，言论自由，但还是要谨慎点，否则误人子弟，罪遭千秋呀，希望各位朋友对我监督，批评指正。

财务会计实务工作全套操作流程会计工作流程如下：一，根据出纳的报销单，制作相关费用凭证。

二、根据销售合同，开具相关发票，并进行账务处理。

三、根据银行回单制作相关往来账务。

四、根据进货合同及收到的购进发票，制作成本凭证。

五、去银行打印完税凭证，制作相关税务处理凭证。

六、费用的计提与摊销：每月固定发生的计提业务，如固定资产计提折旧、水电费计提、附加税费计提等，做到不漏提也不多提；对存在需要摊销的费用如开办费、房租、无形资产摊销等每月摊销的费用，及时做好摊销分配凭证。

七、月底时，与行政部门一起制作本月工资报表，根据工资报表，进行相关账务处理。

八、最后对损益类科目核算：所有单据入账后，应认真归集当月损益类科目发生金额，将其分类转入“本年利润”科目，查看当月利润实现情况。

九、核对处理的账务凭证，核对无误后才能进行账务结转。

最后在软件中进行结账。

会计：是把企业有用的各种经济业务统一成以货币为计量单位，通过记账、算账、报账等一系列程序来提供反映企业财务状况和经营成果的经济信息。

会计是以货币为主要计量单位，运用专门的方法，对企业、机关单位或其他经济组织的经济活动进行连续、系统、全面地反映和监督的一项经济管理活动。

具体而言，会计是对一定主体的经济活动进行的核算和监督，并向有关方面提供会计信息。

出纳工作的流程1、办理银行存款和现金领取；2、负责发票、支票、汇票以及收据的管理；3、编制银行账与现金账，负责保管财务章；4、负责报销差旅费工作；5、员工工资的核实与发放。

其中，出纳报销差旅费方面应注意，员工外出回来后，应当据实填写支付证明单，并在证明单后面附上收据或发票，交由证明人签名，再交给总经理签名，实报实销，经会计审核后，出纳进行报销。

出纳工作的基本原则是什么？出纳工作的基本原则是钱账分管原则，指涉及款项和财物收付、结算及登记的任何工作，须由两人或以上分工办理，起到相互制约的作用，如现金和银行存款支付，应由会计主管人员或其授权代理人审核和批准，出纳人员付款，记账人员记账；发放工资时，工资核算人员编制工资单，出纳向银行提取现金和发放工资，记账人员记账。

会计做账流程及注意事项一、会计做账流程。

（一）审核原始凭证。

1. 真实性审核。

- 检查原始凭证日期是否真实，业务内容是否真实发生。

例如，发票上的日期应该与业务实际发生日期相符。

如果是报销差旅费，发票日期应该是出差期间的日期。

这是因为只有真实的业务对应的原始凭证才是合法有效的会计核算依据。

- 审核凭证上的单位名称、业务内容、数量、单价、金额等要素是否真实准确。

购买办公用品的发票，数量和单价相乘应等于金额，并且办公用品的种类和数量应该符合企业实际需求情况。

2. 合法性审核。

- 确保原始凭证所反映的经济业务符合国家有关政策、法令、制度的规定。

例如，企业取得的发票必须是由税务机关监制的正规发票，自制的原始凭证也必须符合财务制度的要求。

如果企业接受了虚开发票，这是违反税法规定的，会给企业带来严重的税务风险。

3. 合理性审核。

- 审核原始凭证所记录的经济业务是否符合企业生产经营活动的需要，是否符合有关的计划和预算等。

例如，企业的业务招待费支出，如果金额过大且没有合理的解释，就可能不符合企业正常的经营管理需求。

（二）填制记账凭证。

1. 确定会计分录。

- 根据审核无误的原始凭证，确定应借、应贷的会计科目及其金额。

例如，企业购买原材料，用银行存款支付，会计分录为借：原材料，贷：银行存款。

这里的原材料和银行存款是根据业务性质确定的会计科目。

2. 填写记账凭证。

- 填写日期、凭证编号、摘要、会计科目、金额等内容。

摘要应简洁明了地概括经济业务内容，如“购买办公用品”。

凭证编号要按照一定的顺序，方便日后查询和管理。

会计科目要填写准确，金额借贷方要相等。

（三）登记会计账簿。

1. 日记账登记。

- 首先登记现金日记账和银行存款日记账。

按照记账凭证的日期、凭证编号、摘要、金额等内容逐笔登记。

例如，收到客户的现金货款，在现金日记账中登记日期、凭证编号，摘要写“收到XX客户货款”，在借方登记金额。

这是为了详细记录企业现金和银行存款的收支情况，便于进行资金管理和核对。

会计帐务处理的简单流程每个财务人员都应该了解此流程会计账务处理的简单流程主要包括以下步骤：1.采集原始凭证：财务人员要根据公司的经济业务活动及其发生时的凭证材料，如收据、发票、合同等，采集原始凭证。

2.分类和登记凭证：财务人员需要按照凭证的种类、性质和金额等进行分类，并登记在账簿上。

3.填制会计凭证：根据原始凭证的内容和财务制度，财务人员需要将其转化为会计凭证，包括填写会计科目、借贷金额等。

4.审核凭证：财务人员需要对填制的会计凭证进行审核，确保凭证填写正确、完整，并符合公司财务制度和相关法规。

5.原始凭证与会计凭证的对照：财务人员需要核对原始凭证与填制会计凭证的一致性，确保会计凭证的真实性和准确性。

6.记账：在完成凭证的审核和对照后，财务人员将会计凭证记录在账簿上，包括借方和贷方金额的分录。

7.制作日记账：根据记账的结果，财务人员需要将各账户的借贷方向、金额等信息，按照时间顺序记录在日记账上。

8.过账：在记账和制作日记账后，财务人员需要将日记账上的信息过账到总分类账上，确保各账户的余额得到更新和调整。

9.制作试算表和资产负债表：根据过账后的总分类账信息，财务人员需要制作试算表和资产负债表，以及其他财务报表，反映公司的财务状况和运营情况。

10.审核和调整：财务人员需要对制作的财务报表进行审核，确保其准确性和合规性，并进行必要的调整，以反映真实的财务状况。

11.编制财务报表：根据审核和调整后的财务信息，财务人员将编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等，用于公司的内外部报告和决策。

12.年度结账：在财务年度结束时，财务人员需要进行年度结账，包括将各账户进行结转、冲销等工作，确保财务信息的完整性和准确性。

以上简单流程是会计账务处理的基本步骤，每个财务人员都应该了解并掌握，以保证公司的财务工作的顺利进行。

另外，根据公司的具体情况，可能还会有一些其他的流程和步骤需要遵循和执行。

会计实帐操作步骤《会计实帐操作步骤》一、基本动作要领1. 建账- 首先呢，要确定公司适用的会计准则，一般小企业就用小企业会计准则就行。

咱就像盖房子打地基一样，这是很重要的一步。

建账就是建立各种账簿啦，像总账、明细账、日记账这些。

你得把账页准备好，就好比给每个房间准备好墙一样。

在总账上把会计科目都写出来，包括资产类的货币资金呀，应收账款啥的；负债类的应付账款；所有者权益类的实收资本等等。

- 这里容易错的就是会计科目的顺序别搞乱了。

我之前就试过，找个科目翻半天账页，后来才发现是建账的时候科目顺序没规划好。

2. 填制凭证- 当有经济业务发生的时候就要填制凭证啦。

拿到原始凭证，像发票、收据这些。

根据经济业务内容，确定该用哪个会计科目，借记什么，贷记什么。

这就像给每一笔进出的钱找到合适的“小房间”。

例如公司买办公用品花了100元，现金支付，那就是借记管理费用- 办公费100元，贷记库存现金100元。

- 记着，原始凭证一定要齐全、合法，签字盖章都得有。

我有一次就没注意收据上少了盖章，差点就填错凭证了。

如果原始凭证有错误，能够更正的要加盖出具单位的公章。

3. 登记账簿- 凭证填制好了就开始登记账簿。

先登记日记账，按照日期顺序一笔一笔登记，可别记错日期或者金额。

然后登记明细账，根据凭证上的科目找到对应的账页登记。

比如说一笔管理费用，就在管理费用明细账相关的那页登记金额。

总账呢，就根据科目汇总表来登记，把每个科目的一个汇总金额写上去。

- 对了，登记账簿的时候，数字要写清晰，占格的二分之一。

我一开始写得歪歪扭扭的，后来看的时候都费劲。

如果一不小心写错了数字，可不能乱改，得用划线更正法，就是划一道红线，然后把正确的数字写在上面。

二、个人小技巧1. 在填制凭证的时候，可以事先把常用的会计科目代码记住。

比如库存现金是1001，这样在填制凭证的时候输入代码就很快啦，就像你打字打多了记住快捷键一样。

2. 登记账簿的时候，可以用不同颜色的笔来区分不同类型的业务。