国际贸易结算单据

国际结算（international settlement）是一项国际间债权债务关系或跨国转移资金而通过银行来完成的跨国(地区)货币收付活动。

信用工具（financial instruments）是以书面形式发行和流通，用以证明债权人权利和债务人义务的契约证书。

汇款（remittance）托收（collection）信用证（letter of credit 简称L/C）保付代理（简称保理，factoring）包买票据（forfaiting）单据（documents）国际贸易结算中使用的所有商业单据与金融单据。

商业单据（commercial documents）指的是狭义的单据。

常见的单据：发票（invoice），提单（bill of lading，简称B/L），保险单（insurance policy），附属单据（海关发票、领事发票）等国际贸易融资（international trade finance）又叫国际结算融资，指围绕国际贸易结算的各个环节发生的资金和信用融通活动。

SWIFT把银行业务分为9大类型：1.客户汇款（customer transfer）2.银行间头寸调拨（bank transfer）3.外汇业务（foreign exchange confirmation）4.托收业务（collection）5.证券业务（securities）6.贵金属和银团贷款业务（precious metal and syndication）7.信用证和保函（documentary credit and guarantees）8.旅行支票（travelers cheques）9.银行帐单处理（statements）清算（clearing）是指不同银行之间因资金的代收、代付而引起的债权债务通过票据清算所或清算网络进行清偿的活动。

清算所同业支付系统（CHIPS）是作为替代纸票据清算的一个电子系统。

也是一个贷记转帐系统。

CATALOGUE 目录•国际贸易结算方式•国际贸易结算单证•国际贸易结算中的风险及防范•国际贸易结算的未来发展趋势•单证的制作要点与注意事项定义特点适用范围030201定义01特点02适用范围03信用证定义特点适用范围保函定义特点适用范围商业发票装箱单提单保险单基本单证形式发票由卖方提供给买方的一种发票，用于确认交易条件和价格。

海关发票由海关出具的一种发票，用于证明货物的价值和种类。

领事发票由进口国领事馆出具的一种发票，用于证明货物的原产地和价值。

发票类单证1 2 3海运提单空运提单铁路运单保险单证明货物已经投保并由保险公司承保的单证。

保险凭证与保险单类似，但更为简单，通常用于小额保险。

总结词详细描述托收是一种相对简单的结算方式，但仍然存在一些风险，如钱款被追回、单据不符等。

详细描述在托收中，买方将钱款交给银行后，由银行负责将钱款交付给卖方。

但若买方后悔或出现单据不符等情况，可能导致钱款被追回或卖方无法收到钱款。

为防范这些风险，买卖双方应仔细核对单据和合同条款，确保单据准确无误。

总结词VS信用证中的风险及防范总结词详细描述保函中的风险及防范总结词详细描述电子商务的推动电子单证的趋势电子支付系统的发展03单证形式的多元化01结算货币的多元化02结算方式的多元化区域经济一体化01单一窗口的一体化02单证标准的一体化03跨境资本流动的增加数字化转型的推动准确单证是贸易双方沟通和交流的重要工具，必须保证信息的准确性和完整性。

规范单证的制作必须符合国际贸易惯例和规范，避免产生误解或不必要的纠纷。

及时单证的制作要及时，以避免延误贸易进程。

全面单证的内容要全面，包括买卖双方的信息、交易条件、货物描述等必要信息。

单证的制作要点1明确责任注意风险遵守法规保留证据注意事项。

国际贸易中常用得结算方式1、汇付(remittance)2、托收(collection)3、信用证(letter of credit)4、保函(letter of guarantee)5、备用信用证(standby letter of credit)一、汇付汇付就是指付款人通过银行或者其她途径主动将款额汇交给收款人。

在国际贸易中,通常就是由买方按约定时间与条件通过银行将约定得款项汇交给卖方。

1、1 汇付得当事人汇付通常有如下当事人:(1)汇款人(remitter),在进出口业务中通常就是进口方。

(2)收款人(payee or beneficiary) ,在进出口业务中通常就是出口方。

(3)汇出行(remitting bank) ,接受汇款人得委托,办理汇出汇款业务得银行。

通常就是进口方当地得银行。

(4)汇入行(paying bank),指受汇出行委托解付汇款得银行,因此又称解付行。

在国际贸易中,通常就是出口方当地得银行。

1、2 汇付得种类汇付得方式包括信汇(mail transfer,M/T)、电汇(telegraphic transfer,T/T)与票汇(remittan ce by banker’s draft,D/D)。

信汇就是汇出行应汇款人得申请,用航空信函得形式,指示汇入行解付一定金额得款项给收款人得汇款方式。

电汇就是汇出行应汇款人得申请,拍发加押电报或电传给汇入行解付一定金额给收款人得一种汇款方式。

票汇就是指汇出行应汇款人得申请,代汇款人开立以其分行或代理行为解付行得银行即期汇票,支付一定金额给收款人得汇款方式。

上述三种方式,付款速度与收费标准各不相同。

就付款速度,电汇最快,信汇次之,票汇最慢。

故电汇最受卖方欢迎,成为汇付得主要方式。

就收费而言,信汇、票汇较低,电汇费用较高。

1、3 汇付得业务程序信汇、电汇业务程序示意图信汇、电汇业务程序示意图信汇与电汇得业务程序相同,只就是传递委托书与支付通知书得方式不同,信汇就是以邮政航空信件方式,电汇就是电讯传递方式。

国际贸易结算票据练习题一、选择题A. 汇票B. 本票C. 支票D. 发票2. 在信用证结算方式下，受益人提交的单据中必须包括：A. 发票B. 装箱单C. 提单3. 汇票按付款时间可分为：A. 即期汇票B. 远期汇票C. 定期汇票A. 汇付B. 托收C. 信用证5. 在国际贸易中，托收业务中的风险主要在于：A. 银行信用风险B. 运输风险C. 汇率风险D. 商业信用风险二、填空题1. 国际贸易结算方式主要包括______、______和______。

2. 汇票的三个基本当事人分别是______、______和______。

3. 在信用证结算方式下，开证行承担的义务是______。

4. 托收业务中，出口商委托银行向进口商收取货款的方式有______和______。

5. 国际贸易结算中，票据的背书是指______。

三、判断题1. 汇票和本票都属于无条件支付命令。

（）2. 信用证是一种银行信用，以买卖双方的合同为基础。

（）3. 在托收业务中，银行不对单据的真实性负责。

（）4. 远期汇票的付款期限可以超过180天。

（）5. 国际贸易结算中，支票可以跨行兑现。

（）四、简答题1. 简述汇票的定义及主要种类。

2. 国际贸易结算中，信用证的主要特点有哪些？3. 简述托收业务中出口商的风险。

4. 国际贸易结算中，票据的贴现是什么意思？5. 简述国际贸易结算中银行保函的作用。

五、案例分析题1. 某出口公司向国外进口商出口一批货物，双方约定采用信用证结算。

出口公司在装运货物后，按照信用证要求准备了一套单据提交给银行。

然而，银行在审核单据时发现有一份单据上的签字不符。

请问：出口公司可能面临哪些风险？出口公司应如何处理这一情况？2. 甲公司向乙公司出口一批商品，双方约定采用D/P（付款交单）方式结算。

货物到达目的地后，乙公司发现商品存在质量问题，拒绝付款赎单。

请问：甲公司在这种情况下可以采取哪些措施？D/P方式对甲公司和乙公司各有哪些风险？六、计算题1. 某出口公司向国外进口商出口一批货物，货值为USD 100,000。

FCR在国际贸易中的应用及风险防范摘要:海运提单B/L(Bill of Lading)是国际贸易中最重要的国际运输单据及国际结算单据之一。

近几年,随着FCR(Forwarders Certificate of Receipt)的出现,以FCR代替提单进行结算的情形越来越多。

虽然同为国际结算单据,但FCR和B/L之间却有很大的区别,使用FCR存在着诸多风险,如何防范这些风险,是我们在国际贸易实际操作中应该注意的问题。

关键词:FCR 提单货物收据物权凭证风险在国际贸易实务中,作为国际结算的单据除了正式的海运提单外,现在又出现了一些外观与提单相类似、也能作为提货依据的提单变形,比如FCR。

FCR的全称是Forwarders Certificate of Receipt - 货运代理人收货证明,是国际货物运输代理协会联合会菲亚塔组织给国际货运代理人推荐使用的单据。

国际货运代理人在收到发货人交来的货物后,立即签发FCR给发货人,作为已从发货人处收到货物。

FCR与海运提单的区别我国海商法第七十一条规定:提单是指用以证明海上货物运输合同和货物已经由承运人接收或者装船,以及承运人保证据以交付货物的证明。

而对货运代理收据(以下简称FCR)则无明确规定。

经过比较,货运代理人签发的FCR和提单有相同之处,即二者均是海上货物运输合同的证明和承运人接收货物的收据。

但两者至少存在以下几点区别:①从法律效力方面来讲,提单是物权凭证,而FCR不是。

提单持有人拥有提单的同时,也拥有了提单所代表货物的所有权。

提单的转移代表物权的转移,谁拥有提单意味着谁拥有货物所有权。

而FCR是货运代理人在收到卖方发送给货运代理人的货物后签发的货物收据,只标明从卖方处收到货物,而不表明物权所有人是卖方。

②根据我国海商法的规定,提单是承运人保证据以交付货物的单证,但FCR不具有该特点。

凭提单放货是承运人应履行的义务。

按收货人进行分类,提单可分为记名提单、空白提单和指示提单三种情况。

国际贸易中常用的结算方式Modified by JEEP on December 26th, 2020.国际贸易中常用的结算方式1. 汇付（remittance）2. 托收（collection）3.信用证（letter of credit）4.保函（letter of guarantee）5.备用信用证（standby letter of credit）一、汇付汇付是指付款人通过银行或者其他途径主动将款额汇交给收款人。

在国际贸易中，通常是由买方按约定时间和条件通过银行将约定的款项汇交给卖方。

汇付的当事人汇付通常有如下当事人：（1）汇款人(remitter)，在进出口业务中通常是进口方。

（2）收款人(payee or beneficiary) ，在进出口业务中通常是出口方。

（3）汇出行(remitting bank) ，接受汇款人的委托，办理汇出汇款业务的银行。

通常是进口方当地的银行。

（4）汇入行(paying bank)，指受汇出行委托解付汇款的银行，因此又称解付行。

在国际贸易中，通常是出口方当地的银行。

汇付的种类汇付的方式包括信汇（mail transfer,M/T）、电汇（telegraphic transfer,T/T）和票汇（remittance by banker’s draft,D/D）。

信汇是汇出行应汇款人的申请，用航空信函的形式，指示汇入行一定金额的款项给收款人的汇款方式。

电汇是汇出行应汇款人的申请，拍发加押电报或电传给汇入行一定金额给收款人的一种汇款方式。

票汇是指汇出行应汇款人的申请，代汇款人开立以其分行或代理行为的银行即期，支付一定金额给收款人的汇款方式。

上述三种方式，付款速度和收费标准各不相同。

就付款速度，电汇最快，信汇次之，票汇最慢。

故电汇最受卖方欢迎，成为汇付的主要方式。

就收费而言，信汇、票汇较低，电汇费用较高。

汇付的业务程序信汇、电汇业务程序示意图信汇与电汇的业务程序相同，只是传递委托书与支付通知书的方式不同，信汇是以邮政航空信件方式，电汇是电讯传递方式。

国际贸易结算票据和结算方式一、国际贸易结算票据（一）汇票汇票是由一人签发给另一人的无条件书面命令，要求受票人见票时或于未来某一规定的或可以确定的时间，将一定金额的款项支付给某一特定的人或其指定人或持票人。

1.汇票的要项（1）“汇票”字样（Bill of Exchange)。

(2)无条件支付的命令(An Unconditional Order to Pa州若使用请求的语气或在汇票上记载付款条件，则汇票无效。

(3)出票人签章(Signature of the Drawer)。

(4）受票人名称(Name of the Drawee)：也称为付款人，是指接受支付命令的人。

往往以"To...”开头。

(5)收款人名称(Name of Payee)：收款人是汇票出票时记载的债权人。

也称为汇票的抬头，有记名抬头或指示性抬头、限制性抬头和来人抬头三种表示方式。

以下是其常见的三种表示法：Pay to A Company；ZPay to the order of A Company；ZPay to A Company or order。

(6)确定的金额(A Sum Certain in Money)：包括大写金额(Amount in Words)和小写金额(Amount＿in Figure)。

中国《票据法》规定，大刁、写金额必须一致，两者不一致的，票据无效丁若有利息条款则必须规定利率，否则该利息条款无效，而汇票本身有效。

(7)出票日期(Date of Issuance）。

(8)付款“期(Date of Payment):汇票的付款期限分为“p期与远期。

其中远期又分为定日付款、出票后定期付款、见票后定期付款和在其他事件发生后定期付款四种。

①即期也叫见票即付，英文表示为at sight或on demand等。

以下是其常见的四种表示法：On demand pay...即期支付At sight pay...见票即付On presentation pay...提示即付……Pay…付·一（当汇票未记载付款日期时，视为见票即付）②定日付款(at a fixed future date)例如：On December 1，2008。

国际贸易结算工具及方式国际贸易结算工具：票据P575商业单据或货运单据：发票、运输单据、保险单据等。

票据（金融单据）：以支付一定金额为目的的，可以自由流通转让的证券。

关于票据的分类，因各国票据立法的分歧，其分类也不完全相同。

通常有法律上和学理上两种分法。

从法律上，一般认为票据应分为汇票（Bill of Exchange, Draft）、本票(Promissory Note)和支票(Check\Cheque)三种。

一．汇票（Bill of Exchange, Draft）由一个人向另一个人签发的，要求即期或由于一定日期或在可以确定的将来的时间，向某人或其指定人或持票人无条件支付一定金额的书面的支付命令。

（一）汇票的三个基本当事人：出票人（Drawer）,即签发命令或委托付款的人，在国际贸易结算中一般为出口商或信用证中的受益人。

付款人（受票人）（Drawee,Payer）,即接收出票人命令或委托支付汇票金额的人，在国际贸易结算中，一般为进口商或信用证中的开证申请人、开证银行或付款行或承兑行。

收款人（受款人）（Payee）:即凭汇票享有受领票据金额的人，在国际贸易结算中，一般为出口商或信用证中的受益人或议付银行。

（二）汇票的分类1. 根据出票人不同，汇票可分为银行汇票和商业汇票银行汇票：（Banker’s Draft）, 指出票人和付款人均为银行的汇票。

一般用于汇付（款）业务，即票汇。

汇票由银行签发后交给汇款人，由汇款人自行寄给国外收款人向付款银行取款。

商业汇票（Trade Bill）,指由企业、商号或个人签发的，付款人可以是企业、商号、个人或银行的汇票。

在国际贸易中，出口商开立的汇票就是商业汇票。

若采用托收方式，则该汇票的付款人为进口商；若采用信用证方式，该汇票的付款人为开证行或其指定银行。

2. 依汇票是否随附单据，汇票可分为光票和跟单汇票。

光票汇票（Clean Bill）:指由出票人开立的不随附任何货运单据的汇票。