集团与分公司权限管理规定

集团下属分子公司资金账户管理制度

第一篇：集团下属分子公司资金账户管理制度

集团下属分子公司资金账户管理制度

第一章 总则

第一条 目的

为进一步规范集团下属分子公司财务管理工作，强化各分子公司银行账户管理, 保证资金安全，特制定本制度。

第二条 适用范围

本制度适用于集团各级分子公司。

第二章 银行开户设立

第三条 银行账户审批

所有分子公司的所有银行账户的开立须流程上报集团总部审批后方可办理。

第四条 银行账户类型

根据集团资金收支两条线的原则。分子公司银行账户须按用途分別开立大额账户、支出账户。

第五条 大额账户

分子公司的大额账户包括：收入账户、贷款专户。分子公司原则上只开立一个收入账户。第六条 收入账户

分子公司开立2个或2个以上收入账户的，须按功能明确区分为收入归集账户与一般收入账户。

收入归集账户用于归集一般收入户的资金，一般收入账户只用于经营收款。

分子公司只能设立一个收入归集账户 第七条 支出账户

分子公司的支出账户须按用途分别开立基本运营账户及专用支出账户。分子公司因税务需要需开立二个或二个以上基本运营账户的，须按功能明确区分为基本支出账户、纳税专用户。

基本运营账户开立原则上最多不超过3个，即基本支出账户、国税纳税专户、地税纳税专户。 第八条 结算卡管理 分子公司原则上不允许开通银行结算卡功能，经集团总部申批同意后，可开通一个银行支出账户的结算卡功能。

收入账户禁止开通结算卡功能。

第三章 银行账户印鉴管理

第九条 银行账户印鉴设立

分子公司银行账户至少预留两枚印章，即财务专用章加私人印章（或手签）。

第十条 大额账户印鉴管理

大额账户的银行预留私人印章由集团总部指定。第十一条支出账户印鉴管理

分子公司支出账户的预留私人印章为顶目公司负责人（或集团指定）。第十二条银行账户印鉴保管

银行账户财务专用章和私人印章不得由同一人保管。

（一）财务专用章

分子公司财务专用章由财务负责人保管。使用时须登记印章使用台账。

分层管理思路

（一）总部定位

总部的功能定位实现从“经营管理型”向“战略控制型”的

转变：

1、从以“指挥、协调”为导向的角色向以“监控、服务，提 供附加价值”为导向的角色转变；

2、总部职能主要集中在战略管理、风险控制、职能支持、共 性资源管理四个方面。其中，战略管理主要是解决公司整体的发 展问题和核心竞争力的培育问题，风险控制主要是解决公司的可 持续性问题，提高公司的经营质量；职能支持主要是通过总部的 职能共享和业务共享来实现公司运作效率的提高，如人力资源、 信息系统、财务系统；共性资源管理主要解决各事业部的协同性 问题，通过为事业部提供其所需的服务和其它增加价值的活动来 帮助其提高运营效率.

（二）总部“集中决策”事项

• 制定公司发展战略、战略目标分解和各事业部目标责任书下 达；

• 建立企业制度体系、基本运行规则，构建文化价值体系；

• 直接或间接从事的对外投资、对外担保、收购或企业改制、 出售资产、资产抵押、委托理财等业务；涉及到工商注册的 分支机构建设与管理。

• 知识产权管理、标准化管理、质量体系及产品认证；共性技 术研究及现有产品线外的新产品的提出、跟踪、立项、研发;

・ 人力资源战略及人员招聘、薪酬福利、职务评聘、干部任用、 绩效考核、员工关系、培训教育等基本人事政策；

・ 制订财务核算与报告制度、年度预算管理；资金调度与税务

筹划；

・ 国内营销保障中心建设与管理，公共客户管理；

・ 搭建银行按揭、融资租赁业务平台、海外进出口业务平台

・ 品牌战略制订，VI体系设计、媒体及广告计划；

・ 风险及危机管理体系构建、法律诉讼；

・ 公司基本建设项目及事业部200万元以上的更新改造项目；

・ 事业部经营审计、财务审计及干部离任审计；

・ 对总部管辖部门及人员的督察事务；

・ 共性项目招标管理；

・ 行政外联、后勤服务；

（三）总部与事业部交叉职能的分层管理

职能 涉及到交叉职能的分层管理

第1页共9页 总公司对子公司的管理制度

第一章总则

第一条为规范总公司对子公司的协调管理，帮助子公司建立和健全现代企业制度，指导子公司法人治理机构的规范运作，完善子公司管理制度，维护总公司(以下简称“总公司公司”)的合法权益，根据《中华人民共和国公司法》等有关法律、法规，以及总公司公司章程和规章制度的规定，结合公司的实际情况，特制定本办法。

第二条本办法为原则性规定，仅规定各项事务管理的权限划分，各项事务管理的具体实施程序依照总公司公司其它规章制度以及各职能部门的具体管理细则。

第三条本办法所称子公司，是指公司持有其____%以上股份，或者持有其股份在____%以下但决定其董事会半数以上成员的组成，或者能通过协议或其他安排能够实际控制的具有独立法人资格的公司。

第四条子公司应遵循本制度规定，结合公司其他内部控制制度，根据自身经营特点和环境条件，制定具体实施细则，以保证本制度的贯彻和执行。

第二章管理模式

第五条母公司对子公司的管理重点

1.派驻董事(或执行董事)、监事、高级管理人员;

2.制定子公司管理制度并监督执行;

3.决定其战略和发展规划;

4.决定其重大投资项目，并负责实施;

5.注重风险控制，加强对投资项目的管理; 第2页共9页 6.协助其开展外部资源的整合及建立系统的管理和运营体系;

7.提供任何必要的技能和资源支持，如项目开发、资金、政府关系等，并培育其建立核心竞争力;

8.实施严格的财务监控。

第六条公司通过外派代表(如董事或执行董事、监事、高级管理人员等)的形式来保障对子公司的有效管理和监督。董事或执行董事、监事、高级管理人员等直接参与子公司经营管理的外派人员在做好子公司管理工作的同时，应切实保障公司利益不受损害。

第七条公司决策权集中于公司高层，包括董事会、董事长、总经理。公司的投资部、财务部、人力资源部、纪检监察室等职能部门，承担公司对子公司的相关管理职能。

第八条下列事项，需由总公司公司决定，通过总公司公司审批同意后方可执行:

地产集团下属公司管理办法

第一章 人事管理

第一条 各下属公司组织机构设置、定岗定编方案、薪资结构体系及员工年度薪资调整方案经地产集团直管副总裁签署意见后，报地产集团董事长审批，再报集团董事局主席审批后执行。

第二条 各下属公司一把手的录用及定薪、转正定级、任免、调动、解聘等经地产集团直管副总裁签署意见后，报地产集团董事长审批，再报集团董事局主席审批后执行。

各下属公司副总经理及总经理助理（含建筑设计院、装修设计院、园林设计院各专业总/副总工程师）的录用及定薪、转正定级、任免、解聘等经地产集团直管副总裁审批，报地产集团总裁审批执行，并每月呈地产集团董事长阅。

各下属公司其他员工的录用及定薪、转正定级、内部调动、奖惩、解聘等经下属公司负责人审批后执行。

第三条 凡在集团系统被辞退、自行离职的人员，及不符合入职条件、提拔条件的人员，各公司一律不得录用、提拔，特殊情况需录用、提拔的，每月1日由地产集团人事行政中心汇总、审核，报地产集团董事长审批后执行。

第四条 员工调动

各下属公司之间及与地产集团其他单位之间的人事调动每月1日审批，其中公司副总经理及总经理助理（含建筑设计院、装修设计院、园林设计院各专业总/副总工程师）的调动报地产集团总裁审批后执行；公司其他员工的调动由地产集团人事行政中心总经理审核、审批后执行；员工调动每月呈地产集团董事长阅。

第五条 地产集团总部对下属公司员工因严重违反公司制度、指令或工作失职，从而决定给予的警告、通报批评、扣罚奖金、降薪、降职、免职、辞退等处分由地产集团直管副总裁审批后执行。

第六条 员工请假及出差

各下属公司一把手的请假由地产集团直管副总裁审批，国内出差及随行人员报地产集团直管副总裁阅，每月考勤情况由地产集团人事行政中心汇总、审核，于次月15日报地产集团董事长阅。 地产集团下属公司管理办法

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部门一把手及以上干部的请假、国内出差由上一级领导审批，其中国内出差由下属公司人事行政部于每月31日前汇总报下属公司一把手阅，并由其定期对出差人员及出差合理性进行监管。