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浅析商业银行信贷尽职调查的不足与优化商业银行信贷尽职调查是指银行在审批贷款申请时所进行的一系列调查和分析措施，旨在评估借款人的信用状况、还款能力和贷款风险，以减少不良贷款的发生。
在实际操作中，商业银行的信贷尽职调查存在一些不足之处，需要进行优化。
商业银行信贷尽职调查在信息获取方面存在不足。
当前，许多商业银行仍依赖传统的贷款审批模式，主要通过借款人提供的贷款材料、经营报表和财务报表来评估贷款申请人的信用状况。
这种信息的真实性和准确性往往难以保证。
由于信息的不对称性，借款人往往倾向于提供虚假材料，以达到获得更高贷款额度或获得贷款审批的目的。
商业银行对其他行业、市场、政策等信息的了解不够深入，无法全面评估借款人的经营环境和行业风险。
商业银行信贷尽职调查在风险评估方面存在不足。
目前，商业银行在信贷尽职调查中主要依赖静态的财务指标来评估借款人的还款能力和贷款风险。
随着市场环境和经济形势的变化，财务指标的解释力往往有限。
商业银行应该更加关注借款人的经营能力、管理水平、创新能力等因素，以全面评估贷款的真实风险。
商业银行在信贷尽职调查中应更加注重风险防范和控制，加强对借款人的贷款用途的监控和跟踪。
商业银行信贷尽职调查在人员素质和技术手段方面存在不足。
商业银行的信贷尽职调查工作需要专业的金融人才和高度的风险意识，但目前银行业普遍存在人员素质不高、决策不科学等问题。
商业银行在信贷尽职调查中应该加强对现代金融技术的运用，提高调查的科学性和准确性。
可以利用大数据分析技术对借款人的信用记录、消费习惯和社交圈进行全面分析，提供更为准确的借款人信用评价。
为了优化商业银行的信贷尽职调查工作，可以从以下几个方面进行改进。
商业银行应加强与其他相关各方的合作，共享信息资源，提高信息获取的准确性和全面性。
商业银行应加强对借款人经营环境和行业风险的了解，提高风险评估的准确性。
商业银行应加强对信贷尽职调查人员的培训和素质提升，提高人员的专业水平和风险意识。
信贷工作存在的问题及对策建议一、引言以信贷为核心的金融业务在现代经济中扮演着重要角色，它促进了企业和个人的发展，也推动了经济社会的进步。
然而，在信贷工作中存在一些问题，如不良贷款风险、信息不对称等，这给金融机构和借款人都带来了挑战。
因此，本文将从多个层面分析信贷工作存在的问题，并提出相应的对策建议。
二、信贷工作存在的问题1. 不良贷款风险：不良贷款是银行最担心的问题之一。
由于各种原因（如借款人还款能力下降、抵押物价值减少等），部分借款无法按时或完全偿还，导致银行资产规模缩水并造成损失。
2. 信息不对称：在信用评估过程中，往往存在信息不对称现象。
银行难以获取到客户真实可靠的信息，而客户又对自身情况有所隐瞒或夸大其词。
这使得银行很难判断一个借款申请是否合理和可靠。
3. 中小微企业融资难题：传统金融机构对中小微企业的贷款审批较为谨慎，存在一定的风险偏好。
但正是这一部分企业对经济增长和就业率有着重要影响，因此如何解决中小微企业的融资难题十分关键。
4. 利率过高：由于不同借款人的信用等级差异和市场供求关系，银行往往按照个案来确定贷款利率水平。
相较其他发达国家，我国信贷利率普遍较高，这使得许多在刚需、小微领域急需资金支持的人群感到压力。
三、问题对策建议1. 完善风险管理体系：银行需要加强风险管理能力，在授信过程中进行全面而科学的评估。
通过充分了解借款人情况及其相关背景信息，可以更准确地评估其还款能力，并采取相应措施避免坏账产生。
2. 引入科技手段改进信息获取：结合大数据、云计算等科技手段来提升信息获取效率与准确性，从而减少信息不对称问题。
例如建立公共数据库以及与其他机构共享客户信息，使得银行能够更全面地评估客户信用状况。
3. 推动中小微企业金融发展：建立专门的风险补偿机制和政府担保制度，减少金融机构对中小微企业融资风险的恐惧。
此外，应推动市场化、多元化的中小企业融资渠道发展，并加大对其支持力度。
4. 优化利率定价机制：完善市场竞争机制，提高国内银行间市场活跃程度，通过竞争驱动来压缩银行贷款利率差异。
信贷工作中存在的主要问题及建议一、引言信贷是银行业务中重要的环节之一，对于促进经济发展和满足个人和企业融资需求至关重要。
然而，在实际操作中，信贷工作面临着一些主要问题，这些问题包括风险控制不足、信息不对称、滥发信贷等。
本文将针对这些问题展开分析，并提出相应的改善建议。
二、风险控制不足在信贷工作中，风险控制是最重要的任务之一。
然而，现实情况是，由于各种原因，银行在风险控制方面存在一定的不足。
首先，部分银行在发放贷款时忽视了借款人的还款能力和还款意愿，导致大量不良贷款的产生。
其次，在信用评估过程中存在偏差和不公平现象，使得有些客户获得了过高或过低的额度。
针对这一问题，建议银行加强风险管理团队建设，提升员工的专业素养和风险意识。
同时，在风险评估方面可以引入更多的科技手段，例如通过大数据分析等方式，综合客户的信用记录、收入情况等来评估其还款能力。
此外，还需建立健全的内部审核和监控机制，及时发现和处置潜在风险。
三、信息不对称信贷市场存在着借贷双方信息不对称的问题。
银行往往难以获取客户真实的财务状况和信用信息，而客户也无法获得银行关于利率、费用等方面的全面信息。
这种信息不对称导致了信贷市场的不健康竞争和不稳定因素增加。
为解决这一问题，建议建立完善的信用体系，并鼓励各类机构共享客户的信用数据。
政府可加大对第三方征信机构的支持力度，推动企业和个人将自己的信用记录纳入到征信系统中。
同时，银行应提供更加透明且全面的利率、费用等相关信息给客户，确保借贷双方在交易过程中具备相同的信息基础。
四、滥发信贷滥发信贷是当前普遍存在于金融系统中的一个问题。
有些银行过于追求规模扩张和短期利益，忽视了风险的把控，过度发放信贷。
这不仅对银行自身造成了潜在的信用风险，也对整个金融体系和经济产生不良影响。
针对这一问题，银行需要建立起科学的客户选择机制和合理的贷款审批流程。
首先，应以客户的真实还款能力和还款意愿为基础，精确评估借款人资格。
其次，在贷款审批过程中要严格遵守各项规定和流程，并加大内部审查力度，避免滥发信贷。
信贷工作存在的问题及建议一、问题分析近年来，随着金融体系的不断发展壮大，信贷工作在经济发展中起到了重要的支撑作用。
然而，在实际操作过程中，我们也不可忽视信贷工作所面临的各种问题。
在此，我们将对信贷工作存在的问题进行深入分析，并给出相应解决方案。
1. 不良资产增多引发风险首先，现代社会商业活动繁荣兴旺，企业和个人对于借贷需求日益迫切。
然而，在满足这些需求过程中，并不是所有借款人都具备还款能力和意愿。
因此，银行与其他金融机构就面临了逾期、拖欠以及坏账等问题。
这导致银行资产质量下降并可能威胁整个金融系统稳定性。
2. 信息不对称带来挑战其次，信息不对称也是当前信贷工作者面临的一个普遍困扰。
借款人通常比银行更容易获取有关自己显著信息和前景预期相关信息，并因此可以从银行处获取更高水平资本或利率。
这种信息不对称加剧了银行在风险定价和评估方面的困难。
3. 手续复杂影响效率此外，信贷工作所涉及的繁琐手续也给工作效率带来了压力。
目前，贷款申请从审批到放款需要耗费大量时间和人力资源。
而且，在现行程序下，长期有效的贷款文件管理系统还未得以完善。
这导致了信用卡或个人借记卡风险暴露程度高、业务操作繁琐等问题。
二、解决方案针对上述问题，我们提出以下建议以促进信贷工作的发展。
1. 强化风险管理与控制为应对不良资产增多引发的风险问题，金融机构应加强内部控制，并规范化实施全面而合理的风险评估及审查流程。
此外，要加强对各类借款者的反欺诈能力，并畅通防范金融违规行为渠道。
只有通过更有效地监管和筛选借款人，才能减少坏账概率并保护金融系统稳定运营。
2. 提高信息透明度和共享度为解决信息不对称问题，信贷工作者应加强内部信息的整合与统计分析。
通过建立约束机制，及时、准确地反映出借款人真实情况和风险状况，提高银行对客户的评估能力。
另外，在技术发展的背景下，可以建立更好的数据互联平台，以促进金融交易市场信息共享。
3. 简化手续提升效率为解决手续繁琐影响效率问题，信贷工作可以借助现代科技手段进行升级改造。
银行信贷工作总结不足在银行信贷工作中，及时总结不足并加以改进是提升业务水平和风险防控能力的关键。
以下是对银行信贷工作中存在不足的总结与分析。
一、信贷风险管理方面1、风险评估不够全面准确在信贷业务中，对借款人的风险评估有时过于依赖财务报表和表面数据，未能充分挖掘潜在的风险因素。
例如，对于借款人所处行业的市场动态、政策变化以及竞争对手的分析不够深入，导致对行业风险的判断不够准确。
同时，对于借款人的非财务因素，如管理团队的能力、企业的信誉和文化等方面的评估不够全面，可能忽视了一些潜在的信用风险。
2、贷后监控不到位贷后管理工作存在一定的滞后性和形式化。
部分信贷人员在贷款发放后，对借款人的资金使用情况、经营状况的跟踪不够及时和深入，未能及时发现借款人可能出现的风险信号。
例如，对于企业的重大投资决策、关联交易等未能进行有效的监控，导致在风险暴露时措手不及。
3、风险预警机制不完善风险预警指标设置不够科学合理，灵敏度不高，无法及时有效地识别潜在风险。
当风险出现端倪时，不能及时发出预警信号，使得银行在应对风险时处于被动地位。
二、信贷审批流程方面1、审批效率有待提高信贷审批流程繁琐，环节众多，导致审批时间过长，影响了客户的满意度和业务的拓展。
部分审批材料要求过于复杂，增加了信贷人员和客户的负担，同时也降低了审批效率。
2、审批标准不够统一在不同的分支机构或审批人员之间，对于信贷审批的标准存在一定的差异，导致审批结果的不确定性增加。
这不仅影响了银行的内部管理效率，也可能给客户带来不必要的困扰。
3、缺乏有效的沟通与协调在信贷审批过程中，信贷业务部门与审批部门之间的沟通不够顺畅，信息传递不及时、不准确，导致审批决策出现偏差。
例如，信贷业务部门未能充分阐述客户的实际情况和业务需求，审批部门对业务背景了解不充分，从而影响了审批的质量和效率。
三、信贷人员素质方面1、专业知识和技能不足部分信贷人员对信贷政策、法规、业务流程等方面的了解不够深入，专业知识更新不及时，导致在业务操作中出现失误。
浅析商业银行信贷尽职调查的不足与优化1. 引言1.1 商业银行信贷尽职调查的定义商业银行信贷尽职调查是指商业银行在向客户提供贷款或其他信用产品前，对客户的信用状况、财务状况、经营状况等进行调查和评估的过程。
通过信贷尽职调查，商业银行可以更全面、客观地了解客户的信用风险，从而减少不良贷款的风险，保护银行的资产安全。
在进行信贷尽职调查时，商业银行通常会收集客户的个人信息、经营信息，分析客户的还款能力和还款意愿，评估客户的信用风险，制定贷款方案和授信额度。
通过对客户的尽职调查，商业银行可以有效地管理风险，提高贷款的成功率，保障资金的安全性。
商业银行信贷尽职调查是商业银行信贷业务中非常重要的环节，对银行的经营和风险控制至关重要。
只有通过全面、准确的尽职调查，商业银行才能更好地把握市场机会，提高贷款的质量，确保贷款的安全性和稳健性。
商业银行信贷尽职调查是银行信贷业务中的重要环节，对银行的经营和风险控制具有重要意义。
1.2 商业银行信贷尽职调查的重要性商业银行信贷尽职调查的重要性在于其能够有效降低银行信贷风险，保障银行资产安全，提升信贷业务质量。
通过对借款人的资信情况、还款能力、经营状况等进行全面调查，商业银行可以更好地评估借款人的信用风险，做出更为准确的信贷决策。
尽职调查还可以帮助银行识别潜在的欺诈行为，避免可能的信贷损失。
通过深入了解客户的经营状况和发展前景，银行可以为客户量身定制更合适的信贷产品，促进客户的经济发展，实现双赢局面。
商业银行信贷尽职调查的重要性不言而喻，它是保障银行长期稳健经营的重要环节，也是实现风险控制和经营效益的有效手段。
在当前经济形势下，加强信贷尽职调查，提高风险管理水平，已成为商业银行不可或缺的重要举措。
2. 正文2.1 商业银行信贷尽职调查不足的原因1. 信息不对称：客户提供的信息可能存在不完整或失实的情况，导致银行无法全面了解客户的真实情况，从而增加了信贷风险。
2. 调查手段不足：一些商业银行在进行尽职调查时仍停留在传统的调查手段，未能及时更新技术和手段，无法快速准确地获取客户的信息，导致调查不全面。
信贷工作存在的主要问题及对策建议在当今经济社会中，信贷作为一种重要的金融工具，对于企业的发展和个人的消费起着至关重要的作用。
然而，在信贷工作的实际开展过程中，却存在着一系列不容忽视的问题，这些问题不仅影响了信贷业务的正常运行，也给金融机构和借贷者带来了潜在的风险。
本文将对信贷工作中存在的主要问题进行深入分析，并提出相应的对策建议。
一、信贷工作存在的主要问题（一）信息不对称在信贷业务中，借贷双方存在着严重的信息不对称。
借款者往往比贷款者更了解自身的财务状况、还款能力和信用水平，这使得贷款者在做出信贷决策时面临着较大的不确定性。
一些借款者可能会故意隐瞒不利信息，甚至提供虚假信息来获取贷款，从而增加了贷款违约的风险。
（二）风险评估体系不完善目前，许多金融机构的风险评估体系还不够完善，过于依赖传统的财务指标和信用评分，对借款者的行业前景、市场环境、经营管理能力等非财务因素考虑不足。
此外，风险评估模型的更新速度跟不上经济形势的变化，导致评估结果的准确性和可靠性大打折扣。
（三）信贷审批流程繁琐信贷审批流程繁琐是信贷工作中的一个突出问题。
从申请贷款到最终放款，往往需要经过多个环节的审批，涉及多个部门和人员，这不仅增加了时间成本和运营成本，也降低了工作效率。
而且，繁琐的审批流程容易导致信息传递不畅和决策延误，影响了信贷业务的及时开展。
（四）贷后管理薄弱贷后管理是信贷工作的重要环节，但在实际操作中，很多金融机构对贷后管理重视不够，投入的人力和物力不足。
贷后管理人员往往不能及时掌握借款者的经营状况和财务变化，对可能出现的风险预警不及时，导致贷款逾期和不良贷款的增加。
（五）信贷人员素质参差不齐信贷人员的专业素质和职业道德直接影响着信贷工作的质量。
一些信贷人员缺乏必要的金融知识和风险意识，对信贷政策和法规了解不够深入，在业务操作中容易出现违规行为。
此外，部分信贷人员职业道德缺失，可能会为了个人利益而违规发放贷款，给金融机构带来损失。
浅析商业银行信贷尽职调查的不足与优化信贷尽职调查是商业银行向客户提供贷款前必须进行的必要程序。
它能够在一定程度上减轻商业银行风险并保护借款人利益。
但是目前商业银行的信贷尽职调查存在一些问题，也有一些优化的空间。
一方面，商业银行在信贷尽职调查中存在人员匮乏和资料不全的现象。
这就会导致一些客户的“空壳”公司或项目被放行，或者通过虚假资料获得信贷，进而导致大量的不良贷款。
同时，一些重要的风险信息可能由于获取渠道的限制被忽略，例如商业银行的合作伙伴、供应商、客户等各种社会资源。
另一方面，商业银行在信贷尽职调查中应该加强数据化的调查方法，避免纯粹依赖人工判断或者以“人脉”和“经验”为依据的主观性判断。
在金融科技快速发展的今天，现代信息技术可以帮助商业银行建立完善的信贷风险管理体系。
例如支持情感分析和自然语言处理的人工智能技术可以帮助商业银行对贷款申请人的自然方式表述进行深入的理解和分析。
通过大数据和机器学习的方法，可以识别潜在的风险因素以及预测难以预见的风险。
除此之外，商业银行在信贷尽职调查中还可以引入第三方机构作为信贷评估的补充和协助，这可以有效提高信贷审核的专业性和客观性，减轻商业银行的资源压力，降低不良贷款的风险。
例如检验咨询公司、财务审计公司等专业机构可以提供完整的风险评估报告，在促进商业银行对所涉风险问题客观的掌握和理解，从而更好地降低风险和提高银行的风险管理水平。
总之，商业银行应该意识到通过加强数据化的调查方法，引入第三方机构的补充和协助、完善信贷风险管理体系等多种优化途径可以有效提高信贷尽职调查的质量和效率，减少不良贷款的风险，保障商业银行和借款人的权益。
浅析商业银行信贷尽职调查的不足与优化【摘要】商业银行信贷尽职调查在贷款决策中扮演着至关重要的角色。
目前存在着一些不足之处，如缺乏全面的信息收集与分析、信贷决策中的主观性、信息保密和安全性隐患等。
为了优化商业银行信贷尽职调查，可以加强信息透明度、引入科技手段提升调查效率，以及建立完善的风险管理机制。
这些措施可以帮助商业银行更好地了解借款人的信用状况，降低信贷风险。
提高信贷尽职调查的质量和效率对于银行业的稳健发展至关重要。
【关键词】商业银行、信贷、尽职调查、信息收集、信息分析、信贷决策、信息保密、信息安全、信息透明度、科技手段、风险管理机制1. 引言1.1 商业银行信贷尽职调查的重要性商业银行信贷尽职调查是商业银行在发放贷款前对借款人的信用、还款能力、经营情况等进行全面了解和评估的过程。
在金融体系中，信贷是商业银行的核心业务之一，而信贷尽职调查则是保证信贷决策的准确性和谨慎性的重要环节。
商业银行信贷尽职调查的重要性主要体现在以下几个方面。
通过尽职调查可以有效降低信贷风险。
商业银行作为金融机构，其信贷活动面临各种风险，包括信用风险、市场风险、操作风险等。
而通过对借款人进行全面的尽职调查，可以准确评估借款人的还款能力和信用状况，及时发现潜在风险，从而有效降低不良贷款的风险。
信贷尽职调查也可以提高银行的竞争力。
在市场竞争日益激烈的情况下，商业银行需要不断优化和提升信贷服务水平，吸引更多优质客户。
通过深入了解客户需求和经营状况，商业银行可以提供更加个性化、全面的金融服务，从而赢得客户信赖，提升市场竞争力。
商业银行信贷尽职调查是商业银行保持良好经营的基石，对于维护金融稳定和促进经济发展具有重要意义。
2. 正文2.1 商业银行信贷尽职调查的不足1. 缺乏全面的信息收集与分析：商业银行在进行信贷尽职调查时常常只关注借款人的基本信息，而忽略了对其行业、市场、竞争对手等方面的深入调查，导致了信贷风险的增加。
2. 信贷决策中存在的主观性：有些商业银行在信贷决策时可能受到利益相关方的影响，导致了调查过程中的主观判断，容易出现偏差。
2020年2期总第911期对信贷风险进行管理，首要任务就是识别信贷风险。
信贷风险产生的原因很多。
有受金融环境影响迫使民营企业无款可贷的环境因素；有受产业转型带来的技术因素；也有受国际贸易环境影响的市场因素。
但究其根本，都是由于商业银行和贷款企业在贷款项目和财务状况方面的信息不对称造成的。
对借款人进行尽职调查，不仅能够使银行拨开迷雾了解到借款人贷款项目的情况，使银行识别潜在的信贷风险信号，还能够预测其未来的发展趋势，防范金融风险于未然。
但就当前看来，我国商业银行贷款的尽职调查，尤其是财务分析工作，存在许多亟待完善的地方，因此本文将通过对尽职调查中的财务分析工作进行研究，对其工作中存在的问题进行剖析，针对这些问题提出优化分析。
一、商业银行信贷尽职调查中财务分析工作存在的问题1.过度重视第二还款来源按商业银行惯例，大部分贷款项目都需要借款人提供有效的抵质押物。
这样的信用结构安排在一定程度上能够抵消借款人无法偿还贷款所造成信贷风险，但由于部分客户经理缺乏风险防范意识，没有对第一还款来源进行可靠的评估，教条地认为只要贷款项目有抵押物作为第二还款来源，信贷风险就处于银行的可控范围内。
因此在部分商业银行客户经理中存在重抵押，轻还款的现象。
此外，部分商业银行盲目进行信贷业务扩张，对高风险信贷项目把控不严，对项目收入来源未进行合理审查，把第二还款来源当作项目保证万金油，致使银行信贷风险急剧扩张。
诚然，当贷款项目的第一还款来源偿还覆盖贷款项目的本息时，银行可以通过第二还款来源，即处置贷款抵押物获得一定的风险补偿，但由于抵押物的价值往往受到许多不确定性因素的影响，并且这些因素会影响这些第二还款来源对于贷款项目的覆盖程度，因此第二还款来源永远只能作为贷款项目还本付息能力的消极补充。
例如,某造船运企业以自有船舶作为抵押物向银行贷款，由于全球金融危机，企业收入无法按期偿还贷款，银行遂对该企业自有船舶进行处置，但由于国际贸易大幅萎缩，船运业务受到严重影响，市场对船舶需求显著降低，抵押物无法顺利处置，最终该银行不得不承受巨大损失。
关于银行信贷业务尽职调查中存在的不足与建议摘要：商业银行业务复杂繁多，很多都需要开展尽职调查工作。
而尽职调查的范围很广，调查项目千差万别，主要分为业务尽职调查、财务尽职调查、法律尽职调查和其他尽职调查，涉及到会计师、律师、投资人等不同的主体。
本文从不同角度对银行信贷业务尽职调查情况进行论述，分析尽职调查重点和内容，并提出合理建议。
关键词：商业银行; 信贷业务; 尽职调查;商业银行的本质就是对风险的经营和管理，在众多的经营控制风险方法和手段中，尽职调查是最重要的一个。
通过尽职调查，可以发现影响业务的各种因素和潜在风险，最大限度地降低银行与客户之间的信息不对称，有助于银行对客户进行全面细致的判断，为业务决策提供依据。
信贷业务是商业银行最基础的主营业务，是收益的源泉，在银行经营管理中居于重要的地位。
为了防范风险，银行在《贷款通则》和《合同法》的基础上，建立严格的信贷制度，以及严谨的业务流程。
信贷业务的基本流程是：客户申请与受理→调查→审查、审议与审批→业务实施→贷后管理（不良信贷资产管理）→信用收回。
从业务流程来看，客户提出借款申请，首先是信贷调查岗开展尽职调查工作，提出业务实施的可行性意见和建议；其次是审查岗对信贷业务的合法合规性、安全性、效益性进行复核和审查，揭示信贷业务风险，提出风险控制措施；然后通过贷审会集体评议的方式对信贷业务进行审议，由有权审批人在书面授权范围内审批。
调查岗的信贷业务调查，是信贷业务审查、审议、审批的基本依据，因此尽职调查工作是否落到实处，是否真实、全面、客观地反映客户整体经营状况和潜在风险，显得尤为重要。
一、信贷业务尽职调查中存在的不足（一）客户基本情况调查不够深入彻底。
信贷人员对客户基本情况尽职调查，内容包括但不限于主体资格及经营范围、股权结构、公司治理结构、人力资源、信用状况、决议性文件、发展规划等。
尽调应以实地调查为主，间接调查为辅，获取真实、全面、客观的客户及担保信息，并进行定性分析与定量分析，但对于客户基本情况的调查，信贷人员多以罗列相关内容为主，未能深入分析揭示存在风险。
以实际控制人事项为例，实际控制人对公司的控制力，直接影响公司的经营和决策，如果实际控制人追溯不彻底或潜在风险揭示不及时，会难以捋顺关联关系，引发隐性集团客户风险或其他风险。
如：股东对公司的控制力不足。
B公司向证监会提出IPO申请，尽职调查中发行A公司持有B公司40%股权，是第一大股东，对B公司拥有实际控制权，但从公司章程和董事会人员组成来看，A公司对经营和决策并没有单独决定权。
章程条款规定“股东会会议对公司事项做出决议，须经代表2/3以上表决权的股东表决通过”，A公司持股40%，无法单独形成对公司事项的决定权；董事会7人，A公司派驻的有2人，章程条款规定“董事会决议的表决，实行一人一票，董事会决议必需经半数以上的董事通过”，对于董事会所议事项，A公司也不能单独形成决定权，因此A公司对B公司的控制存在股权稀释丧失实际控制的风险，是IPO 申请被证监会否决原因之一。
又如：公司存在“无实际控制人”风险。
C公司的第一大股东是某创投机构，占35.59%股权，其他的股权分散且无一致行动人。
某创投机构的经营目标是追求盈利最大化，以上市为最佳退出路径，存在“无实际控制人”风险，因此C公司在中小板IPO发行申请中，被证监会发审委以企业存在主体资格问题而否决。
（二）客户生产经营状况趋势判断不准确。
公司正常生产经营，是获取投融资资金或银行贷款最基本的条件。
尽职调查人员通过实地走访、查阅财务资料等方式，对客户生产经营运转、主营业务、行业市场情况、上下游交易对手、环保节能及安全生产等情况进行调查核实。
对于公司生产经营状况的尽职调查，投资人或投行最先考虑的不是目前的经营状况，而是重点分析公司未来发展空间和盈利增长趋势，以及可能存在的限制因素或重大不利变化的风险。
而银行信贷人员则比较关注公司借款当期的生产经营是否正常，以及以前年度水费、电费、税款等生产经营费用缴付情况，对于市场情况、行业风险等虽然有描述，但是不深入，对经营发展趋势判断不够准确。
如：尽职调查对公司持续经营能力预判不准确，导致贷款形成不良。
D公司从事乳制品行业，2015年7月向银行申请5,000万元贷款，当期正常经营盈利，但其持续经营能力存在很大的不确定性，原因一是销售中使用的主要商标与其他生产食品的企业共有，有关协议书中未明确划分共有双方的使用领域，公司对该无形资产的权利受到较大限制，未来经营中使用该商标存在出现较大不利变化的风险；原因二是报告期内公司非经常性损益（政府补贴和税收优惠）占净利润比重持续较大，销售收入中，贸易收入占比较大，自身盈利能力较弱，未来经营业绩存在较大不确定性。
贷前尽职调查没有及时揭示未来生产经营中可能存在的风险，该笔5,000万元贷款，转贷使用至2017年，由于公司经营亏损形成不良。
又如：未来盈利能力不足，投资人否决投资项目。
E公司从事软件外包服务，2013年至2015年在日本市场的收入占营业收入的75%以上，日本市场是未来的开拓重点。
公司进行A轮融资，出让10%股权，融资3,000万元。
投资人否决了该融资项目，理由是该公司与日本和美国客户签的都是长期合同，以日元和美元计价，外包公司的主要成本（人工成本支出）按不断升值的人民币计算。
销售收入的外币贬值，主要成本的本币升值，人民币升值预期风险很大，短期内不看好这类公司的盈利前景。
后期由于人民币的不断升值，以及国际经济形势严峻，公司逐渐出现亏损，投资人预判准确。
银行信贷业务尽职调查中存在的不足与建议（三）客户财务状况分析能力欠缺。
企业财务报表能够全面反映其财务状况、经营成果和现金流量情况，但单纯报表的数据不能说明或全面说明企业经营状况好坏和经营成果的高低，需要将企业财务指标与相关数据进行比较，才能比较准确地说明企业财务状况所处的地位，因此要进行财务报表分析。
注册会计师的财务尽职调查工作，主要关注公司基本情况、财务情况、会计核算情况、内部控制情况、税务情况、关联方和关联交易、财务独立性等，对财务数据的分析深入、透彻。
银行信贷人员不完全具备注册会计师的专业知识和技能，加上调查时间的限制，对于客户财务状况的调查与注册会计师的财务尽职调查有一定差距，但可以借鉴和参考注册会计师在财务尽职调查中的方式和技巧，对客户的财务状况作出准确判断。
如：某会计师事务所对F 公司2015年度开展财务尽职调查，在对主要财务数据信息核对及各类财务指标比率分析后，指出公司财务和经营中存在的主要事项。
一是目前未采用新会计准则进行核算。
主要是借款费用资本化、资产减值准备计提、递延所得税资产的确认等方面。
二是坏账损失的计提存在瑕疵。
公司应收账款和其他应收款，采用备抵法核算坏账损失提取特别坏账准备，对于债务人破产或死亡的，清算后无法收回，直接确认坏账损失，该计提方法存在瑕疵。
建议公司采取账龄分析法计提坏账准备，以适应未来IPO审核的要求。
三是非专利技术存在问题。
作为股东出资的非专利技术，出资入账价值1.28亿元，但价值未经过资产评估机构评估，是否公允存在疑问，其次是现有资料无法判断权属有否存在争议，是否涉及股东的职务发明，是否具备资产属性在生产中发挥作用。
建议聘请符合资格的资产评估机构对投入的无形资产进行评估。
尽职调查是银行了解客户的前提和基础，是开展各项业务、管理经营风险的重要手段。
尽职调查的内容，除了客户基本情况、生产经营、财务状况外，还包括了项目基本情况、交易背景、融资用途和还款来源、风险缓释措施等。
二、银行信贷业务尽职调查建议（一）尽职调查要对数据和信息进行更深入、更全面、更及时的分析判断。
尽职调查要深入了解客户真实的业务需求和交易背景，接触和实地了解客户所有的基本情况和数据指标，并进行穿透和还原，形成全方位的了解和判断。
对于信息和数据的获取，要“更深入、更全面、更及时”。
更深入，多层次、多维度挖掘客户信息，以及隐藏的关联关系；更全面，加强制度建设和部门协作，汇总整合工商登记信息、联网核查系统、失信人员名单、反洗钱监测、同业口碑等资源，信息的整合共享，形成合力，提高尽职调查效率；更及时，信息都具有一定的时效性，过了时效不再具有价值或价值大幅度下降，及时获得信息对有权人作出正确决策有着非常重要的作用。
尽职调查人员要在确保信息的真实准确基础上，全面深入地识别和审核其风险，提出风险应对方案，为有权人决策提供切实有效的依据和参考。
（二）充分借鉴和参考中介机构的专业技能、知识、成果，对趋势作出准确判断。
分析信息比获得信息更为重要，面对复杂多变的信息和数据，经过缜密、独立的思考，做出准确的分析判断，需要具备一定的专业知识和技能。
目前，银行信贷人员知识结构和文化结构不合理，不完全具备律师、会计师、评估师等专业的知识和技能，缺乏理论水平，实际操作能力也是依靠多年的工作经验。
银行除了加强员工业务培训外，应该多借鉴和参考中介机构的专业技能、知识和成果，如：承销商、会计师事务所、律师事务所、资产评估等机构提供的资料和报告。
尽职调查人员对资料和报告的客观真实性进行核查，在一般知识水平和能力范畴内对其真实性和准确性进行评估，充分利用专业机构尽职调查报告及得出的结论，对企业生产经营状况、所处行业周期、市场容量及未来发展趋势作出专业的判断。
（三）增强尽职调查人员的风险防控意识、尽职意识和自律精神。
在当前竞争激烈、复杂多变的市场经济环境下，银行以追求利润最大化为目标，为促进业务发展，往往会积极争取客户资源。
因此，信贷尽职调查人员要具备分析市场情况、全面了解业务的能力，也要树立风险防控意识，通过尽职调查工作，为银行开展信贷业务、管理信贷风险提供基本保障，解决银行与客户之间信息不对称的问题，减少银行信贷资金风险隐患。
向银行融资的客户，类型、特点和业务十分复杂，尽职调查范围不断延伸，复杂程度越来越高，涉及金融、经济、外汇、法律等多个方面，尽职调查人员要以强烈的责任心、事业心和自律精神，切实做好尽职调查工作，对市场和行业存敬畏之心，尽职尽责，严控风险，形成防范银行业务风险的第一道防线。
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