企业银行存款管理办法模版
- 格式:docx
- 大小:15.91 KB
- 文档页数:3
第三章银行存款管理办法
第一条为加强公司银行存款的内部控制和管理,确保银行存款的安全完整,防范银行存款管理中的潜在风险,特制定本办法。
第二条根据相关法规规定,公司只能开设一个基本账户,主要用于办理日常结算业务。
第三条办理银行结算业务,业务人员需办理支付申请,经公司领导签章批准和财务人员审核后,由出纳人员根据审核无误的申请单据办理,审批手续不完善的出纳人员有权拒绝办理。
第四条网上银行办理银行业务,坚持职责分离的原则。禁止单人操作资金支付的全过程;系统管理人员操作人员为不相容岗,相互分离,其权限不得交叉设置。出纳人员操作,部门负责人进行授权;系统录入及系统审批人员安全审慎的进行网上银行系统的运作,严格防范操作风险;为保证网上银行系统的安全性,系统录入及审批人员、系统维护人员的身份确认证书由个人妥善保管,不得丢失或随意转交他人;任何人不能通过特权而获取机密数据、系统资源或进入其它可利用设施,任何员工如需要获取存款数据或是使用系统资源均要通过身份认证;网上银行相应的证书密码应该定期(3个月)修改。
网上银行资金支付业务:包括内部账户资金的划转、投资、向银行归还贷款、支付利息、支付保函费用、向其他单位支付款项等,均按照公司付款规定等相关规定执行完整审批,由出纳岗根据付款业务录入银行账户、收款单位、金额、开户行及资金用途,提交审核岗审核;审核岗对以上信息作进一步的终极审核,确认无误后,予以支付。
每笔交易成功后,由出纳岗及时从银行取回或打印电子回单。由出纳岗以外的人员于次月初根据银行对账单,核对其余额是否正确,相关银行单据是否取回并及时入账。
第五条出纳人员需妥善保管各类银行票据,建立专门的登记簿,登记编号、金额、时间、用途等项内容;发现银行票据遗失,应及时报告主管领导,并按规定办理挂失手续,造成损失的应当追究遗失人的责任。
第六条出纳人员不得签发空白支票,严禁在未领用的银行票据上加盖有效印
鉴。填写错误或其他原因造成的作废的银行支票须加盖“作废”戳记,并与存根一起保存备查。
第七条会计人员负责按月及时编制银行存款余额调节表,及时清理长期未达账项。